E村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題探討 E村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題探討一、引言我國(guó)村鎮(zhèn)銀行立足于縣級(jí)以下區(qū)域，肩負(fù)著“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)小微企業(yè)、服務(wù)城鄉(xiāng)居民”的重大責(zé)任，是農(nóng)村金融服務(wù)體系不可或缺的組成部分，為我國(guó)的地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、小微企業(yè)成長(zhǎng)做出了突出貢獻(xiàn)。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展迅速，自2007年設(shè)立試點(diǎn)村鎮(zhèn)銀行以來(lái)，經(jīng)過(guò)10多年的砥礪發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模和數(shù)量都取得了重大突破，銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，全國(guó)已組建村鎮(zhèn)銀行1621家，已開(kāi)業(yè)1616家，已覆蓋全國(guó)1286個(gè)縣，縣域覆蓋率達(dá)70%。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行面向我國(guó)的廣大縣級(jí)以下區(qū)域的金融市場(chǎng)，在面臨巨大市場(chǎng)機(jī)遇的同時(shí),也面臨著極高的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。在目前的經(jīng)濟(jì)體制下，銀行無(wú)論規(guī)模大小，核心業(yè)務(wù)都是信貸業(yè)務(wù)，信貸利息收入是銀行的主要收入來(lái)源，村鎮(zhèn)銀行也不例外。但是與我國(guó)的其它商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)相比，發(fā)展時(shí)間較短的村鎮(zhèn)銀行，目前還處于探索和完善的階段，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，而面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是其面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生，從2015年泰壽村鎮(zhèn)銀行違規(guī)發(fā)放流動(dòng)資金貸款、2016年庫(kù)車(chē)國(guó)民村鎮(zhèn)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理不善、2017年山西省新絳縣新田村鎮(zhèn)銀行違規(guī)發(fā)放借名貸款到2019年江津石銀村鎮(zhèn)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確被罰款20萬(wàn)元等事件，表明我國(guó)村鎮(zhèn)銀行或多或少存在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。村鎮(zhèn)銀行也同樣處于復(fù)雜的金融市場(chǎng)環(huán)境，但村鎮(zhèn)銀行與其他商業(yè)銀行相比,村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)種類品種較少,業(yè)務(wù)張力不夠，弱勢(shì)十分明顯,更容易受到信貸風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，如何對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理也是村鎮(zhèn)銀行面臨的重要難題。在新形勢(shì)下，村鎮(zhèn)銀行必須正視自身發(fā)展過(guò)程中遇到的難題，關(guān)注信貸資金的質(zhì)量，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，才能提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，更好地為地方“三農(nóng)”以及“小微企業(yè)”服務(wù)，更好地為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)化建設(shè)貢獻(xiàn)力量。本文分析的主體是E村鎮(zhèn)銀行，是我國(guó)村鎮(zhèn)銀行中的一員。2016-2018年，E村鎮(zhèn)銀行的不良貸款率不斷上升，該行2018年的不良貸款率甚至高達(dá)9.76%，信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露的程度越來(lái)越大，如何對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控已經(jīng)成為E村鎮(zhèn)銀行面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。本文首先介紹了村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)理論知識(shí)；其次，分析E村鎮(zhèn)銀行的信貸規(guī)模以及信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，根據(jù)E村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際，收集考察該行的信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和有關(guān)數(shù)據(jù)，著重分析了該行目前在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題：一是信貸流程不統(tǒng)一、分工不合理，二是貸前調(diào)查存在不足，三是貸后管理環(huán)節(jié)薄弱，四是信貸監(jiān)督缺失，并提出相應(yīng)的解決措施，期望能強(qiáng)化E村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，且對(duì)同類的銀行提供有效的借鑒。二、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述E村鎮(zhèn)銀行是一個(gè)以信貸業(yè)務(wù)為主業(yè)，以存貸利差為主要收入的金融機(jī)構(gòu)。不可否認(rèn)的是，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展關(guān)系著一家銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，但是如果沒(méi)有在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)管理好信貸風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)量和效益就會(huì)下降，就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和損失，故E村鎮(zhèn)銀行必須重視和加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。在此，我們首先了解村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)。（一）村鎮(zhèn)銀行的概念村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)過(guò)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人或境內(nèi)自然人出資，在縣域、村鎮(zhèn)設(shè)立的主要為“三農(nóng)”（農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村）和中小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行金融機(jī)構(gòu)常戈.中國(guó)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究[M].經(jīng)濟(jì)管理出版社,2015.常戈.中國(guó)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究[M].經(jīng)濟(jì)管理出版社,2015.（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義廣義的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行吸收存款和發(fā)放貸款所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行發(fā)放各項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。本文采用的是狹義信貸風(fēng)險(xiǎn)，具體指銀行由于沒(méi)有收到借款人按時(shí)償還的本息所產(chǎn)生的可能性損失風(fēng)險(xiǎn)李揚(yáng)，劉華，余維彬.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：理論、技術(shù)、和實(shí)踐[M].經(jīng)濟(jì)管理出版社,2003.。主要表現(xiàn)為:賠本風(fēng)險(xiǎn)、賠息的風(fēng)險(xiǎn)和賠利風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述,信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于難于預(yù)見(jiàn)的不確定性因素影響,實(shí)際收益與預(yù)期收益背離李揚(yáng)，劉華，余維彬.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：理論、技術(shù)、和實(shí)踐[M].經(jīng)濟(jì)管理出版社,2003.信貸風(fēng)險(xiǎn)是村鎮(zhèn)銀行面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)，如何對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理是村鎮(zhèn)銀行發(fā)展道路上面臨的重要難題，故村鎮(zhèn)銀行必須重視信貸風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。（三）村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容1.整體信貸流程與分工管理信貸流程不是獨(dú)立存在的，信貸業(yè)務(wù)流程會(huì)影響銀行的效益，統(tǒng)一有效的信貸業(yè)程能夠使銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展順利，有利于信貸風(fēng)險(xiǎn)控制；此外，貸風(fēng)險(xiǎn)管理效率的低下與人員間、部門(mén)間職責(zé)劃分不清有很大關(guān)系。因此，E村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要進(jìn)行信貸流程管理和分工管理并加以重視。2.貸前評(píng)估管理、貸中審批管理和貸后管理村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性、系列化的工作，包括貸前階段、貸中階段和貸后階段。貸前、貸中以及貸后的全方位管理構(gòu)成了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的三道風(fēng)險(xiǎn)管理防線，貸前的調(diào)查評(píng)估管理是第一道風(fēng)險(xiǎn)防線，貸中的審批防控管理是第二道防線，貸后的檢查管理是保障信貸資產(chǎn)的第三個(gè)重要管理環(huán)節(jié)，它們都是村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)、重要過(guò)程以及重要內(nèi)容。3.信貸監(jiān)督管理信貸監(jiān)督管理是打好防范村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的重要舉措，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，應(yīng)貫穿于整個(gè)村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)，涵蓋從貸款發(fā)放到信用收回的全過(guò)程。信貸監(jiān)督管理包括兩大方面，一是對(duì)銀行內(nèi)部人員的監(jiān)督管理，二是對(duì)信貸客戶的監(jiān)督管理，兩者都是信貸監(jiān)督管理的重要環(huán)節(jié)，進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不能缺少對(duì)信貸監(jiān)督的管理。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部信貸監(jiān)督部門(mén)的管理，明確責(zé)任，形成“監(jiān)督有制度、部門(mén)有制約、過(guò)程有監(jiān)督、結(jié)果有評(píng)價(jià)、責(zé)任有追加”的信貸監(jiān)督管理體系是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展的有力保障。（四）村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義1.保障信貸資金安全銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，而且村鎮(zhèn)銀行由于資本、地域、客戶等因素，相比其他銀行金融機(jī)構(gòu)，在信貸過(guò)程中面臨著更多的風(fēng)險(xiǎn)難題。重視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)信貸資金實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理，對(duì)信貸資產(chǎn)的及時(shí)回收有極大作用。村鎮(zhèn)銀行由于規(guī)模小，制度不成熟，內(nèi)部控制存在的缺陷等許多因素的制約下存在很多問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，其中信貸風(fēng)險(xiǎn)是最突出的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制能力，是提高村鎮(zhèn)銀行的貸款質(zhì)量，保障村鎮(zhèn)銀行貸款安全，實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行的持續(xù)經(jīng)營(yíng)的必然要求。2.提高村鎮(zhèn)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力信貸業(yè)務(wù)是村鎮(zhèn)銀行的核心業(yè)務(wù)，故提升核心競(jìng)爭(zhēng)力需要圍繞著信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展，進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是提升銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的必要途徑。村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，需加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)秀的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力利于在競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)的市場(chǎng)中保證收入質(zhì)量和資產(chǎn)質(zhì)量的同時(shí)，發(fā)展更多業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取更多的優(yōu)質(zhì)客戶，從而提高銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，產(chǎn)生長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)效益。3.有助于提升農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)水平我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行扎根于縣級(jí)以下的農(nóng)村地區(qū)，被賦予了支持當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”經(jīng)濟(jì)和支持“小微企業(yè)”發(fā)展的使命，村鎮(zhèn)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開(kāi)它們的金融支持。但我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行大多規(guī)模較小，仍然處于邊發(fā)展邊探索的階段，大多數(shù)的村鎮(zhèn)銀行面向著信用環(huán)境較差的區(qū)域，而且抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)，面對(duì)著隨著信貸業(yè)務(wù)發(fā)展而來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平有助于村鎮(zhèn)銀行向良性發(fā)展軌道邁進(jìn)，為區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。三、E村鎮(zhèn)銀行的信貸現(xiàn)狀（一）E村鎮(zhèn)銀行簡(jiǎn)介E村鎮(zhèn)銀行是經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn),在2009年11月30日成立的注冊(cè)資本為5,000萬(wàn)元的具有獨(dú)立法人資格的金融機(jī)構(gòu)，由它所屬的總行聯(lián)合地方財(cái)政、地方優(yōu)勢(shì)骨干企業(yè)共同出資組建，該行現(xiàn)設(shè)有總行營(yíng)業(yè)部和7個(gè)支行。E村鎮(zhèn)銀行已經(jīng)形成了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的“三會(huì)一層”（圖3.1）組織治理架構(gòu)。E村鎮(zhèn)銀行高管層的工作是在董事會(huì)的授權(quán)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督下開(kāi)展，該行根據(jù)工作實(shí)際，設(shè)置有綜合部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、營(yíng)業(yè)部三個(gè)職能管理部門(mén)及分支行。業(yè)務(wù)發(fā)展部是該村鎮(zhèn)銀行開(kāi)拓市場(chǎng)的主力軍，擔(dān)任開(kāi)拓存貸款市場(chǎng)的工作，營(yíng)業(yè)部主要負(fù)責(zé)柜面現(xiàn)金收付結(jié)算工作。為了加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，該行在董事會(huì)下設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，在綜合部下設(shè)立了內(nèi)審部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)E村鎮(zhèn)銀行“三會(huì)一層”管理體系圖股東大會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)E村鎮(zhèn)銀行“三會(huì)一層”管理體系圖股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)業(yè)務(wù)發(fā)展部營(yíng)業(yè)部7個(gè)支行行行財(cái)務(wù)部人事部董事會(huì)高級(jí)管理管理層綜合部人事部?jī)?nèi)審部董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記行長(zhǎng)監(jiān)事長(zhǎng)副行長(zhǎng)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記行長(zhǎng)監(jiān)事長(zhǎng)副行長(zhǎng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)發(fā)展部?jī)?nèi)審部安全保衛(wèi)部營(yíng)業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、副經(jīng)理人事部圖3.2E村鎮(zhèn)銀行組織結(jié)構(gòu)圖（二）E村鎮(zhèn)銀行的信貸客戶E村鎮(zhèn)銀行堅(jiān)持走“差異化、特色化”可持續(xù)發(fā)展道路，努力把握銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的一系列優(yōu)惠政策，堅(jiān)持“潛心三農(nóng)、關(guān)注微小、服務(wù)地方”的經(jīng)營(yíng)宗旨，工作重點(diǎn)集中在破解縣域小微企業(yè)融資難題和扶持地方“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展上，針對(duì)制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、普通農(nóng)戶、種養(yǎng)殖戶、個(gè)體養(yǎng)殖戶和小型、微型企業(yè)為核心客戶群，2018年末，E村鎮(zhèn)銀行的企業(yè)類貸款總額為82,694.9萬(wàn)元，針對(duì)小微型企業(yè)的放貸金額為64,680.3萬(wàn)元，占企業(yè)類貸款總額的比重高達(dá)78.22%，為區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)崛起、個(gè)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作出了突出貢獻(xiàn)。（三）E村鎮(zhèn)銀行的信貸規(guī)模與信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析1.E村鎮(zhèn)銀行的信貸規(guī)模E村鎮(zhèn)銀行2016-2018年的年報(bào)顯示，該行這三年的發(fā)放貸款的金額分別為110,289.91萬(wàn)元、124,232.46萬(wàn)元和107,913.70萬(wàn)元，呈先下降后上升的趨勢(shì)。雖然該行2018年的放貸總額相對(duì)于2017年下降了13.14%，但該行的放貸金額仍然保持在10億左右，信貸規(guī)模仍維持在比較大的水平。2.E村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀（1）不良貸款不斷上升根據(jù)我國(guó)2002年全面實(shí)行的信貸五級(jí)分類制度,E村鎮(zhèn)銀行將信貸資產(chǎn)分為五種:正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類，后三類為不良貸款。E村鎮(zhèn)銀行2016-2018年貸款五級(jí)分類金額及占比情況如表3.1：表3.1E村鎮(zhèn)銀行2016-2018年貸款五級(jí)分類金額及占比情況表(單位：萬(wàn)元)分類2016年2017年2018年金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）正常87,355.0779.20100,004.0080.5078,945.7073.16關(guān)注20,757.1318.8220,249.2416.3018,431.0017.08不良貸款：2,177.711.973,979.213.2010,537.009.76次級(jí)1,929.671.752,978.832.407,905.007.33可疑146.270.13810.980.652,385.002.21損失101.780.09189.410.15247.000.23總額110,289.91124,232.46107,913.70表3.1中的數(shù)據(jù)表明，E村鎮(zhèn)銀行2016-2018年的不良貸款余額和不良貸款率連年增長(zhǎng)，尤其是2018年，不良貸款率已經(jīng)高達(dá)9.76%，幾乎是中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管指標(biāo)的兩倍（銀監(jiān)會(huì)對(duì)不良貸款率的監(jiān)管指標(biāo)為5%以下），而且該行的關(guān)注類貸款的占比也比較大，這三年來(lái)占比都在15%以上。由此可見(jiàn)，E村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不容樂(lè)觀，貸款資產(chǎn)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高，這一定程度上反應(yīng)了該行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，E村鎮(zhèn)銀行必須為此采取措施，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。（2）信貸業(yè)務(wù)集中在批發(fā)零售業(yè)截止2018年12月31日，E村鎮(zhèn)銀行的行業(yè)放貸金額占比前三位分別是：批發(fā)零售業(yè)61,387.90萬(wàn)元、（農(nóng)、林、牧、漁業(yè)）16,303.10萬(wàn)元、制造業(yè)15,064萬(wàn)元，行業(yè)占比分別為56.89%、15.11%和13.96%,該行的放貸金額前三位的總金額為92,755萬(wàn)元，占貸款總額高達(dá)85.95%，交通運(yùn)輸業(yè)、餐飲業(yè)等其他行業(yè)所占比重較小。傳統(tǒng)批發(fā)零售業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，容易發(fā)生經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致破產(chǎn)，E村鎮(zhèn)銀行信貸客戶大多屬于批發(fā)零售業(yè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)集中。所以，E村鎮(zhèn)銀行須面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的實(shí)際問(wèn)題，加強(qiáng)本行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。E村鎮(zhèn)銀行對(duì)各行業(yè)的放貸金額占比情況具體看圖3.3：圖3.3E村鎮(zhèn)商銀行各行業(yè)放貸金額占比圖四、E村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題（一）信貸流程與人員分工存在缺陷1.信貸流程不統(tǒng)一E村鎮(zhèn)銀行發(fā)展至今，設(shè)立了7個(gè)支行，但各個(gè)支行間沒(méi)有統(tǒng)一的信貸流程，操作標(biāo)準(zhǔn)存在差異。對(duì)貸前調(diào)查、授信審批、貸款發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)缺乏整體性規(guī)定，有的支行之間的信貸審批資料名稱不一致，比如：在相同擔(dān)保方式的前提下，同一張審批表，有的支行稱其為《客戶最高額授信業(yè)務(wù)調(diào)查表》，有的支行則命名為《授信業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)估意見(jiàn)表》，此外，有的支行的審批表上存在簽字不全的情況，沒(méi)有統(tǒng)一的信貸流程，信貸業(yè)務(wù)沒(méi)有嚴(yán)格按照信貸流程開(kāi)展。2.人員分工不合理E村鎮(zhèn)銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)的某些環(huán)節(jié)的人員分工不合理。在貸前環(huán)節(jié)，《客戶調(diào)查報(bào)告》、《信用報(bào)告》和《風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》默認(rèn)負(fù)責(zé)人是信貸員，但是很多信貸人員沒(méi)有系統(tǒng)學(xué)習(xí)過(guò)專業(yè)的信用評(píng)級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估知識(shí)，職責(zé)分配不合理。貸中環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)管理部更多的只是負(fù)責(zé)貸中審批工作，沒(méi)有有效發(fā)揮的該部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，而且E村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)的信貸員總數(shù)僅為20人，平均每個(gè)支行不足3人，每個(gè)信貸員平均要負(fù)責(zé)10家以上的信貸客戶，存在指揮人員多，戰(zhàn)斗人員少的情況。（二）貸前評(píng)估體系不完善1.貸前調(diào)查不重視信用評(píng)估在分析E村鎮(zhèn)銀行的信貸流程的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)該行在進(jìn)行貸前調(diào)查評(píng)估的過(guò)程中存在明顯重點(diǎn)缺陷：由第二章節(jié)中的E村鎮(zhèn)銀行的“三會(huì)一體結(jié)構(gòu)圖”和相關(guān)的考察情況可知，該行沒(méi)有設(shè)立專門(mén)的信用部門(mén)進(jìn)行客戶的信用評(píng)級(jí)，不重視客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)，對(duì)客戶的信譽(yù)和信用的調(diào)查程度不夠重視，未能對(duì)客戶的信用信息進(jìn)行有效地采集，缺乏對(duì)客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)的分析，不能合理地判斷客戶的未來(lái)還款能力，不能有效地評(píng)估出客戶的真實(shí)的財(cái)產(chǎn)收入和納稅情況，加大了該行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，使得一些貸款不能收回，最后變成了呆賬。2.信息系統(tǒng)落后，貸前評(píng)估過(guò)度依賴定性數(shù)據(jù)E村鎮(zhèn)銀行的主要信貸客戶是小微企業(yè)，但是一般來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況普遍透明性比較低。所以必須要嚴(yán)格把控貸前調(diào)查，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理第一道控制關(guān)口就是貸前調(diào)查,是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié),貸前調(diào)查的質(zhì)量對(duì)后面的各種審批程序有重大影響。E村鎮(zhèn)銀行對(duì)客戶的貸前調(diào)查評(píng)估更多的是依賴客戶自己提供的貸款資料，在調(diào)查報(bào)告中更多的是分析財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，貸前評(píng)估調(diào)查不夠深入。（三）貸后管理環(huán)節(jié)薄弱貸后管理的對(duì)象是銀行已經(jīng)發(fā)放給客戶的信貸資產(chǎn)，客戶的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況是不斷變化的，可能會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)惡化的情況，導(dǎo)致銀行無(wú)法按時(shí)收回本息，信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，形成貸款損失，貸后管理有利于提前發(fā)現(xiàn)和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，E村鎮(zhèn)銀行必須重視貸后管理工作。為了更好的分析E村鎮(zhèn)銀行的貸后管理情況，本人考察了該行對(duì)55家信貸客戶的貸后管理工作，通過(guò)對(duì)該行的貸后管理進(jìn)行考察分析，發(fā)現(xiàn)了以下不足:1.貸后管理檢查表缺漏嚴(yán)重，貸后管理不善目前E村鎮(zhèn)銀行的貸后檢查工作是由業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)的信貸人員負(fù)責(zé)。在貸后管理環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門(mén)的信貸人員應(yīng)按季度進(jìn)行五級(jí)分類工作，按時(shí)編制《五級(jí)分類審查表》，還有每月對(duì)放貸公司進(jìn)行貸后檢查，填寫(xiě)《貸后檢查表》。根據(jù)考察情況，E村鎮(zhèn)銀行的信貸資料中《五級(jí)分類審查表》和《貸后檢查表》缺漏嚴(yán)重，尤其是《貸后檢查表》，沒(méi)有《貸后檢查表》的企業(yè)占抽查樣本的比例超過(guò)了60%，E村鎮(zhèn)銀行的貸后管理情況不容樂(lè)觀。E村鎮(zhèn)銀行沒(méi)有對(duì)貸后管理投入相應(yīng)的人力物力，信貸員在負(fù)責(zé)信貸管理的同時(shí)還負(fù)擔(dān)信貸營(yíng)銷、企業(yè)存款、收貸收息等工作，任務(wù)較為繁重，故貸后檢查工作的質(zhì)量沒(méi)有保障，忽視了貸后檢查管理。圖4.1是《貸后檢查表》的存在情況，圖4.2是《五級(jí)分類審查表》的存在情況：圖4.1E村鎮(zhèn)銀行《貸后檢查表》存在情況圖4.2E村鎮(zhèn)銀行《五級(jí)分類審查表》存在情況2.貸后管理方法落后，貸后檢查內(nèi)容不完善在E村鎮(zhèn)銀行的貸后管理中，很大程度上依賴信貸調(diào)查員的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷，很少對(duì)客戶信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和管理，對(duì)資金流向監(jiān)管不到位，對(duì)放貸客戶的經(jīng)營(yíng)信息的都只是粗略的了解，只關(guān)注客戶本月有無(wú)欠息，且同貸前調(diào)查一般，對(duì)客戶的監(jiān)測(cè)仍停留在報(bào)表的分析，且每月還不一定可以獲取企業(yè)有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，貸后檢查內(nèi)容存在較大缺陷，貸后檢查流于形式，很大一部分都沒(méi)有及時(shí)準(zhǔn)確反映企業(yè)的資信狀況，貸后檢查不能發(fā)揮有效作用。該行的不良信貸與輕視貸后檢查管理有很大關(guān)系，信貸管理薄弱，會(huì)影響款項(xiàng)的收回，必須要完善貸后檢查內(nèi)容，完善《貸后檢查表》。（四）缺乏信貸監(jiān)督E村鎮(zhèn)銀行雖然設(shè)立了內(nèi)審部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部，但基本上形同虛設(shè)，信貸檢查工作大多數(shù)都由經(jīng)辦支行及經(jīng)辦部門(mén)自行完成，這種自查自糾方式的方式很難真正發(fā)揮信貸監(jiān)督的作用，導(dǎo)致該行的信貸監(jiān)督工作出現(xiàn)了問(wèn)題。這主要表現(xiàn)以下兩個(gè)方面:1.一些信貸資料存在問(wèn)題，缺少信貸核查根據(jù)E村鎮(zhèn)銀行的有關(guān)規(guī)定，客戶的信貸資料必須包括下表中的內(nèi)容：表4.1各階段信貸資料匯總表貸前授信階段借款申請(qǐng)書(shū)、客戶貸前調(diào)查報(bào)告、客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)報(bào)告、利率計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告貸中審批階段授信業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)估意見(jiàn)表、貸款呈批表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)審批表、借款借據(jù)、合同（借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等）貸后管理階段貸款五級(jí)分類審查表、貸后檢查表、貸款到期還款通知書(shū)本文前文已指出了該行多家信貸客戶的信貸資料都缺少《貸后檢查表》和《貸款五級(jí)分類認(rèn)定表》，除此之外，有的還會(huì)缺少《授信業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)估意見(jiàn)表》，一些信貸資料也存在細(xì)節(jié)上的錯(cuò)誤。比如：借款合同與借款借據(jù)上的利率與該行的電子臺(tái)賬上的利率不一致，但是并沒(méi)有相關(guān)的利率調(diào)整通知書(shū)；有一些借款借據(jù)上的印章不全，或是缺少?gòu)?fù)核印章，或是缺少核驗(yàn)印章或者業(yè)務(wù)清訖章。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，應(yīng)該謹(jǐn)慎再謹(jǐn)慎，這些存在的細(xì)節(jié)問(wèn)題說(shuō)明了E村鎮(zhèn)銀行缺少內(nèi)部的信貸監(jiān)督，沒(méi)有對(duì)信貸資料的進(jìn)行核查，沒(méi)有就信貸資料的正確性、完整性采取相應(yīng)的措施。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不完善,內(nèi)部監(jiān)督流于形式在E村鎮(zhèn)銀行的管理中，該行內(nèi)審部門(mén)設(shè)立在綜合管理部門(mén)下，僅是作為一般科室進(jìn)行管理，內(nèi)審人員的工資待遇、崗位晉升和一般科室人員沒(méi)有什么區(qū)別，內(nèi)審部門(mén)沒(méi)有獨(dú)立在其他部門(mén)之外。內(nèi)審人員科室之間的調(diào)動(dòng)、高管的分工調(diào)整都會(huì)在無(wú)形中對(duì)內(nèi)審人員的獨(dú)立性產(chǎn)生影響，內(nèi)審人員會(huì)有所顧忌，內(nèi)審部門(mén)很難開(kāi)展檢查監(jiān)督工作，內(nèi)部審計(jì)難以發(fā)揮作用。五、強(qiáng)化E村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策針對(duì)上章中提到的E村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，現(xiàn)提出對(duì)策，以達(dá)到加強(qiáng)和完善E村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高該行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力的目的，使其能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的銀行業(yè)中健康穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。完善和統(tǒng)一信貸流程，合理分配職責(zé)1.統(tǒng)一和改進(jìn)信貸業(yè)務(wù)流程 本文在上一章節(jié)中提到E村鎮(zhèn)銀行的信貸流程存在的問(wèn)題，本人根據(jù)相關(guān)問(wèn)題和相關(guān)資料，對(duì)E村鎮(zhèn)銀行的整體信貸業(yè)務(wù)基本步驟進(jìn)行了詳細(xì)梳理之后，對(duì)該行整個(gè)信貸流程進(jìn)行重新梳理，完善和統(tǒng)一了適合該行當(dāng)前業(yè)務(wù)實(shí)際的全新的信貸業(yè)務(wù)流程。為提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，規(guī)范信貸操作流程，必須將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到貸款審查的各個(gè)流程，嚴(yán)格按照信貸流程和其他具體規(guī)定開(kāi)展信貸工作。根據(jù)E村鎮(zhèn)銀行存在的問(wèn)題，建議該行增加信用評(píng)級(jí)部門(mén)，使信用評(píng)級(jí)部門(mén)參與到貸前調(diào)查評(píng)估工作中。具體如圖5.1所示業(yè)務(wù)發(fā)展部初審盡職調(diào)查報(bào)告信用報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告信用報(bào)告客戶提出申請(qǐng)貸前調(diào)查評(píng)估貸款審批業(yè)務(wù)發(fā)展部初審盡職調(diào)查報(bào)告信用報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告信用報(bào)告部門(mén)經(jīng)理初審風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)審部門(mén)經(jīng)理初審風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)審信貸風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)終審查業(yè)務(wù)發(fā)展部信用部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部業(yè)務(wù)發(fā)展部信用部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部業(yè)務(wù)發(fā)展部初核風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)核業(yè)務(wù)發(fā)展部初核風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)核貸款展期貸款收回貸后管理貸款發(fā)放簽訂合同、借據(jù)貸款展期貸款收回貸后管理貸款發(fā)放簽訂合同、借據(jù)圖5.1E村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)流程改進(jìn)后的整體流程圖2.合理分配各崗位人員的職責(zé)E村鎮(zhèn)銀行合理分配信貸崗位職責(zé)有助于分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行專崗專責(zé)可以減弱人為因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。貸前調(diào)查是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，E村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)把貸前調(diào)查工作具體分配到由信貸員、信用評(píng)估員和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員手中，而不是全部交由信貸員負(fù)責(zé)。除此之外，E村鎮(zhèn)銀行要充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理作用（如風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算、風(fēng)險(xiǎn)審批、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等），以促進(jìn)該行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效地開(kāi)展。各個(gè)崗位的職責(zé)如圖5.2信貸員信貸員信用評(píng)估員風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員放款崗有權(quán)審批人信貸員（客戶經(jīng)理）部門(mén)負(fù)責(zé)人放款崗有權(quán)審批人信貸員（客戶經(jīng)理）部門(mén)負(fù)責(zé)人放款核準(zhǔn)放款核準(zhǔn)業(yè)務(wù)審批貸前審查貸前調(diào)查業(yè)務(wù)受理業(yè)務(wù)審批貸前審查貸前調(diào)查業(yè)務(wù)受理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)提交資料審查資格審查盡職調(diào)查、信用調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)提交資料審查資格審查盡職調(diào)查、信用調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查對(duì)調(diào)查結(jié)果和資料完備性進(jìn)行核準(zhǔn)信貸員信用評(píng)估員風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員貸后管理崗信貸員信用評(píng)估員風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員貸后管理崗風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)有權(quán)審批人放款崗貸款展期貸后管理支付審批支付貸款展期貸后管理支付審批支付圖5.2E村鎮(zhèn)銀行各崗位職責(zé)圖（二）完善貸前評(píng)估體系，嚴(yán)格把控貸前調(diào)查1．設(shè)立專門(mén)的信用評(píng)估部門(mén)信用評(píng)估目的在于分析借款客戶按照合同規(guī)定的償還貸款本息的能力，以便確定相應(yīng)的貸款利率和貸款授信限額，確保已發(fā)放貸款本息的安全回收?？茖W(xué)有效的客戶信用等級(jí)評(píng)估，是銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要方法。所以E村鎮(zhèn)銀行要重視貸前信用評(píng)估，建立有效的信用評(píng)估部門(mén)，吸收培養(yǎng)優(yōu)秀的專業(yè)人才,建立信用評(píng)級(jí)專業(yè)團(tuán)隊(duì)，讓信用評(píng)估人員參與到貸前評(píng)估工作中對(duì)申請(qǐng)客戶進(jìn)行評(píng)估，集中建立銀行內(nèi)部的客戶信用電子檔案。除此之外，E村鎮(zhèn)銀行需優(yōu)化調(diào)整信用團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu),對(duì)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)部門(mén)的成員進(jìn)行定期培訓(xùn),及時(shí)更新信用評(píng)估人員的知識(shí)體系,使信用評(píng)級(jí)體系發(fā)揮它的先進(jìn)性、實(shí)用性和科學(xué)性。2.拓展信息獲取渠道E村鎮(zhèn)銀行為了獲取更多的評(píng)估信息，提高貸前評(píng)估的可靠性，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須要為此采取措施。E村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)從多種渠道去收集調(diào)查客戶信息，具體如表5.1所示：表5.1客戶信息獲取渠道表（1）直接向授信者索?。?）向政府有關(guān)機(jī)構(gòu)查詢，這些機(jī)構(gòu)包括工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、車(chē)輛管理、法院等（3）向行業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)索取資料（4）向借款人上下游客戶、鄰居、員工、朋友等查詢（5）訂閱查詢官方的相關(guān)資料：政府部門(mén)的個(gè)有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)表或公布；來(lái)自行業(yè)協(xié)會(huì)資料；來(lái)自專業(yè)及一般新聞雜志（6）利用企業(yè)信用信息查詢平臺(tái)、被執(zhí)行人信息查詢平臺(tái)等（7）委托專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查除此之外，E村鎮(zhèn)銀行必須加強(qiáng)與其他銀企之間的交流溝通，提高客戶信息的精準(zhǔn)度，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)管理難度。一要配合并發(fā)揮移動(dòng)技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，對(duì)各個(gè)銀行間的小微型企業(yè)客戶信息進(jìn)行整合，建立完善放貸客戶的信息采集及儲(chǔ)存機(jī)制；二要發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)大數(shù)據(jù)工具作用，與大型可信的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或者第三方數(shù)據(jù)分析企業(yè)合作，獲取貸款客戶更多的相關(guān)信息，增加已獲信息的準(zhǔn)確度，提高貸前調(diào)查的準(zhǔn)確性，有利于減少E村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。3.完善貸前調(diào)查分析內(nèi)容E村鎮(zhèn)銀行除了調(diào)查評(píng)估申請(qǐng)貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)能力,對(duì)申請(qǐng)貸款的企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益報(bào)告書(shū)、現(xiàn)金流量或財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等進(jìn)行詳盡分析，考查申請(qǐng)企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率及其變動(dòng)情況，評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、償債能力外。E村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)調(diào)查以下重要內(nèi)容：（1）市場(chǎng)評(píng)估E村鎮(zhèn)銀行需評(píng)估企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品在市場(chǎng)中的占有量、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力、對(duì)市場(chǎng)預(yù)期影響能力等有關(guān)企業(yè)發(fā)展前景的內(nèi)容。（2）企業(yè)近年的經(jīng)營(yíng)情況評(píng)估E村鎮(zhèn)銀行應(yīng)嚴(yán)格審查借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，一要分析企業(yè)的供銷渠道，調(diào)查企業(yè)的產(chǎn)品銷售情況、主要銷售單位、貨款回籠情況、產(chǎn)品價(jià)格變化等；二要分析企業(yè)的管理現(xiàn)狀，調(diào)查企業(yè)管理者的素質(zhì)、內(nèi)控建設(shè)、股東關(guān)系等。企業(yè)的發(fā)展前景、市場(chǎng)開(kāi)拓能力、償還能力與企業(yè)的管理者的素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理水平息息相關(guān)，所以信貸員要這一方面加以關(guān)注。（3）重視客戶信用等級(jí)評(píng)估E村鎮(zhèn)銀行所在地區(qū)大型企業(yè)少，由于地域限制，該行的客戶大多都是所在區(qū)域內(nèi)的“小微型”企業(yè)。而“小微型”企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不進(jìn)行公開(kāi)，信息透明度普遍較低，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率更大。面對(duì)此種情況，E村鎮(zhèn)銀行在對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)前，一定要審查獲取的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需把財(cái)務(wù)能力和市場(chǎng)評(píng)估和經(jīng)營(yíng)能力結(jié)合分析，爭(zhēng)取能客觀地得出反映企業(yè)信用狀況的評(píng)估結(jié)果。對(duì)客戶進(jìn)行的信用等級(jí)評(píng)分是銀行信用評(píng)估工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。E村鎮(zhèn)銀行應(yīng)依據(jù)獲取的有關(guān)評(píng)估企業(yè)的每個(gè)信用評(píng)分要素來(lái)進(jìn)行打分，評(píng)估出企業(yè)的信用等級(jí)。企業(yè)的信用得分越高，信用等級(jí)也就越高?？蛻粜庞玫燃?jí)劃分如表5.2表5.2客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分表客戶信用等級(jí)評(píng)定分?jǐn)?shù)貸款損失概率AAA90（含）-10040%AA80（含）-9050%A70（含）-8060%BBB60（含）-7070%BB50（含）-6080%B40（含）-5090%(4)借款擔(dān)保方式屬于抵押擔(dān)保的貸款,信貸員必須確認(rèn)抵押物的真實(shí)性和可靠性，明確抵押物的名稱、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值（對(duì)抵押物的評(píng)估要找專門(mén)的價(jià)值評(píng)估機(jī)構(gòu)）、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等；屬于保證擔(dān)保方式的貸款,寫(xiě)清保證擔(dān)保人基本情況(同借款人基本情況)、分析擔(dān)保資格，評(píng)估擔(dān)保人是否具備擔(dān)保實(shí)力：即資產(chǎn)負(fù)債狀況、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來(lái)源等。（三）緊密跟進(jìn)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理1.加強(qiáng)貸后管理監(jiān)測(cè)E村銀行可以設(shè)置專門(mén)職位和人員檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督信貸檢查工作的，以保證貸后管理工作質(zhì)量。該行需部署優(yōu)秀人員，豐富貸后監(jiān)督監(jiān)管崗位，做好貸款管理檢查工作。信用監(jiān)督員要以保證監(jiān)督任務(wù)完成為原則的同時(shí)，做好定期、全面的監(jiān)督檢查工作。為了確保貸后管理工作監(jiān)督的質(zhì)量，監(jiān)督員應(yīng)接受專業(yè)的培訓(xùn)，對(duì)合格人員進(jìn)行定期培訓(xùn)、評(píng)估和考核，更新其業(yè)務(wù)知識(shí)和技能，以適應(yīng)政策、市場(chǎng)和客戶條件的變化，適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)和客戶狀況。改善市場(chǎng)和客戶狀況。2.完善貸后檢查內(nèi)容為全面把控放貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款如期收回，E村鎮(zhèn)銀行的貸后檢查不能再局限于利息是否按時(shí)回收，必須監(jiān)控貸款資金用途，貸后管理人員必須要對(duì)放貸客戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查，每月主動(dòng)收集分析借款客戶的財(cái)務(wù)信息，與經(jīng)營(yíng)管理者、財(cái)務(wù)人員、銷售人員等進(jìn)行定期或不定期面談，掌握借款人或借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況（產(chǎn)品供銷、生產(chǎn)銷售狀況等）、及時(shí)獲知會(huì)影響借款人償還本息的債權(quán)糾紛、重大事故、賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)。除此之外，E村鎮(zhèn)銀行的貸后檢查應(yīng)加大對(duì)貸款抵押物的后期監(jiān)測(cè)，關(guān)注抵押物的完整性，檢查抵押物是否發(fā)生價(jià)值變化，是否被抵押人擅自處理或進(jìn)行二次抵押，抵押登記是否繼續(xù)有效等。本人根據(jù)有關(guān)資料，設(shè)計(jì)完善了E村鎮(zhèn)銀行的《貸后檢查表》，具體如表5.3：表5.3E村鎮(zhèn)銀行完善后《貸后檢查表》檢查人員：經(jīng)辦客戶經(jīng)理：檢查日期：年月日貸款企業(yè)名稱：授信金額：余額：授信期限：授信利率：所屬機(jī)構(gòu)：（一）借款企業(yè)財(cái)務(wù)情況檢查記錄財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)檢查期上期財(cái)務(wù)指標(biāo)檢查期上期總資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率總負(fù)債流動(dòng)比率應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入存貨周轉(zhuǎn)率利潤(rùn)總額銷售利潤(rùn)率現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)（與上期數(shù)據(jù)有20%以上變動(dòng)的逐項(xiàng)列明）變動(dòng)原因：(二)現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查記錄檢查時(shí)間：地點(diǎn)：參加檢查人員：企業(yè)接待人員：檢查內(nèi)容（如選擇“是”，需說(shuō)明具體情況）1、管理人員情況檢查期內(nèi)法人代表、主要股東及管理人員有無(wú)變化□是□否檢查期內(nèi)企業(yè)管理人員是否有出境情況□是□否企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人是否有異常情況□是□否管理人員上班是否有異常變化□是□否2、經(jīng)營(yíng)情況經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是否發(fā)生變化□是□否生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)工情況是否有異?！跏恰醴裆a(chǎn)或經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否混亂□是□否員工工資發(fā)放是否正?！跏恰醴駲z查期內(nèi)庫(kù)存及存貨是否有大幅度變化□是□否3、管理人員面談是否有對(duì)外重大投資（企業(yè)及個(gè)人）□是□否是否存在經(jīng)營(yíng)困難狀況□是□否有無(wú)重大經(jīng)營(yíng)調(diào)整□是□否是否有新的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展計(jì)劃□是□否4、財(cái)務(wù)人員面談檢查期內(nèi)企業(yè)是否有新增對(duì)外擔(dān)保等□是□否檢查期內(nèi)合作銀行是否有變動(dòng)□是□否5、銷售人員面談企業(yè)上下游是否有大的變化□是□否銷售回籠賬期及付款賬期是否有大的變化□是□否其他異常情況說(shuō)明：續(xù)表5.3（三）人行征信系統(tǒng)檢查記錄查詢信息時(shí)間：是否有不良信用記錄□是□否有無(wú)受到環(huán)保、工商、稅務(wù)等部門(mén)處罰□是□否抵押物狀況：（四）檢查結(jié)論：

信貸員：業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：

日期（四）重視信貸監(jiān)督建設(shè)1.健全問(wèn)責(zé)制度，強(qiáng)化追責(zé)力度一是問(wèn)責(zé)制度應(yīng)不論職位高低，應(yīng)覆蓋到銀行內(nèi)部的每一個(gè)員工，即追上也追下，只要因失職而導(dǎo)致銀行發(fā)生損失，都要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行追責(zé)。二是責(zé)任追究既要看過(guò)程，又要看結(jié)果，每個(gè)業(yè)務(wù)流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)有盡職要求，明確失責(zé)事件發(fā)生的環(huán)節(jié)，明確是什么崗位的員工應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，只要發(fā)現(xiàn)違規(guī)、失職現(xiàn)象，無(wú)論是否造成損失都應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究。2.加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮內(nèi)審部門(mén)作用E村鎮(zhèn)銀行應(yīng)充實(shí)審計(jì)部門(mén)人員，以支撐其獨(dú)立開(kāi)展本級(jí)審計(jì)項(xiàng)目，發(fā)揮內(nèi)審部門(mén)在信貸工作中的內(nèi)部監(jiān)督作用。首先，E村鎮(zhèn)銀行應(yīng)保證審計(jì)人員的薪酬水平、晉升路徑，禁止將審計(jì)部門(mén)考核與業(yè)務(wù)指標(biāo)掛鉤，可由總行審計(jì)部門(mén)統(tǒng)一管理系統(tǒng)內(nèi)審計(jì)人員的編制、薪酬、費(fèi)用。其次，向總行審計(jì)部門(mén)申請(qǐng)派駐審計(jì)人員，審計(jì)部門(mén)實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)制，既接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的垂直領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)向本行高管層負(fù)責(zé)，接受本級(jí)高管層的任務(wù)委托。如此，內(nèi)審部門(mén)完全獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)之外，審計(jì)人員超然于利益相關(guān)方，既增強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)的威懾力，也提高了內(nèi)審人員的工作積極性。致謝隨著又一個(gè)炎炎夏日到來(lái)，我的大學(xué)生活即將結(jié)束，論文也在關(guān)勇軍老師的指導(dǎo)下和自己的努力下順利完成。對(duì)此，我向關(guān)老師致以真誠(chéng)的謝意。關(guān)老師幫助了我很多，一方面，他為我的論文中不足之處提供很多有效的建議，并與我討論解決思路和解決方案。另一方面，他一直對(duì)我嚴(yán)格要求，關(guān)注我的寫(xiě)作進(jìn)度和我在寫(xiě)作過(guò)程中遇到的困難，并以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度熱心地為我解答。關(guān)老師身上具備了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、熱情卓越的工作態(tài)度，是值得我學(xué)習(xí)的榜樣。我還要感謝經(jīng)管學(xué)院的全體老師，由于老師們的悉心教導(dǎo)，讓我學(xué)到了專業(yè)的財(cái)會(huì)知識(shí)和技能，我會(huì)把老師們的教誨牢記心中。我也要感謝可愛(ài)的同學(xué)們，感激四年的朝夕相處中你們給我留下的無(wú)數(shù)美好回憶，感謝熱心的你們給予我的許多幫助和鼓舞。借助這次機(jī)會(huì)，我要感謝親愛(ài)的家人，正是由于你們的關(guān)心、支持、愛(ài)護(hù)和付出，我才能受到良好的教育，才能夠?qū)Ｐ牡厝W(xué)習(xí)和工作，順利完成學(xué)業(yè)，我會(huì)帶著你們對(duì)我的愛(ài)無(wú)畏前行。此篇論文因?yàn)槲业哪芰?、學(xué)識(shí)的局限性，所以難免有論述不足的地方，希望老師和同學(xué)們能給予批評(píng)指正。參考文獻(xiàn)[1]奚斐煜.HC村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化研究[D].西北大學(xué),2018.[2]陳英杰.村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)策略[J].財(cái)監(jiān)督,2018(24):91-95.[3]秦小惟.村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].云南財(cái)經(jīng)大學(xué),2018.[4]王瑩,秦傲,朱明儒.防范和化解村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)[N].吉林日?qǐng)?bào),2018-03-16(008).[5]潘楓.村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].電子科技大學(xué),2018.[6]段玲波.株洲縣融興村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)研究[D].湖南大學(xué),2016.[7]陳龍.NX村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].遼寧大學(xué),2015.[8]徐明瑜.村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2015(05):187-188.[9]趙文林.關(guān)于加強(qiáng)我國(guó)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的思考[J].經(jīng)濟(jì)師,2014(10):165-167.[10]符方贊.C村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].中南大學(xué),2013.[11]潘麗麗.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2015(28):46-49.[12]陳瑜,柴洪,楊林娟.欠發(fā)達(dá)地區(qū)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究—以甘肅瑞信村鎮(zhèn)銀行為例[J].安徽農(nóng)業(yè)科學(xué),2013,41(16).[13]常戈.中國(guó)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究[M].經(jīng)濟(jì)管理出版社,2015.[14]李揚(yáng),劉華,余維彬.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：理論、技術(shù)、和實(shí)踐[M].經(jīng)濟(jì)管理出版社,2003.[15]郝墨緣.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制分析[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2018(20):143-144.[15]楊斌.中國(guó)銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控研究[D].西北大學(xué),2018.[17]尚宇榕.商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究[D].西安科技大學(xué),2018.[18]李佳萍.建設(shè)銀行華興支行企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].湖南大學(xué),2018.[19]王云譚.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行W分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].蘇州大學(xué),2018.[20]劉琳.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].吉林大學(xué),2018.[21]李江,鐘昌福.商業(yè)銀行主要信貸問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范探析[J].黑龍江金融,2018(01):27-30.[22]程偉.試論農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].時(shí)代金融,2017(33):58-5