貴州農(nóng)信社與農(nóng)商行發(fā)展比較研究——以獅溪鎮(zhèn)和婁山關鎮(zhèn)為例摘要：目前我國農(nóng)村金融體系中既存在正規(guī)的金融機構，如農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)村信用社，郵政儲蓄，還存在各種形式的民間非正規(guī)金融。但是近年來，農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)網(wǎng)點不斷收縮，經(jīng)營目標也逐漸轉向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行，在功能上只是一個糧食收購資金供應銀行，郵政儲蓄過去多年的“只存不貸”導致農(nóng)村資金大量流失。所以農(nóng)村信用社已逐漸成為農(nóng)村金融體系的支柱，在整個農(nóng)村金融市場中起著主導作用。關鍵詞：農(nóng)信社;農(nóng)商行；發(fā)展模式；比較Abstract:Atpresent,thereareformalfinancialinstitutionsinChina'sruralfinancialsystem,suchasagriculturalDevelopmentBank,ABC,ruralcreditcooperatives,postalsavings,andvariousformsofinformalfinance.However,inrecentyears,AgriculturalBankofthegrassrootsbusinessnetworkhasbeenshrinking,businessobjectiveshavegraduallyshiftedtonon-agriculturalindustries.Asapolicybank,theAgriculturalDevelopmentBankisonlyagrainpurchasefundsupplybankinfunction,andthesavingsinthepastyearshasbeencausedbythelossofruralfunds.Sotheruralcreditcooperativeshavegraduallybecomethepillaroftheruralfinancialsystem,whichplaysaleadingroleinthewholeruralfinancialmarket.Keywords:RuralCreditCooperatives;Ruralcommercialbank;developmentmode;comparison

目錄第一章引言 引言1.1選題的背景貴州農(nóng)信社和農(nóng)商行是支持貴州農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主要力量,是保障農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟社會穩(wěn)定的重要金融產(chǎn)品.2001年末，在江蘇省張家港市、江陰市、常熟市成立了全國第一批縣級農(nóng)信社改制而成的農(nóng)商行。2011年銀監(jiān)會表示將不再組建新的農(nóng)村合作銀行，農(nóng)村合作銀行要全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。隨著越來越多的農(nóng)信社改制成農(nóng)商行，農(nóng)商行在農(nóng)信系統(tǒng)內金融機構的占比逐年上升，截至2011年7月6日，貴州桐梓農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱農(nóng)商行）開業(yè)掛牌儀式在桐梓總公司六樓會議室隆重舉行，標志著桐梓縣的農(nóng)信社將相繼轉化為農(nóng)商行。在此背景下研究農(nóng)信社和農(nóng)商行的發(fā)展并進行比較，分析農(nóng)商行較農(nóng)信社發(fā)展的優(yōu)勢和潛力，將促進桐梓縣的經(jīng)濟發(fā)展。1.2選題目的和意義農(nóng)村信用社一直秉承著立足“三農(nóng)”為立社之本，服務“三農(nóng)”為強社之基，支持“三農(nóng)”為發(fā)展之源，在新形勢下隨著農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構的調整，對農(nóng)村信用社的金融服務水平提出了更高更新的要求。當前農(nóng)村信用社發(fā)展過程中存在的問題有服務結構單一，不能滿足各個層次的需求；人員素質、學歷不過關；制度基礎薄弱，內控能力不強等。而農(nóng)商行較之農(nóng)信社有如下好處：明晰信用社產(chǎn)權關系,推進多元化產(chǎn)權模式、增加大額貸款數(shù)量,建立區(qū)域資金流通機制,提高信用社盈利能力、確立“三會”在內部治理的核心地位,減少政府部門對信用社的干預,加大人才引進和培養(yǎng)力度、建立健全信用社監(jiān)管體制,逐漸形成一個有效的監(jiān)管體系、國家配套優(yōu)惠扶持政策,信用社自身建立風險控制機制,進一步提高農(nóng)村信用社在農(nóng)村信貸領域的競爭力、完善農(nóng)村信用社法律法規(guī)體系,保證信用社進一步改革的有法可依。比較地區(qū)間農(nóng)信社和農(nóng)商行的發(fā)展狀況，對我縣持續(xù)推進農(nóng)信社向農(nóng)商行的改制有很好的實踐意義。1.3文獻綜述(1)從農(nóng)信社改制角度,吳建亞(2004),毛定榮(2008),張建軍(2009)},沈全峰(2009),蔣定之(2011)等國內學者均認為農(nóng)信社發(fā)展的終極目標是改制成農(nóng)商行,作為我國農(nóng)村金融格局中的新生事物,首批成立的三家農(nóng)村商業(yè)銀行至今已運行兩年多時間,其經(jīng)營業(yè)績,社會聲譽和知名度得到了前所未有的提高.實踐證明,我國農(nóng)村商業(yè)銀行的組建模式和方案設計為其他農(nóng)信社的改革提供了借鑒.農(nóng)村商業(yè)銀行等金融機構必須不斷完善公司治理機制,找準市場定位,完善服務“三農(nóng)”本色,并尋求體制創(chuàng)新,服務創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新.(2)從農(nóng)商行發(fā)展戰(zhàn)略的角度,王葳(2007),宋光輝(2010),孫慧霞(2010),吳中超(2011),楊韶南,宋芋(2011)等分別從培育核心競爭力,中小銀行發(fā)展方向和農(nóng)商行可持續(xù)發(fā)展方面進行研究,指出農(nóng)商行實現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略需要通過創(chuàng)新實現(xiàn),同時必須堅持服務“三農(nóng)”,服務中小企業(yè),服務個人的社區(qū)型零售銀行的發(fā)展戰(zhàn)略,同時發(fā)展戰(zhàn)略又可以分為擴張,重組和本土化三種.建立新的農(nóng)村金融體系,充分發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行的金融作用,既是深化農(nóng)村信用改革的需要,也是當前農(nóng)村經(jīng)濟工作的需要.作為我國農(nóng)村金融格局中的新生事物,首批成立的三家農(nóng)村商業(yè)銀行至今已運行兩年多時間,其經(jīng)營業(yè)績,社會聲譽和知名度得到了前所未有的提高.實踐證明,我國農(nóng)村商業(yè)銀行的組建模式和方案設計為其他農(nóng)信社的改革提供了借鑒.（3）從農(nóng)信社改革的迫切性角度,王文鵬(2014),邊靜(2015),杜靖靖(2016),胡迎(2017)等分別從結構單一產(chǎn)權關系不明,供需情況不容樂觀,農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展所需資金嚴重不足等方面論述了農(nóng)信社改革發(fā)展的急切性.農(nóng)村信用社一直承擔著支持“農(nóng)村,農(nóng)業(yè)和農(nóng)民”發(fā)展的巨大任務,但是由于農(nóng)村信用社歷史包袱沉重,經(jīng)營效率低下,管理落后等多方面的原因,對于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需求已經(jīng)不能夠很好滿足.農(nóng)村信用社現(xiàn)有的品牌,科技和歷史包袱等制約了其可持續(xù)經(jīng)營以及支持"三農(nóng)"與地方經(jīng)濟的能力.農(nóng)村信用社只有通過股份制改革,改制成農(nóng)村商業(yè)銀行,才能從根本上提高法人治理能力和市場競爭力,推動自身全面可持續(xù)發(fā)展.在我國農(nóng)村金融體系中,農(nóng)村信用社一直發(fā)揮著主力軍的作用.農(nóng)村信用社能否穩(wěn)定有效的運營,直接關系著我國農(nóng)村金融體系的穩(wěn)定與發(fā)展.但是由于歷史原因以及農(nóng)村信用社自身發(fā)展過程中存在的諸多問題,農(nóng)村信用社要想最大限度的在農(nóng)村金融體系中發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用就必須進行改革.（4）從農(nóng)信社改革的現(xiàn)實意義角度,周密敏(2015),朱曉靜(2016),徐靜(2016),胡貽杰(2016),李景瑜(2017)等從解決“三農(nóng)”問題,發(fā)揮農(nóng)村信用社職能,刺激農(nóng)村經(jīng)濟的增長等實際出發(fā)探討改革的意義.將農(nóng)村信用社歷次制度變遷的問題歸結于政府在制度變遷中的主導作用,并指出進行農(nóng)村商業(yè)銀行的改革是農(nóng)村信用社實現(xiàn)發(fā)展的必由之路。1.4研究方法（1）文獻研究法：通過閱讀相關文獻，積累自己對農(nóng)信社和農(nóng)商行的認識，了解農(nóng)農(nóng)信社和農(nóng)商行的背景知識。（2）文獻比較法：通過對文獻之間的比較，可以總結出在什么樣的環(huán)境中做出什么樣的改變，并且深入剖析文獻中得出相同或不同的結果是什么原因（3）案例分析法：通過對婁山關鎮(zhèn)農(nóng)信社成功轉型為農(nóng)商行的研究，因地制宜的研究出適合獅溪鎮(zhèn)農(nóng)信社的轉型方向。2我國農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀分析和當前問題——以獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)為例2.1產(chǎn)權制度和發(fā)展模式目前我國農(nóng)村信用社在產(chǎn)權制度方面采取多樣化方針，各地區(qū)根據(jù)自身發(fā)展水平以及信用社自身狀況來選擇不同的產(chǎn)權模式:經(jīng)濟比較發(fā)達、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)實行股份制商業(yè)銀行。不具備商業(yè)銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對比較稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。對其他還達不到條件的地區(qū)，可繼續(xù)實行原先的體制，同時通過降格、合并等手段，對高風險信用社進行兼并和重組，并對嚴重資不抵債、機構設置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務較少的信用社，可考慮按照《金融機構撤銷條例》予以撤銷。在針對于獅溪鎮(zhèn)與婁山關鎮(zhèn)的調查之中，2015年7月20日第一屆社員代表大會第十三次會議通過，桐梓縣聯(lián)社將改制組建為貴州桐梓農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司依據(jù)法律規(guī)定及社員代表大會決議，需對桐梓縣聯(lián)社原社員股金進行清理。對符合貴州桐梓農(nóng)商銀行發(fā)起人條件的桐梓縣聯(lián)社社員（股東）股份，按照自愿原則轉換為貴州桐梓農(nóng)商銀行股份；對不符合貴州桐梓農(nóng)商銀行發(fā)起人條件或不愿轉換為貴州桐梓農(nóng)商銀行股份的社員所持股金進行處置,以明晰相關股金的權屬和確定貴州桐梓農(nóng)商銀行的有效發(fā)起人。這樣，我國農(nóng)村信用社出現(xiàn)了三種新型的基本發(fā)展模式：農(nóng)村信用社制度框架內重組模式、股份制農(nóng)村商業(yè)銀行模式和農(nóng)村合作銀行模式，各地都有不同選擇。但在管理模式上，除北京、天津、上海外，各地基本上都選擇組建了省級聯(lián)社。當前問題：首先，當前的農(nóng)村信用社在產(chǎn)權制度方面是一種混合產(chǎn)權模式，出資方主要是各級政府，監(jiān)管方面還是以政府指導為主，產(chǎn)權沒有明確的界定，信用社的性質還存有“官辦”金融機構的跡象。其次，在管理模式上，各省級地方政府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯(lián)社模式，這造成了信用社不是對股東和社員負責，而是對上一級的聯(lián)社負責，同時也傷害了農(nóng)民參股入社的積極性。最后，在股權設置方面，農(nóng)村信用社的“非農(nóng)”問題日益突出，出現(xiàn)了排擠小股民和農(nóng)民股民的現(xiàn)象，改變了信用社“支農(nóng)惠農(nóng)”的核心目標。2.2資金運營情況資產(chǎn)情況。2000年以后，獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)信增資規(guī)模擴大，但并未達到國家要求的8%的標準，從2004年以來，農(nóng)村信用社再次出現(xiàn)增資擴股高峰，資本充足率有明顯提高趨勢，可以預見資本不足的問題不久將會得到解決。不良貸款近年來也有所好轉，但由于獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的原貸款較多，而且該地區(qū)較于貧困，當年的貸款已轉為不良貸款，很難被追回，兩個地方的不良貸款率分別達高了17.9%與20.1%，由于這種現(xiàn)象的存在，使得農(nóng)信社經(jīng)營困難。表1獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)農(nóng)信社資產(chǎn)情況與國家標準對比表單位：%項目獅溪鎮(zhèn)農(nóng)信增資婁山關鎮(zhèn)農(nóng)信增資國家標準獅溪鎮(zhèn)貸款不良率婁山關鎮(zhèn)貸款不良率國家標準20043.33.4815.813.810.620053.63.5813.517.510.620064.14.2817.920.110.6(2)負債情況。從目前獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的信用社的負債總體來看，農(nóng)民仍然是最主要的儲蓄者，其存款額大約占到信用社總存款的75%。從存款流動性和結構來看，信用社保持較高的流動性水平，但流動性較高的同時也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。(3)盈利情況。農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行脫離出來后，一方面被轉嫁了許多沉重歷史包袱，制約了其進一步發(fā)展：另一方面行業(yè)競爭加大，擠壓了信用社的盈利空間，而其服務“三農(nóng)”的宗旨使得社盈利水平長期處于低位。2.3內部治理結構(1)1996年中國農(nóng)村信用社從中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，農(nóng)村信用社按照《國務院關于農(nóng)村金融體系改革的決定》要求，建立了農(nóng)村信用社社員代表大會、理事會、監(jiān)事會三權分立的核心治理制度。理事會負責日常事務的決策并向信用社經(jīng)營層提出經(jīng)營目標和戰(zhàn)略方針：監(jiān)事會負責對經(jīng)營層的監(jiān)督管理。代表大會負責理事會和監(jiān)事會的選舉，理事會和監(jiān)事會對代表大會負責。三會之間權責分明、各司其職、相互制約。農(nóng)村信用社體系上自上而下分為四個層級，分別是國家級、省級、縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級，該體系的采用自下而上的所有權控股方式。對于獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)而言，第一層控股模式就是以鎮(zhèn)級的村民控股為主，其次是縣級、省級、國家級層層監(jiān)督。(2)當前問題。首先，農(nóng)村信用社“三會”制度形同虛設。社員代表大會沒有成為真正的最高權力機構，自身受到信用社的控制和操縱。理事會和監(jiān)事會的規(guī)范制度還沒有建立，理事會受到上級的控制，監(jiān)事會流于形式，無法發(fā)揮有效的內部監(jiān)管，信用社的經(jīng)營活動更多依靠行政命令的方式開展。其次，省級聯(lián)社控制制度與法人產(chǎn)權治理機制相互矛盾。農(nóng)村信用合作社的三權分立模式，解決了農(nóng)村信用社、信用社股東和政府之間的所有權和經(jīng)營權的分配問題。但改革中將信用社的管理權下放給省級政府，造成了各省都毫無例外的建立了農(nóng)村信用社省級聯(lián)社，這為地方政府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機遇，制約了不同產(chǎn)權主體共同參與決策的權力。最后，管理水平有限，管理效率不高。農(nóng)村信用社職工的文化水平不高，在放貸時不能準確有效的向農(nóng)戶傳達信貸信息，同時存在機構冗余、人員龐雜的現(xiàn)象，行政成本高而經(jīng)營效率低下。針對于獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)信社而言，當?shù)卮迕袢鄙傩刨J意識，對于農(nóng)信社的信貸服務并不了解，而且農(nóng)信社員工也沒有著相應的專業(yè)知識的基礎，以至于很多情況下，村民通過某種方式了解到信貸之后，在農(nóng)信社進行詳細咨詢時并得不到相應滿意的答案，久而久之則則只有很少一部分可以了解到信貸的具體情況，從而向銀行借取。2.4監(jiān)管狀況(1)建國之初，農(nóng)村信用合作社工作主要由中國人民銀行和供銷社共同監(jiān)管，監(jiān)管的內容多是對一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。80年代后，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行的基層機構，由中國農(nóng)業(yè)銀行負責監(jiān)管，監(jiān)管手段多是強制性的行政式命令。1996年，國務院出臺了《關于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社開始逐步脫離農(nóng)業(yè)銀行的附屬地位。(2)2003年6月，國務院出臺《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，確定了監(jiān)管的總體原則。2004年銀監(jiān)會經(jīng)國務院審批下發(fā)的《關于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權責分工的通知》經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級政府、省級管理機構、中國人民銀行以及銀監(jiān)會的權責明確。(3)當前問題。首先，沒有有效的執(zhí)行對省級聯(lián)社的監(jiān)管工作。隨著國家將農(nóng)村信用社的權力逐步下放給省級政府，省級聯(lián)社的特殊地位就必須要有更高層的國家機構嚴格管理，這方面銀監(jiān)會監(jiān)管不完善，管理基本還是流于形式。目前是否應當建立專門的全國性信用社監(jiān)管機構還需討論。其次，信用社與監(jiān)管部門關系不暢，沒有建立適當?shù)臏贤C制。當前信用社還處于改革發(fā)展初期，很多業(yè)務還不規(guī)范，因此對監(jiān)管機構存有戒心。而監(jiān)管者也沒有主動建立與各級信用社的有效溝通機制。在獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)中，其農(nóng)信社的管理方面存在著一些問題，其中的柜臺人員服務態(tài)度較為不好，而且效率低，鎮(zhèn)中對于農(nóng)信社的監(jiān)管程度較低，并沒有達到發(fā)達城市的對于員工服務的各項要求。3改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的原因——以獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)為例農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的社區(qū)性地方金融機構，是我國金融體系的重要組成部分。1997年以來，按照黨中央、國務院的統(tǒng)一部署，在人民銀行監(jiān)督管理和有關部門的大力支持下，各地農(nóng)村信用社改革體制、改善管理、改進服務，各項工作取得明顯成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，已逐步成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶。但是，也應看到，當前農(nóng)村信用社在產(chǎn)權制度、管理體制、風險防范等方面還存在諸多急需解決的問題，嚴重制約了農(nóng)村信用社服務“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。3.1農(nóng)村信用社的入股管理不當在獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)村信用社的改革過程中，其自身的發(fā)展與國家資金密切聯(lián)系，其改革目標與政府的資金扶持相結合，政府激勵農(nóng)村信用社通過各種途徑，以減少其貸款，增加資本。但由于獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)農(nóng)村信用社的不足，如資產(chǎn)質量不高、虧損掛賬多及資本的補充率低等，這些均使獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)村信用社難以適應農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展需求，難以實現(xiàn)資本充足的目的。在2010年，獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)信社希望通過認為房市來短期內佳大資本的充足，也就是將準備到期或期限已到但無法實時收回的賬款，采用展期或借新還舊的方法，將這些貸款轉變?yōu)檎ＹJ款，以減少不良的貸款。單由于其款項不足的原因，并未實現(xiàn)。但也從中體現(xiàn)出農(nóng)信社的入股管理不當?shù)膯栴}，若其管理得當，則不會產(chǎn)生如此的不足。3.2農(nóng)村信用社的產(chǎn)權歸屬不明確獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)村信用社順利發(fā)展的基本條件在于制定歸屬清晰的產(chǎn)權制度，目的是為了在合作金融中的所有成員間構建一項密切聯(lián)系的產(chǎn)權制度。然而目前我國的農(nóng)村合作金融的產(chǎn)權制度至今尚未得到正確落實，造成我國的農(nóng)村信用社還存在很多問題。針對于獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)信社而言，入股方式較為簡單，但其中的規(guī)劃農(nóng)信社的產(chǎn)權歸屬方面較為不明確。社員入股的金額一致，享有保息分紅并可隨時退股等，這些與原本的存款差距不大，造成社員未能形成單獨的產(chǎn)權，難以和農(nóng)村信用社建立固定的利益約束制度。3.3農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)勢首先，農(nóng)商行的資金來源廣于農(nóng)信社?；谖覈r(nóng)商行的制度為股份制，因此，隨著股份制的改革，其為我國的金融產(chǎn)業(yè)提供良好機遇，我國農(nóng)商行的資金來源將更加廣泛，不再僅限于農(nóng)信社的成員資金。若農(nóng)信社的發(fā)展迅速，符合上市的要求，我國的農(nóng)商行將申請上市，以收集更多的資金，擴大資金來源，利于資本結構的優(yōu)化，降低風險，從而滿足“三農(nóng)”的需要。其次，我國農(nóng)商行的服務質量高于農(nóng)信社。由于我國的農(nóng)村商業(yè)銀行實施當代企業(yè)的管理方式，要求提高員工的素質，改善服務質量。重視客戶服務，為客戶提供更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，以滿足客戶的需求。如，北京農(nóng)商行為滿足客戶購買國債的需要，銷售一定數(shù)量的國債，為農(nóng)民提供良好的投資渠道。因此，基于上述因素，獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)信社改制為農(nóng)商行是必然趨勢。4農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程——以獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)為例獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)農(nóng)村信用社的改革主要包括以下幾個方面：首先，優(yōu)化信用社的管理階層，信用社的內部管理階層應盡量減少，以確保管理層的高效管理。努力適應于行政體制及行政區(qū)域，加快發(fā)展，以提前反映行政體制的變化趨勢。其次，獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)村信用社在改革過程中，應不斷加快生產(chǎn)經(jīng)營，以擴大信用社的發(fā)展規(guī)模，從而提高防御市場風險的能力。最后，按照農(nóng)村商業(yè)銀行組織結構的發(fā)展規(guī)律，促進農(nóng)村信用社的體制改革進程。依照農(nóng)村信用社的基本原則，將獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)信社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，建立省縣兩級的法人結構。4.1農(nóng)村信用社改制的結構目前，我國農(nóng)村信用社的組織結構多為縣級的法人結構，消除鄉(xiāng)級的法人結構，有助于機構的精簡，擴大個體結構的規(guī)模，提高其生產(chǎn)效率?；跇I(yè)務考慮，城市市區(qū)內未設有經(jīng)營網(wǎng)點，因此，部分地級市未存有法人機構。此外，現(xiàn)有的行政體制為省管縣的體制，將有利于效率的最大化。目前，縣級行政體制的成立，標志著我國對農(nóng)村區(qū)域實施最完整的宏觀調控。建立縣級法人機構，有助于我國農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，促進社會主義新農(nóng)村的建設過程。而建立省級法人機構將我國的省級信用社改制為省級農(nóng)商行，利于擴大發(fā)展規(guī)模。我國農(nóng)商行的組織結構為總行、省級分行、縣支行。由此以來獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)信社需要建立以桐梓縣為主的縣級法人機構，并消除鎮(zhèn)級的法人機構。這樣以來進行更好的改制為農(nóng)商行。4.2解決好農(nóng)信社的人員短缺問題基于各種原因，獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)的農(nóng)村信用社的用人及分配制度已難以適應農(nóng)村商業(yè)銀行的建設要求。因此，應加以完善獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)農(nóng)信社的用人制度，以促進農(nóng)商行的改制過程。首先，提高農(nóng)信社的人員素質，按照工作要求，積極培訓現(xiàn)有人員。考核農(nóng)村信用社的人員技能，使其憑自身實力，找準自身的位置，進行精確的定位。其次，建立健全的人員管理制度，采用當代的人員管理方法，在各管理階層中實施經(jīng)理制度，設立更多等級的人才機構。最后，積極建設金融企業(yè)的文化，認真建設學習型的企業(yè)，使任何一位職員在工作中學有所成。樹立員工愛崗敬業(yè)、勇于拼搏、大膽創(chuàng)新、吃苦耐勞的精神，為獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展作為應有貢獻。4.3完善農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的相關規(guī)定，我國農(nóng)村的商業(yè)銀行應依法開辦發(fā)放貸款、公眾存款及辦理結算等業(yè)務，明確農(nóng)商行中各機構的設立條件，以及明確農(nóng)商行的法律主體地位。但在我國人民銀行的相關文件中，農(nóng)村商業(yè)銀行的這些法律義務并未得到體現(xiàn)，因此，如何解決我國我國農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題成了其中關鍵。首先，明確農(nóng)村商業(yè)銀行的法律主體地位，保障其法律權益。重新修改我國現(xiàn)行的《公司法》及《商業(yè)銀行法》，明確我國農(nóng)商行建設股份制商業(yè)銀行的法律地位，結合農(nóng)商行的實際情況，有效規(guī)定農(nóng)商行中組織結構的設立。其次，依照我國《公司法》與《商業(yè)銀行法》的相關規(guī)定，制定有效可行的《農(nóng)村商業(yè)銀行法》，防止我國農(nóng)村商業(yè)銀行具體政策的隨意調整，保證其的可靠性。4.4堅持商業(yè)化經(jīng)營原則考慮到一些地區(qū)的農(nóng)村信用社雖然已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營，但與其他商業(yè)銀行相比，其服務區(qū)域、對象以及其發(fā)展基礎仍有較大差異，特別是它們主要還是以服務農(nóng)民為主。因此，獅溪鎮(zhèn)以及婁山關鎮(zhèn)若要將農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行，就必須要妥善處理好商業(yè)化經(jīng)營與服務“三農(nóng)”的關系，不能因農(nóng)村信用社改制而造成對農(nóng)村金融服務的沖擊。改制為商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社僅限于大中城市和其他經(jīng)濟比較發(fā)達、商業(yè)化程度較高、對支農(nóng)服務要求較少的少數(shù)地區(qū)。具體條件是：（1）有較強的管理能力；（2）全轄農(nóng)村信用社資產(chǎn)總規(guī)模10億元以上；（3）不良貸款比例15%以下；（4）組建后資本金不低于5000萬元，資本充足率達到8%。4.5獅溪鎮(zhèn)與婁山關鎮(zhèn)農(nóng)商行發(fā)展現(xiàn)狀由于陳舊的農(nóng)信社的觀念深入人心，使得對于獅溪鎮(zhèn)與婁山關鎮(zhèn)農(nóng)商行發(fā)展有著一定的影響，在改制結構中存在一些瑕疵，需要人們去逐漸的適應。對于農(nóng)信社的人員問題，通過對于老員工的培訓以及新員工的入職培訓中所教學的內容，使得員工可以以更好的面貌來面對工作，使得現(xiàn)如今的農(nóng)商行較之以前的農(nóng)信社而言有著很大的改進，在服務態(tài)度方面讓人感覺到溫暖、體貼，在工作效率方面相較以前迅速了不止一倍。對于信貸方面，由于剛剛進行系統(tǒng)性的培訓以及認知，存在著一定性的壞賬問題，使得農(nóng)商行的信貸質量較低。單相較于以前而言有著很大的進步。5農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題5.1產(chǎn)權結構與法人治理結構不健全由于農(nóng)村信用社舊體制的慣性影響，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行，其法人治理結構無法有效運行。農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權歸全體股東所有，但在實際操作過程中，作為農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)權所有者的小股東往往缺乏行使權利的動力和能力。股東的決策權大小取決于出資額占總股本的比例，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有權歸眾多小股東所有，股東數(shù)量過多，股權過于分散，多數(shù)股東因為其產(chǎn)權微小，自身利益與銀行利益相關性不大，無意識去行使對農(nóng)村商業(yè)銀行財產(chǎn)的占有、使用、收益、和處分權，導致“內部人控制”和“外部人干預”現(xiàn)象突出。5.2政策意圖與商業(yè)本質不統(tǒng)一作為農(nóng)村信用合作社改革的產(chǎn)物，農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初便被無形地賦予了更好地承擔起支持“三農(nóng)”的使命。國家長期依靠行政權利干預信用社的正常經(jīng)營，政府對農(nóng)村信用社資金的來源與運用都具有壟斷性的支配權，更注重改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行對地方的貢獻；而改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個企業(yè)主體，卻以自身利潤最大化為經(jīng)營目標，目標的差異和沖突容易導致農(nóng)村商業(yè)銀行對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中小型企業(yè)的金融支持不足。5.3信貸質量不高，缺乏風險管理方法與手段農(nóng)村商業(yè)銀行在利益動機驅使下，有信貸擴張動力，但缺乏對自身行為的約束，導致信貸資產(chǎn)質量下降，信貸風險增大。其經(jīng)營方式和手段落后，員工整體素質不高，對于利率市場化不能適應。利率風險管理方法和手段的滯后，導致現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方面有關利率風險管理的欠缺。由于農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務收人欠缺，資產(chǎn)結構單一，投資渠道少，承受利率變化能力弱，應對措施缺乏。在利率變動情況下，往往出現(xiàn)經(jīng)營風險，導致業(yè)務經(jīng)營虧損。6對改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行風險的控制措施針對農(nóng)村信用社轉型為農(nóng)村商業(yè)銀行后存在的風險，建議從以下幾個方面加以防范：6.1對經(jīng)營風險的防范。首先，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應該對資金的來源和運用進行合理科學的安排，統(tǒng)籌規(guī)劃，對負債結構的變化進行密切關注，及時的調整資產(chǎn)結構，按照人民銀行的規(guī)定提取法定存款準備和一般存款準備，按照相關的財務管理規(guī)定計提風險準備。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款投向應該定位于“三農(nóng)”以及中小企業(yè)的短期融資，提高資產(chǎn)的流動線，根據(jù)外部經(jīng)濟環(huán)境的變化，及時的調整和優(yōu)化銀行的信貸結構，分散信貸風險，強化對大額貸款的監(jiān)督控制，對相關的授權授信行為進行規(guī)范，嚴格的執(zhí)行相關的操作規(guī)程，采取多種方式對不良貸款進行化解。再次，農(nóng)村商業(yè)銀行應該募股充實自身的資本金，達到相關資本和風險資產(chǎn)的比例要求，在今后的經(jīng)營管理中形成有效的資本補充機制，把風險控制和內部管理放在重點的位置上，建立健全監(jiān)督機制，建立有效規(guī)范的法人治理結構，設置相關的內部監(jiān)督崗位和機構，加強對相關業(yè)務經(jīng)營管理的監(jiān)督檢查，嚴格處罰機制，準確的掌握處罰力度，及時的做出處罰處理。6.2對行業(yè)風險的防范。一方面，對于行業(yè)競爭風險，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應該努力的開拓新業(yè)務，推進在工具、技術和市場等個方面的創(chuàng)新，在較為完善的產(chǎn)品服務的基礎上，發(fā)揮自身的服務特色，建立自己的產(chǎn)品品牌和服務品牌，推進管理、制度和組織創(chuàng)新，不斷提高自身的服務質量和經(jīng)營效率，擴大市場，爭取客戶。另一方面，對于行業(yè)的自身風險，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應該遵循審慎的原則，把風險管理作為內部管理的重點和核心，自覺的接受相關部門的監(jiān)督檢查，做到強化管理、穩(wěn)健經(jīng)營，盡量防范各種風險。6.3對政策性風險的防范。農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的政策性風險和其他各種的不可抗力，例如：自然災害、戰(zhàn)爭等具有很強的不可控性，農(nóng)村商業(yè)銀行應當通過相關渠道密切的關注外部經(jīng)濟環(huán)境的影響，掌握國民經(jīng)濟的發(fā)展情況，加強與當?shù)厝嗣胥y行及銀監(jiān)局等相關部門的及時溝通，努力做好對貨幣政策和利率政策的走向及趨勢分析，及時的調整自身的資產(chǎn)負債結構和經(jīng)營策略，盡可能的提前對風險進行規(guī)避。6.4對其他風險的防范。一方面，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應該立足中小銀行的地位，通過科學的競爭策略來化解風險。建立健全對資本的管理，完善有效的資本金的補充機制，不斷增強農(nóng)村商業(yè)銀行的實力和規(guī)模，根據(jù)環(huán)境的變化不斷的改善經(jīng)營機制，使農(nóng)村商業(yè)銀行能夠有效的適應競爭和經(jīng)濟發(fā)展的需要；強化業(yè)務創(chuàng)新，重視對特定客戶群體的營銷，突出自身的服務特色，建立自己的產(chǎn)品和品牌；積極的與國內的大銀行以及外資銀行等大的金融機構開展合作，通過合作實現(xiàn)優(yōu)勢互補，進而實現(xiàn)“雙贏”；通過對人事制度進行改革并進行系統(tǒng)的人才發(fā)展規(guī)劃，培養(yǎng)并吸納優(yōu)秀的金融人才。另一方面，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應該從工作環(huán)境、薪酬福利以及思想道德等方面加強對員工的管理，改善激勵機制，通過實施合理科學的激勵和績效考評辦法，使農(nóng)村商業(yè)銀行的員工在晉級提升、收入分配以及安全保障等方面都能得到公正合理的待遇，調動他們維護銀行利益的積極性；加強思想教育，開展對員工的職業(yè)紀律、職業(yè)理想以及職業(yè)作風的教育，使其樹立正確科學的世界觀、人生觀和價值觀，給農(nóng)村商業(yè)銀行提供精神保障。7促進農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的對策建議7.1健全內控機制，強化統(tǒng)一法人治理結構農(nóng)村商業(yè)銀行要嚴格按照現(xiàn)代金融企業(yè)的要求來構建公司治理結構，更多地關注利益相關者的利益，不僅要考慮公司價值的最大化，更要注重銀行本身的安全和穩(wěn)健運行。要強化內部治理機制的完善，通過內部管理控制機制優(yōu)化銀行的治理行為。要完善公司治理結構，真正形成以董事會為核心，由監(jiān)事會、經(jīng)理人等共同構成，各司其職，相互制約的銀行公司治理架構。同時，要建立健全各項內部控制制度，明確每一項業(yè)務的規(guī)定程序和手續(xù)，使業(yè)務有章可循，有據(jù)可依，通過制度的有效運作提高業(yè)務開展的透明度，切實防范可能產(chǎn)生的各種風險。7.2協(xié)調商業(yè)化經(jīng)營與政策性支農(nóng)，積極服務新農(nóng)村建設“改制不改向”是農(nóng)信社改革的基本原則，這就要求改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行在走商業(yè)化道路的同時，也要承擔政策性支農(nóng)的職能。作為以盈利為主要經(jīng)營目標的企業(yè)，農(nóng)村商業(yè)銀行一定要確立正確的經(jīng)營目標，其經(jīng)營業(yè)務要與農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展相結合，積極尋求政策和市場的最佳結合點，通過支農(nóng)業(yè)務的創(chuàng)新與發(fā)展來促進其經(jīng)營管理水平的提高，更進一步地促進支農(nóng)業(yè)務的發(fā)展壯大，最終建立一種自身經(jīng)營管理和支農(nóng)業(yè)務相互依存、相互促進、協(xié)調發(fā)展的良性循環(huán)機制，從而實現(xiàn)支農(nóng)的社會效益與自身經(jīng)濟效益的“雙贏”。7.3優(yōu)化資產(chǎn)結構，提高信貸資產(chǎn)質量農(nóng)村商業(yè)銀行貸款的決策要由經(jīng)驗決策向科學化、民主化轉變，力求做到定性、定量分析，為貸款項目提供必要性、安全性、效益性的科學依據(jù)；要抓住由原來的多級法人轉化為一級法人的有利時機，實現(xiàn)貸款管理由粗放式管理轉向集約式管理，同時貸款監(jiān)督由單項靜態(tài)監(jiān)測轉向動態(tài)全方位監(jiān)測；要實施審貸分離，發(fā)揮制約機制；借貸方式要由信用擔保轉向質押、抵押擔保，用以減少或轉嫁風險；要委派業(yè)務素質高的人員擔任信貸工作，實行量化考核，信貸質量高低與信貸人員經(jīng)濟利益掛鉤，獎罰分明。7.4引進高層次人才，提高員工綜合素質在內部基礎設施建設方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的當務之急是大力進行人力資本投資，不僅要對現(xiàn)有員工進行專業(yè)知識和業(yè)務培訓，提高他們的綜合素質，更為重要的是應制定高層次人才引進戰(zhàn)略，通過靈活多樣的激勵措施，大力從外部引進高層次人才，調整員工素質結構，努力營造管好、用好人才和吸引人才的良好機制。這是增強農(nóng)村商業(yè)銀行競爭力，提高其科技水平、研究開發(fā)能力和經(jīng)營管理水平的重要舉措。總結語總而言之，隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展，我國的農(nóng)村信用社已無法適應其發(fā)展要求，因此，農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程已成為一種必然的趨勢。雖當前我國的農(nóng)村信用社在改制過程中還存在一定問題，信用社的產(chǎn)權尚未明確，以及資產(chǎn)充足率不