第四章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)『本章要點(diǎn)』商業(yè)銀行貸款類型企業(yè)貸款的管理消費(fèi)者貸款的管理商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)的處理

第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述一、貸款業(yè)務(wù)的意義發(fā)放貸款，即為消費(fèi)活動(dòng)和企業(yè)、個(gè)人以及政府部門的投資活動(dòng)提供資金支持，是商業(yè)銀行最主要的經(jīng)濟(jì)功能。對商業(yè)銀行而言，貸款業(yè)務(wù)也是其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要所在。

二、貸款種類（一）按貸款期限分類，可以分為活期貸款與定期貸款活期貸款又稱為通知貸款，即銀行發(fā)放貸款時(shí)不預(yù)先確定期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回，客戶也可以隨時(shí)償還的貸款。定期貸款是銀行按固定償還期限發(fā)放的貸款。（二）按貸款的保障條件分類，可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)信用貸款是商業(yè)銀行僅憑借款人的信譽(yù)而無須借款人提供擔(dān)保發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款是指以某些特定的財(cái)產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款。又分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款三種。票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，它是指銀行應(yīng)持票人(客戶)的要求，以現(xiàn)款買進(jìn)持票人持有但尚未到期的商業(yè)票據(jù)的方式而發(fā)放的貸款。（三）按照貸款規(guī)模分類，可以分為批發(fā)貸款與零售貸款（四）按貸款的償還方式分類，可以分為一次性償還貸款和分期償還貸款（五）按照貸款對象所屬的經(jīng)濟(jì)部門分類，可以分為工商企業(yè)貸款、建筑業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、交通運(yùn)輸業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款等第二節(jié)企業(yè)貸款管理一、企業(yè)貸款操作規(guī)程（一）信息不對稱對銀行信貸管理的影響信息不對稱決定了信貸配給制信息不對稱決定了貸款操作的基本規(guī)程(二)企業(yè)貸款操作的一般程序借款申請貸前調(diào)查貸款審批簽訂借貸合同發(fā)放貸款貸后檢查貸款收回二、企業(yè)信用評級(jí)（一）信用評級(jí)原則“六C”原則品德(Character)能力(Capacity)資本(Capital)擔(dān)保品(Collateral)經(jīng)營狀況((ConditionofBusiness)發(fā)展前景((Continuity)“五W”原則

借款人是誰(Who)借款人為什么借款(Why)借款人用什么作抵押物(What)借款期限(When)借款人用什么還款(How)“五P”原則個(gè)人因素（person）償債因素（payment）目的因素（purpose）保障因素（protection）展望因素（prospect）

（二）企業(yè)資信評級(jí)的內(nèi)容領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力資金結(jié)構(gòu)經(jīng)營效益信譽(yù)狀況發(fā)展前景（三）企業(yè)資信評級(jí)綜合評分與評級(jí)

目前國內(nèi)一般采用三等九級(jí)制度。90-100分為AAA級(jí)80-89分為AA級(jí)70-79分為A級(jí)60-69分為BBB級(jí)50-59分為BB級(jí)40-49分為B級(jí)30-39分為CCC級(jí)20-29分為CC級(jí)20分以下為C級(jí)三、企業(yè)財(cái)務(wù)分析

企業(yè)財(cái)務(wù)分析是對借款企業(yè)進(jìn)行信用評級(jí)的一個(gè)重要內(nèi)容，對企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析有助于準(zhǔn)確把握企業(yè)的償債能力和企業(yè)的發(fā)展前景，對銀行提高貸款決策的準(zhǔn)確性，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)有非常大的意義。一般而言，銀行企業(yè)財(cái)務(wù)分析包括財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目分析、財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)分析、財(cái)務(wù)比率分析。（一）財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)項(xiàng)目分析

資產(chǎn)負(fù)債表重要資產(chǎn)項(xiàng)目分析現(xiàn)金應(yīng)收賬款存貨固定資產(chǎn)長期投資無形資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債和資本重要項(xiàng)目分析短期負(fù)債長期負(fù)債資本損益表重要項(xiàng)目分析主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用所得稅（二）財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析

結(jié)構(gòu)分析是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100％，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢或進(jìn)行企業(yè)間橫向比較。在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100％，計(jì)算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，對借款人利潤總額的影響。資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)計(jì)算是以總資產(chǎn)為100%計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)，如流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等在全部資產(chǎn)中的比重，以了解每項(xiàng)資產(chǎn)占用資金情況?，F(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析重點(diǎn)在企業(yè)現(xiàn)金流量的構(gòu)成狀況，銀行希望企業(yè)的現(xiàn)金流量主要來自于經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量。（三）財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析法是將財(cái)務(wù)報(bào)表中的不同項(xiàng)目或不同類別聯(lián)系起來，用比率來反映它們之間的相互關(guān)系，以判斷企業(yè)的經(jīng)營狀況、債務(wù)負(fù)擔(dān)和盈利能力，從而依此評價(jià)企業(yè)的償債能力。償債能力比率償債能力是指企業(yè)在債務(wù)到期時(shí)償還借款和支付利息的能力。短期償債能力比率流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率長期償債能力比率(杠桿比率)資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率有形凈資產(chǎn)債務(wù)率利息保障倍數(shù)財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）盈利能力比率盈利能力是指利用各種經(jīng)濟(jì)資源創(chuàng)造利潤的能力。凈資產(chǎn)利潤率銷售利潤率資產(chǎn)利潤率成本費(fèi)用利潤率營運(yùn)能力比率營運(yùn)能力指通過資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有關(guān)指標(biāo)反映出來的借款人資產(chǎn)利用效率和管理、運(yùn)用資產(chǎn)的能力?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率（四）現(xiàn)金流量分析

現(xiàn)金流量的概念現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：現(xiàn)金及短期證券投資。其中現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、非限制性銀行存款和其他貨幣性資金?，F(xiàn)金流量即現(xiàn)金的流量?，F(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量。現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差?，F(xiàn)金流量分析的原因企業(yè)需要用現(xiàn)金來償還銀行貸款，但權(quán)責(zé)發(fā)生制導(dǎo)致了損益與現(xiàn)金收入(支出)的差別，因此銀行無法從企業(yè)的損益表直接看到貸款到期后企業(yè)的貸款償還能力如何。為了準(zhǔn)確反映企業(yè)在貸款到期后有無充足的現(xiàn)金用來償還貸款，分析、預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量十分重要?，F(xiàn)金流量模型

現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量每一類的現(xiàn)金凈流量都等于現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入包括：銷貨現(xiàn)金收人、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收人。經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流出包括：購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出。投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入包括：出售證券、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金。投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出包括：購買有價(jià)證券、購置固定資產(chǎn)。融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量融資活動(dòng)的現(xiàn)金流入包括：取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券。融資活動(dòng)的現(xiàn)金流出包括：償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利。如何計(jì)算現(xiàn)金流量在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，投資活動(dòng)與融資活動(dòng)比較簡單，較為復(fù)雜的是經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算。經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量有兩種計(jì)算方法：直接法和間接法。直接法，也稱為“自上而下”法。即從銷售收人出發(fā)，將損益表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)科目逐一對應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為現(xiàn)金基礎(chǔ)的項(xiàng)目。間接法，也稱為“自下而上”法。即以損益表中最末一項(xiàng)凈收益為出發(fā)點(diǎn)，加上沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)值?，F(xiàn)金流量的預(yù)測

現(xiàn)金流量的預(yù)測就是在研究有關(guān)歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合新獲取的信息，從而得出未來現(xiàn)金流量。預(yù)測現(xiàn)金流量的步驟如下：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，得出影響借款人以前現(xiàn)金流量的因素及其作用。采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，分析影響借款人以前現(xiàn)金流量的因素，進(jìn)一步調(diào)查、研究、確定影響借款人未來現(xiàn)金流量的因素。確定各因素對借款人未來現(xiàn)金流量的作用方向和程度。第三節(jié)消費(fèi)信貸管理一、消費(fèi)信貸的種類

（一）消費(fèi)信貸的一般類型消費(fèi)貸款是指那些發(fā)放給消費(fèi)者個(gè)人或家庭，用來購買耐用消費(fèi)品或支付其他個(gè)人或家庭消費(fèi)的貸款。銀行在貸款分類時(shí)不外乎三種方式：一是按貸款的用途來劃分，二是按貸的償還方式來劃分，三是將上述兩種方式結(jié)合對貸款進(jìn)行分類。按照比較常用的劃分標(biāo)，消費(fèi)貸款可以分為以下幾種：居民住宅抵押貸款指發(fā)放給個(gè)人或家庭用于買房或者改進(jìn)私人住宅的貸款。非住宅貸款是銀行發(fā)放給個(gè)人或家庭用于住宅之外的其他消費(fèi)的貸款。信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)貸款信用卡貸款是一種典型的周轉(zhuǎn)性貸款，銀行向客戶出售信用卡之后，同時(shí)就授予客戶(持卡人)一個(gè)循環(huán)信貸額度，客戶無論什么時(shí)候產(chǎn)生現(xiàn)金需求，都可以使用這一額度，并在一個(gè)賬單期內(nèi)一次或分次付清費(fèi)用。除了信用卡貸款外，銀行還發(fā)放其他各種周轉(zhuǎn)性的貸款。這些貸款通常期限比較短，用以滿足個(gè)人或家庭的臨時(shí)性周轉(zhuǎn)需要。（二）我國消費(fèi)信貸的主要品種住房類貸款汽車消費(fèi)貸款教育類貸款其他類消費(fèi)貸款二、消費(fèi)貸款的特征

貸款額度小，缺乏規(guī)模效應(yīng)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大單位貸款管理成本較高消費(fèi)貸款受經(jīng)濟(jì)周期的影響明顯三、消費(fèi)貸款的評估

（一）消費(fèi)貸款準(zhǔn)則貸款準(zhǔn)則包括可接受貸款申請和不可接受貸款申請，銀行可以根據(jù)客戶貸款申請表中所列的基本的資料，用可接受貸款準(zhǔn)則和不可接受貸款準(zhǔn)則，對貸款申請進(jìn)行初步的篩選。凡是符合銀行可接受貸款申請的，銀行可以組織力量對其進(jìn)行進(jìn)一步的信用分析，而對符合不可接受貸款準(zhǔn)則的貸款申請，銀行就可以免去信用分析過程，直接拒絕貸款申請。（二）消費(fèi)者信用分析性格和目的收入水平和收入的穩(wěn)定性存款情況就業(yè)與居住情況承擔(dān)債務(wù)的情況撫養(yǎng)人數(shù)（三）消費(fèi)貸款的信用評分系統(tǒng)采用信用評分系統(tǒng)進(jìn)行貸款決策，可以消除貸款過程中的個(gè)人判斷，有助于那些經(jīng)驗(yàn)不足的信貸人員克服自身的弱點(diǎn)，而且，這一系統(tǒng)的使用，也有利于提高銀行貸款決策的效率。這一系統(tǒng)也不可避免地會(huì)拒絕一部分優(yōu)質(zhì)客戶。住宅抵押貸款的種類及其發(fā)展

1．住宅抵押貸款的種類從貸款利率來看，可以分為固定利率和浮動(dòng)利率貸款兩大類；從貸款期限來看可以分為短期、中期和長期貸款三種；從資金金額來看，可以分為普通貸款和大額貸款兩類；從貸款用途來看，可以分為新購房貸款、維修貸款和建房貸款等。1.個(gè)人住房貸款的基本要求（1）有合法的身份；（2）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；（3）有合法有效的購買、大修住房的合同、協(xié)議以及貸款行要求提供的其他證明文件；（4）有所購（大修）住房全部價(jià)款20%以上的自籌資金，并保證用于支付所購（大修）住房的首付款；（5）有貸款銀行認(rèn)可的資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押，或（和）有足夠代償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人作為保證人。2．個(gè)人住房貸款結(jié)構(gòu)為了控制借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)，住房貸款通常要求一定比例的首付金額，我國規(guī)定這一比例為30%。住房貸款屬于長期貸款，利率高低通常與期限長短成正相關(guān)關(guān)系期限．常見的還款方式有：（1）貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的，通常是到期本息一次性清償。（2）貸款期限在1年以上的，可采用等額本息還款法和等額本金還款法。（3）但借款人可以根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力申請?zhí)崆斑€貸。3．住房抵押貸款的業(yè)務(wù)流程住房貸款的業(yè)務(wù)流程如下所示：借款人提出申請→銀行受理→抵押物評估→簽訂貸款合同→銀行審批→辦理并完成住房抵押登記→發(fā)放貸款→客戶償還→注銷住房抵押登記。還款方法等額本息還款法：每月以相同的額度償還貸款本息，其中利息逐月遞減，本金逐月增加等額本金還款法：每月以相同的額度償還本金，由于本金減少，每月的利息也逐月減少，每月的還款額度也相應(yīng)減少。計(jì)算公式等額本息計(jì)算公式：〔貸款本金×月利率×（1＋月利率）＾還款月數(shù)〕÷〔（1＋月利率）＾還款月數(shù)－1〕等額本金計(jì)算公式：（貸款本金/還款月數(shù)）+（本金—已歸還本金累計(jì)額）×每月利率其中＾符號(hào)表示乘方。住房抵押貸款證券化指的是把缺乏流動(dòng)性但具有未來現(xiàn)金流的住房抵押貸款匯集在一起，通過結(jié)構(gòu)重組和信用增級(jí)，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土鲃?dòng)的證券來融通資金的過程。汽車貸款汽車貸款供給方式汽車貸款供給方式主要分為“間客模式”和“直客模式”兩大類?！伴g客模式”是指銀行通過汽車經(jīng)銷商向客戶開展業(yè)務(wù)活動(dòng)并形成借貸關(guān)系，汽車信貸業(yè)務(wù)的大部分環(huán)節(jié)是由經(jīng)銷商來完成的?！爸笨湍Ｊ健笔侵搞y行直接面對客戶開展汽車信貸業(yè)務(wù)。汽車貸款結(jié)構(gòu)

汽車貸款期限一般為一至三年，最長不超過五年。汽車貸款的償還方式分為兩種，即按月償還等額本金或等額本息。較新的汽車貸款模式首付50%，一年后再付剩余的50%，無利息。首付30%，剩下的40%在3年內(nèi)還清，三年后到期時(shí)再一次性歸還最后的30%余款；也可選擇將這30%余款在數(shù)年內(nèi)還清。汽車貸款的業(yè)務(wù)流程

“間接模式”下：客戶向經(jīng)銷商咨詢→客戶決定購買→經(jīng)銷商初審→與銀行交換意見→銀行準(zhǔn)予貸款→交首付款以相關(guān)費(fèi)用→簽訂購車合同書→經(jīng)銷商代理公證、保險(xiǎn)→客戶提車→借款人按期還本付息?！爸苯幽Ｊ健毕拢嚎蛻粝蜚y行咨詢→如有貸款購車意向，遞交相關(guān)材料→銀行開具《貸款核準(zhǔn)通知書》→客戶到經(jīng)銷商處選購汽車→交首付款以相關(guān)費(fèi)用→簽訂購車合同書→銀行代理公證、保險(xiǎn)事宜→客戶提車→借款人按期還本付息。第四節(jié)貸后檢查與貸款風(fēng)險(xiǎn)分類一、貸后檢查

（一）貸后檢查的含義貸后檢查是指貸款發(fā)放后應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款情況以及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。

（二）貸后檢查的主要內(nèi)容

監(jiān)督借貸人的貸款使用情況監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及清償能力擔(dān)保的檢查對借款人的檢查借款企業(yè)的經(jīng)營預(yù)測分析二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類法是20世紀(jì)80年代發(fā)展起來的新的貸款質(zhì)量評價(jià)方法，以借款人按期歸還貸款的不確定性(風(fēng)險(xiǎn))為分類內(nèi)容和分類標(biāo)準(zhǔn)，綜合分析判斷確定貸款質(zhì)量分類。與貸款質(zhì)量期限分類法的期限標(biāo)準(zhǔn)相比，貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類法綜合分析了借款人所有財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，以貸款期內(nèi)的時(shí)點(diǎn)為基準(zhǔn)分析、預(yù)測貸款到期還款的可能性。使用該方法對貸款償還的可能性進(jìn)行全程監(jiān)控，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，了解貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，對信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、管理以及適時(shí)采取對策具有積極意義。同時(shí)，貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類法也可以為判斷呆帳準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)，有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。正常貸款借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還；關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；可疑貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失；損失貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序

基本信貸情況分析

分析人員要了解的基本情況包括：貸款目的與用途是否與約定的有出入；約定的還款來源與現(xiàn)實(shí)的有否出入；貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析；了解貸款的期限是否合理；查明還款記錄，判斷借款人的既往信用記錄。評估借款人的還款可能性借款人的還款可能性分析包括借款人還款能力分析、貸款擔(dān)保狀況分析、非財(cái)務(wù)因素分析。確定分類結(jié)果通過上述各種因素的分析，對借款人的償還能力與償還意愿有了一定的判斷，在此基礎(chǔ)上，按照貸款分類的核心定義及各類貸款的特征，對貸款做出最終的分類。（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)

對信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類除了可以根據(jù)核心定義以外，更一般的是參照具體的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。正常借款人一直能正常還本付息，銀行對借款人最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，沒有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失。關(guān)注借款人有能力履行承諾，但存在潛在的缺陷，繼續(xù)存在下去將會(huì)影響貸款償還。出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)該歸為關(guān)注類貸款。凈現(xiàn)金流量減少銷售收入下降、經(jīng)營利潤下降、凈值減少或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆關(guān)鍵性的財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)水平或有較大的下降經(jīng)營管理存在較大的問題，未按規(guī)定的用途使用貸款還款意愿差，不與銀行積極合作抵押品、質(zhì)押品的價(jià)值下降銀行對抵押失去控制；銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督次級(jí)出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)該歸為次級(jí)類貸款。支付出現(xiàn)困難，且難以從市場上獲得新的資金不能償還對其他債務(wù)人的債務(wù)內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)清償采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)?shù)氖侄翁兹≠J款借款人經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值可疑出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)該歸為可疑類貸款。處于半停產(chǎn)、停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)資不抵債銀行已訴諸法律回收貸款貸款經(jīng)過重組后仍然逾期或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善損失出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)該歸為損失類貸款。借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清的貸款借款人死亡，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款借款人已經(jīng)徹底停止經(jīng)營活動(dòng)固定資產(chǎn)項(xiàng)目停止時(shí)間很長，復(fù)工無望等三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的處理一般來講，商業(yè)銀行可以采取下列措施對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理：分析原因、采取對應(yīng)措施借貸雙方簽訂貸款處理協(xié)議，對貸款進(jìn)行重組清償?shù)盅浩坊蛟V諸法律足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金，增強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力本章小結(jié)商業(yè)銀行的貸款可以從不同的角度分類：按期限分為活期貸款與定期貸款；按保障程度分為：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)；按貸款規(guī)模分為批發(fā)貸款與零售貸款；按貸款的償還方式分為一次性償還貸款和分期償還貸款；按貸款對象所屬的經(jīng)濟(jì)部門可以分為工商企業(yè)貸款、建筑業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、交通運(yùn)輸業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款等。企業(yè)貸款的操作程序包括貸款申請、貸前調(diào)查、貸款審批、簽訂貸款合同、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款回收等環(huán)節(jié)。企業(yè)信用評級(jí)主要遵循6C