CM2006系統(tǒng)糧油庫(kù)存模塊操作案例單位：客戶一處主講人：馬李二0一二年八月遼寧沈陽(yáng)2021年中國(guó)農(nóng)業(yè)開(kāi)展銀行遼寧省分行

CM2006升級(jí)二期版本上線轉(zhuǎn)培訓(xùn)班案例說(shuō)明為簡(jiǎn)化表格，取值較小，某些以萬(wàn)元、萬(wàn)斤為單位的數(shù)據(jù)除萬(wàn)后填錄，單價(jià)一般取1，局部選項(xiàng)也適當(dāng)簡(jiǎn)化。日期也只取月日。〔只是為了方便演示，實(shí)際操作時(shí)按要求填〕例1：中央儲(chǔ)藏糧增儲(chǔ)〔收購(gòu)〕7月2日，我行按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的中央儲(chǔ)藏糧增儲(chǔ)方案，發(fā)放中央儲(chǔ)藏糧貸款2000萬(wàn)元，支持企業(yè)收購(gòu)中儲(chǔ)小麥2000萬(wàn)斤，庫(kù)存值2000萬(wàn)元。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0702一般收購(gòu)小麥中央儲(chǔ)備指令性貸款2000200002000提示：變動(dòng)方式為一般收購(gòu)發(fā)放貸款和收購(gòu)糧油可以不同步，根據(jù)實(shí)際情況先填放貸，再登收購(gòu)進(jìn)度。調(diào)入類似，不再重復(fù)舉例。沒(méi)數(shù)的地方需要填0。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0702一般收購(gòu)小麥中央儲(chǔ)備指令性貸款00020000703一般收購(gòu)小麥中央儲(chǔ)備指令性貸款2000200000例2：中央儲(chǔ)藏油增儲(chǔ)〔進(jìn)口〕12月10日，我行按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的中央儲(chǔ)藏糧增儲(chǔ)方案，發(fā)放中央儲(chǔ)藏糧貸款4000萬(wàn)元，支持企業(yè)進(jìn)口中儲(chǔ)豆油1000萬(wàn)斤，庫(kù)存值4000萬(wàn)元。提示：變動(dòng)方式為一般進(jìn)口日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1210一般進(jìn)口豆油中央儲(chǔ)備指令性貸款1000400004000例3：中央儲(chǔ)藏糧增儲(chǔ)〔調(diào)入〕12月11日，我行按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的中央儲(chǔ)藏糧增儲(chǔ)方案，發(fā)放中央儲(chǔ)藏糧貸款750萬(wàn)元，支持企業(yè)調(diào)入中儲(chǔ)中晚秈稻500萬(wàn)斤，庫(kù)存值750萬(wàn)元。提示：變動(dòng)方式為一般調(diào)入日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1211一般調(diào)入中晚秈稻中央儲(chǔ)備指令性貸款5007500750例4：中央儲(chǔ)藏糧減儲(chǔ)12月17日，企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的中央儲(chǔ)藏糧減儲(chǔ)方案，銷售中儲(chǔ)小麥1000萬(wàn)斤，本錢1000萬(wàn)元，銷售收入1200萬(wàn)元，收回貸款1000萬(wàn)元。提示：變動(dòng)方式為一般銷售日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1217一般銷售小麥中央儲(chǔ)備指令性貸款1000100012001000例5：中央儲(chǔ)藏糧先銷后購(gòu)輪換〔收貸)12月18日，企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的中央儲(chǔ)藏糧輪換方案，輪出中儲(chǔ)小麥1000萬(wàn)斤，本錢1000萬(wàn)元，銷售收入1200萬(wàn)元，收回貸款1000萬(wàn)元。19日，發(fā)放中央儲(chǔ)藏貸款1050萬(wàn)元，收購(gòu)小麥1000萬(wàn)斤，本錢1050萬(wàn)元。提示：變動(dòng)方式為輪出銷售和輪入收購(gòu),貸款為中央儲(chǔ)藏糧貸款一收一放。輪出收貸放貸收購(gòu)、輪入(注：輪入、輪出本錢可能不同)日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1218輪出銷售小麥中央儲(chǔ)備指令性貸款1000100012001000日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1219輪入收購(gòu)小麥中央儲(chǔ)備指令性貸款1000105001050例6：中央儲(chǔ)藏糧先銷后購(gòu)輪換〔不收貸)12月18日，企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的中央儲(chǔ)藏糧輪換方案，輪出中儲(chǔ)小麥1000萬(wàn)斤，本錢1000萬(wàn)元，銷售收入1200萬(wàn)元，不收回貸款，回籠貨款周轉(zhuǎn)使用。19日，收購(gòu)小麥1000萬(wàn)斤，本錢1000萬(wàn)元。提示：變動(dòng)方式為輪出銷售和輪入收購(gòu),貸款不變，本錢不變。資金來(lái)源仍為指令性貸款。輪出，但不收貸用回籠貨款直接收購(gòu)、輪入，不再放貸日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1218輪出銷售小麥中央儲(chǔ)備指令性貸款1000100013000日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1219輪入收購(gòu)小麥中央儲(chǔ)備指令性貸款1000100000例7：中央儲(chǔ)藏糧先購(gòu)后銷輪換第1步：先購(gòu)。1月13日，我行發(fā)放中央儲(chǔ)藏糧輪換貸款1500萬(wàn)元，支持企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的年度輪換方案輪入收購(gòu)中儲(chǔ)輪換粳稻1000萬(wàn)斤，庫(kù)存值1500萬(wàn)元提示：性質(zhì)為商品糧油，貸款為中儲(chǔ)輪換貸款。這是報(bào)表取數(shù)的重要判斷條件！日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0113輪入收購(gòu)粳稻商品糧油指令性貸款1000150001500第2步：后銷。1月25日，企業(yè)輪出銷售中儲(chǔ)粳稻1000萬(wàn)斤，本錢1300萬(wàn)元，銷售收入1600萬(wàn)元。提示：銷售糧食的性質(zhì)為中央儲(chǔ)藏，銷售收入要用來(lái)歸還中儲(chǔ)輪換貸款。輪換預(yù)備糧的收購(gòu)本錢往往高于儲(chǔ)藏糧銷售本錢。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0125輪出銷售粳稻中央儲(chǔ)備指令性貸款1000130016000第3步：轉(zhuǎn)換。1月25日，企業(yè)轉(zhuǎn)出中儲(chǔ)輪換收購(gòu)粳稻1000萬(wàn)斤，金額1500萬(wàn)元，收回貸款1500萬(wàn)元；同時(shí)，轉(zhuǎn)入中央儲(chǔ)藏粳稻1000萬(wàn)斤，金額1300萬(wàn)元。提示：從商品糧油轉(zhuǎn)為中央儲(chǔ)藏，數(shù)量相同，金額〔本錢〕增減按各自本錢。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0125轉(zhuǎn)出粳稻商品糧油指令性貸款10001500015000125轉(zhuǎn)入粳稻中央儲(chǔ)備指令性貸款1000130000例8：中央儲(chǔ)藏糧自主輪換業(yè)務(wù)提示：極為特殊，很少發(fā)生。指當(dāng)企業(yè)沒(méi)有增加方案的情況下，先放輪換貸款收糧，等方案下達(dá)后轉(zhuǎn)為中央儲(chǔ)藏。1月16日，我行發(fā)放中央儲(chǔ)藏糧輪換貸款1100萬(wàn)元，支持企業(yè)輪入收購(gòu)玉米1000萬(wàn)斤，金額1100萬(wàn)元。2月15日，按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的方案文件，企業(yè)轉(zhuǎn)出商品玉米1000萬(wàn)斤，庫(kù)存值1100萬(wàn)元，貸款1100萬(wàn)元；轉(zhuǎn)入中央儲(chǔ)藏玉米1000萬(wàn)斤，庫(kù)存值1100萬(wàn)元，貸款1100萬(wàn)元。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0116輪入收購(gòu)玉米商品糧油指令性貸款10001100011000215轉(zhuǎn)出玉米商品糧油指令性貸款10001100011000215轉(zhuǎn)入玉米中央儲(chǔ)備指令性貸款1000110001100例9：中儲(chǔ)玉米進(jìn)口轉(zhuǎn)儲(chǔ)業(yè)務(wù)提示：先發(fā)放國(guó)家臨儲(chǔ)糧食貸款〔含費(fèi)用貸款〕進(jìn)口玉米，再轉(zhuǎn)為中央儲(chǔ)藏，收臨儲(chǔ)貸款，放中儲(chǔ)貸款。費(fèi)用貸款局部等核定入庫(kù)本錢后再一收一放。2月24日，企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的中央儲(chǔ)藏玉米增儲(chǔ)方案2000萬(wàn)斤。企業(yè)到港進(jìn)口玉米2000萬(wàn)斤，我行按照有關(guān)規(guī)定發(fā)放國(guó)家臨儲(chǔ)糧食貸款2450萬(wàn)元，庫(kù)存值2450萬(wàn)元〔其中費(fèi)用貸款50萬(wàn)元〕2月25日，企業(yè)進(jìn)口的2000萬(wàn)斤玉米入庫(kù)結(jié)束，全部納入企業(yè)中央儲(chǔ)藏糧庫(kù)存統(tǒng)計(jì)。我行按照有關(guān)規(guī)定發(fā)放中央儲(chǔ)藏糧貸款2400萬(wàn)元，同時(shí)收回國(guó)家臨儲(chǔ)糧食貸款2400萬(wàn)元。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0224一般進(jìn)口玉米國(guó)家臨儲(chǔ)指令性貸款20002450024500225轉(zhuǎn)出玉米國(guó)家臨儲(chǔ)指令性貸款20002400024000225轉(zhuǎn)入玉米中央儲(chǔ)備指令性貸款20002400024002月28日，中央財(cái)政將該批進(jìn)口玉米運(yùn)輸費(fèi)用核定入庫(kù)存本錢。我行按照有關(guān)規(guī)定發(fā)放中央儲(chǔ)藏糧貸款50萬(wàn)元，同時(shí)收回國(guó)家臨儲(chǔ)糧食貸款50萬(wàn)元〔有關(guān)操作要求按照?關(guān)于做好第二批進(jìn)口玉米轉(zhuǎn)中央儲(chǔ)藏資金供給與管理工作的通知?〔農(nóng)發(fā)銀發(fā)〔2021〕168號(hào)〕規(guī)定執(zhí)行〕。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0228轉(zhuǎn)出玉米國(guó)家臨儲(chǔ)指令性貸款0500500228轉(zhuǎn)入玉米中央儲(chǔ)備指令性貸款050050例10：國(guó)家臨儲(chǔ)菜籽油收購(gòu)業(yè)務(wù)提示：先發(fā)放國(guó)家臨儲(chǔ)油脂貸款收購(gòu)油菜籽，將油菜籽加工成菜籽油后，將菜油作為臨儲(chǔ)，相應(yīng)調(diào)增油脂庫(kù)存本錢。貸款可以多退少補(bǔ)，也可以先收后放。12月28日，我行按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的國(guó)家臨儲(chǔ)菜籽油收購(gòu)方案，發(fā)放國(guó)家臨儲(chǔ)油脂貸款11500萬(wàn)元，支持企業(yè)收購(gòu)國(guó)家臨儲(chǔ)油菜籽5000萬(wàn)斤，庫(kù)存值11500萬(wàn)元。1月28日，企業(yè)將5000萬(wàn)斤國(guó)家臨儲(chǔ)油菜籽加工成菜籽油1700萬(wàn)斤。企業(yè)調(diào)減國(guó)家臨儲(chǔ)油菜籽庫(kù)存5000萬(wàn)斤，庫(kù)存值11500萬(wàn)元；調(diào)增國(guó)家臨儲(chǔ)菜籽油庫(kù)存1700萬(wàn)斤，庫(kù)存值7300萬(wàn)元。1月28日，收回國(guó)家臨儲(chǔ)菜籽油貸款11500萬(wàn)元。同時(shí)，按照國(guó)家有關(guān)部門核定的菜籽油庫(kù)存本錢，增加國(guó)家臨儲(chǔ)菜籽油貸款7300萬(wàn)元。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1228一般收購(gòu)油菜籽國(guó)家臨儲(chǔ)指令性貸款5000115000115000128調(diào)減油菜籽國(guó)家臨儲(chǔ)指令性貸款500011500000128調(diào)增菜籽油國(guó)家臨儲(chǔ)指令性貸款17007300000128轉(zhuǎn)出油菜籽國(guó)家臨儲(chǔ)指令性貸款000115000128轉(zhuǎn)入菜籽油國(guó)家臨儲(chǔ)指令性貸款0007300例11：跨省移庫(kù)業(yè)務(wù)移出方(減量減值收貸，不計(jì)銷售收入)：12月30日，企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的中央政策性糧食跨省移庫(kù)方案移出最低收購(gòu)價(jià)小麥500萬(wàn)斤，本錢500萬(wàn)斤，收回貸款500萬(wàn)元。移入方(增量增值放貸)：12月30日，企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的中央政策性糧食跨省移庫(kù)方案移入最低收購(gòu)價(jià)小麥500萬(wàn)斤，本錢500萬(wàn)斤，發(fā)放貸款500萬(wàn)元。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1230移出小麥最低收購(gòu)價(jià)指令性貸款5005000500日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1230移入小麥最低收購(gòu)價(jià)指令性貸款5005000500發(fā)放跨省移庫(kù)費(fèi)用貸款(變動(dòng)方式選調(diào)增，看具體由哪方承貸；費(fèi)用要相應(yīng)增加庫(kù)存本錢，庫(kù)存數(shù)量沒(méi)有變動(dòng))：1月15日，企業(yè)發(fā)放最低收購(gòu)價(jià)小麥跨省移庫(kù)費(fèi)用貸款200萬(wàn)元，增加移庫(kù)小麥庫(kù)存本錢200萬(wàn)元。中央儲(chǔ)藏、國(guó)家臨儲(chǔ)跨省移庫(kù)業(yè)務(wù)、以及地方儲(chǔ)藏集并業(yè)務(wù)參考本例日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0115調(diào)增小麥最低收購(gòu)價(jià)指令性貸款02000200例12：最低收購(gòu)價(jià)糧食拍賣12月30日，企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)拍賣出售最低收購(gòu)價(jià)小麥500萬(wàn)斤，本錢500萬(wàn)斤，銷售收入600萬(wàn)元,收回貸款500萬(wàn)元。注意：凡中央儲(chǔ)藏、國(guó)家調(diào)控相關(guān)業(yè)務(wù)，填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)資金來(lái)源一律選農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款〔管理規(guī)定〕。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1230一般銷售小麥最低收購(gòu)價(jià)指令性貸款500500600500地方儲(chǔ)藏增減儲(chǔ)、輪換業(yè)務(wù)一般可以參照中央儲(chǔ)藏業(yè)務(wù)填錄。重要區(qū)別：資金來(lái)源可選政策指令性貸款、其他銀行貸款、企業(yè)其他資金。先銷后購(gòu)輪換必須先收貸，不許周轉(zhuǎn)〔管理規(guī)定〕。例13：地方儲(chǔ)藏成品糧增儲(chǔ)〔調(diào)入〕1月6日，企業(yè)按照政府方案(市級(jí)儲(chǔ)藏)，增儲(chǔ)面粉1000萬(wàn)斤，變動(dòng)方式為一般調(diào)入，核定本錢1000萬(wàn)元，資金來(lái)源為其他銀行貸款。提示:方式為一般調(diào)入,我行貸款為0日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0106一般調(diào)入面粉市級(jí)儲(chǔ)備其他銀行貸款1000100000例14：地儲(chǔ)先銷后購(gòu)〔核定本錢變化〕1月12日，A企業(yè)按照輪換方案，先輪出小麥1500斤，變動(dòng)方式為輪出銷售，核定本錢1500元，銷售收入1700元，收回市級(jí)儲(chǔ)藏糧貸款1500元1月14日，該企業(yè)輪入小麥1500斤，變動(dòng)方式為輪入收購(gòu)，重新核定本錢1600元，發(fā)放市級(jí)儲(chǔ)藏糧貸款1600元提示:先收后放,收貸與原來(lái)的庫(kù)存占貸一致,放貸與新的核定本錢一致.日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0112輪出銷售小麥?zhǔn)屑?jí)儲(chǔ)備指令性貸款15001500170015000114輪入收購(gòu)小麥?zhǔn)屑?jí)儲(chǔ)備指令性貸款1500160001600購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)登記要求企業(yè)只申請(qǐng)我行收購(gòu)貸款，并按一定比例自有資金參與收購(gòu)的，企業(yè)要先使用自有資金收購(gòu)，并到達(dá)規(guī)定的資金比例，再使用我行貸款收購(gòu)，因此一般收購(gòu)庫(kù)存增加時(shí)，在登記資金來(lái)源時(shí)，應(yīng)先登記“企業(yè)其它資金〞，再登記我行貸款。當(dāng)企業(yè)只使用購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)糧食〔油料〕短期貸款〔30002、30004科目〕，同時(shí)有“企業(yè)其他資金〞或“其他銀行貸款〞參與收購(gòu)，且沒(méi)有做到分倉(cāng)管理。企業(yè)銷售回籠資金參與收購(gòu)時(shí)，資金來(lái)源選擇：庫(kù)存值大于等于貸款余額。資金來(lái)源先選“企業(yè)其他資金〞，再選“其他銀行貸款〞。庫(kù)存值小于貸款余額，資金來(lái)源選“商業(yè)性貸款回籠周轉(zhuǎn)資金〞。例15：購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)〔先使用自有資金〕7月6日，某購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)在我行獲批購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)小麥?zhǔn)召?gòu)貸款3000萬(wàn)元，企業(yè)自有資金1000萬(wàn)元，參與收購(gòu)小麥。7月8日，收購(gòu)小麥800萬(wàn)斤，收購(gòu)值800萬(wàn)元。7月9日，收購(gòu)小麥3200萬(wàn)斤，收購(gòu)值3200萬(wàn)元。提示：收購(gòu)值先對(duì)應(yīng)自有資金，剩余局部對(duì)應(yīng)收購(gòu)貸款，必要時(shí)需要拆分。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0706一般收購(gòu)小麥商品糧油指導(dǎo)性貸款00030000708一般收購(gòu)小麥商品糧油企業(yè)其他資金800800000709一般收購(gòu)小麥商品糧油企業(yè)其他資金200200000709一般收購(gòu)小麥商品糧油指導(dǎo)性貸款3000300000龍頭加工企業(yè)龍頭加工企業(yè)要區(qū)分初加工和深加工。要弄清同時(shí)使用兩套資金如何填報(bào)。管理規(guī)定：?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)糧油龍頭加工企業(yè)同時(shí)使用商業(yè)性流動(dòng)資金貸款和準(zhǔn)政策性貸款管理工作的通知?〔農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2021]71號(hào)〕周轉(zhuǎn)使用的條件：至少要保證準(zhǔn)政策性貸款有庫(kù)存對(duì)應(yīng)才能允許周轉(zhuǎn)使用，同時(shí)商業(yè)性流動(dòng)資金貸款物質(zhì)保證率到達(dá)要求。要收回準(zhǔn)政策性貸款的情形:庫(kù)存值比準(zhǔn)政策性貸款小收購(gòu)?fù)窘Y(jié)束,加工銷售要先收準(zhǔn)政策性貸款專倉(cāng)保管或能做到出庫(kù)收貸的年度結(jié)零要求新設(shè)科目后，商業(yè)性流動(dòng)資金貸款主要指19027和19028科目，龍頭加工糧油購(gòu)銷流動(dòng)資金貸款。準(zhǔn)政策性貸款指收購(gòu)貸款和調(diào)銷貸款。龍頭加工企業(yè)資金來(lái)源選擇只有在收購(gòu)/調(diào)入環(huán)節(jié)才能選擇“商業(yè)性貸款回籠周轉(zhuǎn)資金〞，在加工、銷售、庫(kù)存環(huán)節(jié)不區(qū)分“商業(yè)性貸款〞和“商業(yè)性貸款回籠周轉(zhuǎn)資金〞。使用兩套資金時(shí)，只要不準(zhǔn)備收回指導(dǎo)性貸款，加工、銷售對(duì)應(yīng)的資金來(lái)源都是商業(yè)性貸款。庫(kù)存臺(tái)賬自動(dòng)生成不用考慮資金來(lái)源。庫(kù)存核查臺(tái)賬中要選擇庫(kù)存對(duì)應(yīng)的資金來(lái)源。收購(gòu)/調(diào)入加工銷售庫(kù)存指令性貸款指令性貸款指令性貸款指令性貸款指導(dǎo)性貸款指導(dǎo)性貸款指導(dǎo)性貸款指導(dǎo)性貸款商業(yè)性貸款商業(yè)性貸款商業(yè)性貸款商業(yè)性貸款回籠周轉(zhuǎn)資金其他銀行貸款其他銀行貸款其他銀行貸款其他銀行貸款企業(yè)其他資金企業(yè)其他資金企業(yè)其他資金企業(yè)其他資金例16：龍頭加工企業(yè)收購(gòu)〔只使用指導(dǎo)性貸款〕7月6日，對(duì)某龍頭加工企業(yè)發(fā)放龍頭加工企業(yè)小麥?zhǔn)召?gòu)貸款1000萬(wàn)元，支持企業(yè)收購(gòu)小麥1000萬(wàn)斤。提示:與購(gòu)銷企業(yè)使用指導(dǎo)性貸款要求根本一致。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0706一般收購(gòu)小麥商品糧油指導(dǎo)性貸款1000100001000例17：龍頭加工企業(yè)收購(gòu)〔只使用指導(dǎo)性貸款〕7月6日，對(duì)某龍頭加工企業(yè)發(fā)放龍頭加工企業(yè)小麥?zhǔn)召?gòu)貸款1000萬(wàn)元，支持企業(yè)收購(gòu)小麥1000萬(wàn)斤。提示:與購(gòu)銷企業(yè)使用指導(dǎo)性貸款要求根本一致。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0706一般收購(gòu)小麥商品糧油指導(dǎo)性貸款1000100001000例18：龍頭加工企業(yè)收購(gòu)〔只使用商業(yè)性貸款〕7月6日，對(duì)某龍頭加工企業(yè)發(fā)放龍頭加工企業(yè)購(gòu)銷流動(dòng)資金貸款1000萬(wàn)元，支持企業(yè)收購(gòu)小麥1000萬(wàn)斤。7月7日，企業(yè)加工小麥1000萬(wàn)斤,生產(chǎn)面粉750萬(wàn)斤。7月8日，銷售面粉750萬(wàn)斤，銷售收入1200萬(wàn)元，回籠貨款800萬(wàn)元。7月9日，用回籠貨款800萬(wàn)元，繼續(xù)收購(gòu)小麥800萬(wàn)斤。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0706一般收購(gòu)小麥商品糧油商業(yè)性貸款10001000010000707調(diào)減小麥商品糧油商業(yè)性貸款10001000000707調(diào)增面粉商品糧油商業(yè)性貸款7501000000708一般銷售面粉商品糧油商業(yè)性貸款7501000120000709一般收購(gòu)小麥商品糧油商業(yè)性貸款回籠周轉(zhuǎn)資金80080000例19：糧油初加工〔小麥加工面粉〕7月6日，對(duì)某龍頭加工企業(yè)發(fā)放龍頭加工企業(yè)小麥?zhǔn)召?gòu)貸款1000萬(wàn)元，支持企業(yè)收購(gòu)小麥1000萬(wàn)斤。〔假設(shè)只使用收購(gòu)貸款〕7月7日至10日，小麥全部加工，生產(chǎn)全麥面粉900萬(wàn)斤，金額1000萬(wàn)元〔直接原料本錢〕。提示:初加工在庫(kù)存模塊中就指將原糧〔油料〕加工為大米、面粉、油脂。變動(dòng)方式為調(diào)減小麥、調(diào)增面粉。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0706一般收購(gòu)小麥商品糧油指導(dǎo)性貸款10001000010000710調(diào)減小麥商品糧油指導(dǎo)性貸款10001000000710調(diào)增面粉商品糧油指導(dǎo)性貸款900100000例20：糧油初加工〔銷售、收貸〕7月11日，將900萬(wàn)斤面粉全部出售，銷售收入1200萬(wàn)元。同時(shí)收回指導(dǎo)性貸款1000萬(wàn)元。提示：收貸時(shí)品種選對(duì)應(yīng)的原糧。從銷售收入收貸，變動(dòng)方式要選一般銷售。銷售面粉和收回貸款需要分兩筆登記。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款0711一般銷售面粉商品糧油指導(dǎo)性貸款9001000120000711一般銷售小麥商品糧油指導(dǎo)性貸款0001000例21：糧食深加工〔玉米加工酒精〕10月6日，對(duì)某龍頭加工企業(yè)發(fā)放購(gòu)銷流動(dòng)資金貸款2000萬(wàn)元，支持企業(yè)收購(gòu)玉米1000萬(wàn)斤，金額2000萬(wàn)元〔假設(shè)只使用流動(dòng)資金貸款〕。10月7日至10日，玉米全部加工生產(chǎn)酒精400萬(wàn)斤，金額2000萬(wàn)元〔直接原料1000萬(wàn)斤玉米的本錢〕。提示:深加工指將原糧加工成大米、面粉之外的其他成品。變動(dòng)方式選玉米加工出庫(kù)，調(diào)增其他成品。其他成品數(shù)量填對(duì)應(yīng)原料數(shù)量。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1006一般收購(gòu)玉米商品糧油商業(yè)性貸款10002000020001010加工出庫(kù)玉米商品糧油商業(yè)性貸款10002000001010調(diào)增其他成品商品糧油商業(yè)性貸款1000200000例22：糧食深加工〔銷售、收貸〕10月11日，將400萬(wàn)斤酒精〔折2000萬(wàn)斤玉米〕全部出售，銷售收入2100萬(wàn)元。同時(shí)收回商業(yè)性貸款2000萬(wàn)元。提示：銷售酒精和收回貸款需要分兩筆登記。收貸時(shí)品種選對(duì)應(yīng)的原糧，變動(dòng)方式選加工出庫(kù)〔與初加工不同〕。從銷售收入收貸，變動(dòng)方式要選一般銷售。為什么收貸選加工出庫(kù)不選一般銷售？為了區(qū)分銷售玉米和銷售酒精。日期變動(dòng)方式品種性質(zhì)資金來(lái)源數(shù)量金額銷售收入貸款1011一般銷售其他成品商品糧油商業(yè)性貸款20002000210001011加工出庫(kù)玉米商品糧油商業(yè)性貸款0002000例23：同時(shí)使用兩套資金7月1日，向某面粉加工企業(yè)發(fā)放小麥?zhǔn)召?gòu)貸款1000萬(wàn)元，同時(shí)發(fā)放龍頭加工購(gòu)銷流動(dòng)資金貸款1000萬(wàn)元。7