./2016年度行政事業(yè)單位部控制報告單位公章單位名稱：甘谷縣六峰學區(qū)單位負責人：牛維錄<簽章>牽頭部門負責人:牛維錄<簽章>填表人:黃明敏<簽章>電話號碼:0單位地址:甘谷縣六峰鎮(zhèn)蒼耳王小學郵政編碼:741200報送日期：2017-04-17單位性質(zhì)財政補助事業(yè)單位組織機構(gòu)代碼438420763設(shè)機構(gòu)數(shù)量22單位編制人數(shù)428本年度支出總額46,410,230.81年末實有人數(shù)588一般公共預算財政撥款〔補助開支人數(shù)588經(jīng)費自理人數(shù)0填寫說明此表由各行政事業(yè)單位如實填寫,并對所填情況的真實性、完整性負責。表的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。處填寫填表人的聯(lián)系。"上年度支出總額"應與當年決算數(shù)一致,金額單位為元。在"年末實有人數(shù)"中,按"一般公共預算財政撥款〔補助開支人數(shù)"及"經(jīng)費自理人數(shù)"分開填寫。"涉及部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位"一般包括財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等。在"建立健全部控制制度情況"欄中,如單位不涉及某項業(yè)務,則在該項業(yè)務行勾選"不適用"。"建立健全部控制制度情況"欄中"制定制度的政策依據(jù)"應填寫制定各項制度所依據(jù)的政策名稱及文件編號。在"建立健全部控制制度情況"欄中,如單位無法詳列所有制度的,應將制度清單作為本表的附表一并報送。"部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效"欄中應主要填寫單位在建立與實施部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗、做法,以及在預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務領(lǐng)域中建立與實施部控制后取得的成效。"部控制工作中存在的問題與遇到的困難"欄中應主要包括單位在建立與實施部控制過程中出現(xiàn)的問題、單位在自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務領(lǐng)域相關(guān)的部控制問題,也應一并反映。報告中留有位置不足的,填報單位可以自行加頁,但文字應簡明扼要、突出重點。單位名稱甘谷縣六峰學區(qū)單位主要負責人承擔部控制建立與實施責任情況主持制定工作方案是√否明確工作分工是√否配備工作人員是√否健全工作機制是√否充分利用信息化手段是√否其他是否√〔請描述是否成立單位部控制領(lǐng)導機構(gòu)是√否單位部控制領(lǐng)導機構(gòu)構(gòu)成人數(shù)25單位主要負責人是否在單位部控制領(lǐng)導機構(gòu)中擔任負責人是√否班子成員是否在單位部控制領(lǐng)導機構(gòu)中任職是√否如是,請詳列及職務：牛維錄、應云、黃明敏、平、黃發(fā)勝、、鞏偉兵、連勝、冰、鞏保平、義祖、胡志毅、胡建勛、金小勇、周滿余、小斌、王發(fā)林、康海勝、拜成、建斌、武旭峰、小太、鞏明忠、華、王青是否開展部控制專題培訓是√否是否開展部控制風險評估是√否是否對單位經(jīng)濟業(yè)務流程進行梳理預算業(yè)務管理收支業(yè)務管理政府采購業(yè)務管理資產(chǎn)管理建設(shè)項目管理合同管理其他管理領(lǐng)域是√否不適用是√否不適用是√否不適用是√否不適用是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否編制經(jīng)濟流程圖是√否不適用是√否不適用是√否不適用是√否不適用是否√不適用是否√不適用是否√不適用部控制牽頭部門行政管理部門√財務部門紀檢部門審部門其他部門部控制監(jiān)督部門行政管理部門√財務部門紀檢部門審部門其他部門以下工作職責是否由同一人擔任：預算業(yè)務管理收支業(yè)務管理政府采購業(yè)務管理資產(chǎn)管理建設(shè)項目管理合同管理1、預算編制與預算審批1、收款和會計核算1、采購需求制定和部審批1、辦理貨幣資金業(yè)務的全過程1、項目建設(shè)和可行性研究與項目決策1、合同的擬訂與審核是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否不適用√是否不適用√2、預算審批與預算執(zhí)行2、支出申請和部審批2、采購文件編制與復核2、無形資產(chǎn)的研究與管理2、概預算編制與審核2、合同的審核與審批是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否不適用√是否不適用√是否不適用√3、預算執(zhí)行與分析評價3、付款審批和付款執(zhí)行3、合同簽訂與驗收3、對外投資的可行性研究與評估3、項目實施與價款支付3、合同的審批與訂立是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否不適用√是否不適用√是否不適用√4、決算編制與審核4、業(yè)務經(jīng)辦與會計核算4、驗收與保管4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督4、竣工決算與竣工審計4、合同的執(zhí)行與監(jiān)督是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否不適用√是否不適用√對涉及部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況：1、分事行權(quán)2、分崗設(shè)權(quán)3、分級授權(quán)4、關(guān)鍵崗位輪崗5、專項審計對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督,是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)？對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關(guān)崗位,是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責明確？對各管理層級和各工作崗位,是否依法依規(guī)分別授權(quán),明確授權(quán)圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限？對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位,是否建立干部交流和定期輪崗制度？不具備輪崗條件的單位,是否對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務采用專項審計等控制措施？是√否不適用是√否不適用是√否不適用是否√不適用是√否不適用是否建立了信息系統(tǒng),并將部控制要求嵌入其中是√否建立健全部控制制度情況經(jīng)濟業(yè)務管理制度未建立已建立不適用預算業(yè)務管理制度√收支業(yè)務管理制度√政府采購業(yè)務管理制度√資產(chǎn)管理制度√建設(shè)項目管理制度√合同管理制度√其他領(lǐng)域管理制度√分類相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風險點預算業(yè)務管理甘谷縣教育體育局關(guān)于加強財政預算執(zhí)行的管理制度甘谷縣財政預算執(zhí)行的管理制度◆資金收支和預算追加調(diào)整隨意無序收支業(yè)務管理甘谷縣學校財務收支管理制度甘谷縣財務收支管理制度◆不符合國庫集中支付、政府采購、公務卡結(jié)算等規(guī)定政府采購業(yè)務管理教育系統(tǒng)政府采購管理辦法甘谷縣政府采購管理辦法◆政府采購需求審核不嚴格,需求參數(shù)不公允,驗收不嚴格資產(chǎn)管理甘谷縣教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理制度甘谷縣固定資產(chǎn)管理制度◆缺乏有效的資產(chǎn)記錄和清查盤點機制部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效為了有效防控廉政風險,進一步提高我學區(qū)各校的部管理水平,我學區(qū)高度重視,積極行動,控規(guī)的貫徹實施已取得初步成效?，F(xiàn)將本學區(qū)的部管理有關(guān)做法報告如下：學區(qū)作為貫徹實施控規(guī)的單位之一,在控的建立與實施過程中,緊密結(jié)合本單位工作實際,以問題為導向,有效實現(xiàn)了權(quán)力制衡,使單位領(lǐng)導從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟責任風險。主要做法是：一、組建領(lǐng)導小組,作為控抓手單位控是一個復雜的體系,工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動,需要部各處室的協(xié)作和配合。在工作中意識到單位領(lǐng)導重視是推動實施控的關(guān)鍵。工作中與黨風廉政建設(shè)密切結(jié)合,使單位領(lǐng)導樹立起風險防控意識,為控工作的推進奠定了基礎(chǔ)。成立了由學區(qū)校長任組長、辦公室主任、學區(qū)會計任副組長、各?！矆@長為成員的部控制規(guī)領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組下設(shè)控工作辦公室,其中學區(qū)會計室牽頭協(xié)調(diào)部控制的建立與實施工作,各?！矆@為部控制的具體執(zhí)行機構(gòu),積極配合控工作建立和實施部控制,學校財務部門牽頭控評估,對部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)并指出部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié),督促各?！矆@落實部控制的整改計劃和措施,確保我學區(qū)部控制體系的有效運行。二、擬定工作方案,明確推進計劃印發(fā)了《甘谷縣六峰學區(qū)<部控制規(guī)>試行工作方案》?？亟ㄔO(shè)主要分為以下五個階段：一是宣傳準備階段,主要包括學習控相關(guān)知識,制定控工作方案,成立控工作團隊。二是控梳理階段,組織培訓、召開啟動大會,梳理制度流程、費用支出,風險分析、建立控制機制,優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段,匯編控規(guī)管理手冊,匯編經(jīng)費支出管理指南,開展控工作總結(jié)、匯報等。四是控運行階段,發(fā)布控手冊、費用指南,按照手冊、指南實施業(yè)務,監(jiān)督檢查、開展控評價,組織開展風險評估。五是信息化階段,收集信息化建設(shè)需求,部署初始化信息系統(tǒng),試運行控信息系統(tǒng)。三、構(gòu)建控機制,保障控實施<一>建立了單位層面的控運行制約機制。主要包括8個方面的容：控管理職責分工,經(jīng)濟活動決策機制,關(guān)鍵崗位責任機制,關(guān)鍵人員資質(zhì)能力,財務信息編報要求,信息技術(shù)應用要求,經(jīng)濟活動風險評估,部控制監(jiān)督評價。<二>梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務管理制度及流程。針對預<決>算管理、經(jīng)費收支管理、專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個業(yè)務模塊,在規(guī)章制度方面,總計梳理6份外部制度文件,分六個模塊匯編成冊,梳理6類部制度文件。<三>匯編控管理工作手冊。匯總整理《控規(guī)管理手冊》,共分為手冊說明、單位層面控概況、業(yè)務層面控實施、控監(jiān)督評價五個部分,做到經(jīng)濟業(yè)務管理規(guī)有序,控管理職責清晰,提高單位人員工作效率,實現(xiàn)部管理的規(guī)化、法治化和信息化<四>通過信息化對制度和流程進行"固化"。要保障控真正落地,信息化是實施控的最重要手段。真正實現(xiàn)從"人治"管理向"法治"管理和科學管理的轉(zhuǎn)變?？匾?guī)建設(shè)政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業(yè)性的工作,單位自身開展控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段,很難保證控建設(shè)的效率和效果。下一步將采取各種方式加強控宣傳,形成"人人學控,處處講控"的良好氛圍。同時,通過與專業(yè)機構(gòu)合作,獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實務經(jīng)驗,確?？匾?guī)實施取得良好效果。甘谷縣六峰學區(qū)2017年4月20日部控制工作中存在的問題與遇到的困難部控制工作中存在的問題與遇到的困難<一>提高控意識<二>完善控制度建設(shè),加強控機構(gòu)的權(quán)威性與獨立性部控制體系并不是獨立存在的,而是與眾多規(guī)章制度息息相關(guān)。要在健全控制度的同時,還應完善與之相關(guān)的其他制度,只有這樣,才能在一定程度上保障部控制的有效實現(xiàn)。除此之外,還應強化控制度的其權(quán)威性和獨立性,對單位部控制制度的設(shè)計及運行的有效程度定期作出評價,在發(fā)現(xiàn)問題時,應及時糾正。<三>緊跟時代腳步,利用現(xiàn)代化信息技術(shù)推動控建設(shè)下一步部控制工作計劃下一步控工作計劃1、預算的部控制計劃2、工程基建項目的部控制計劃3、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的部控制計劃4、票據(jù)的部控制計劃一.工作整體目標：完善控環(huán)境,不斷提高風險防意識,增強風險應對能力,建立健全風險防控的長效機制二.主要計劃：控制的要點：1、必需由得到授權(quán)的業(yè)務經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務或銀行存款事項的有關(guān)業(yè)務,并在反映經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證上簽章。2、由驗收人或證明人審核經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證并簽章,然后由學?？倓罩魅位?qū)W校領(lǐng)導<根據(jù)權(quán)限>簽章。3、出納員復核收支原始憑證,按照憑證所列數(shù)額收付現(xiàn)金〔或收付支票,并在憑證上加蓋"收訖"或"付訖"戳記。4、出納根據(jù)收付的原始憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并按照規(guī)定的時間送交結(jié)算中心,由結(jié)算中心會計統(tǒng)一編制記賬憑證。5、出納人員對于現(xiàn)金必須做到日清月結(jié),每日庫存現(xiàn)金不得超過開戶銀行所規(guī)定的限額,學?？筛鶕?jù)自身的情況,不定期的由總務主任<或?qū)W校領(lǐng)導>、校辦廠會計共同對出納的庫存現(xiàn)金進行抽查盤點。6、對于銀行存款,學校也可由總務主任<或?qū)W校領(lǐng)導>、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。7、學校當月有未達帳項的,有會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表8、出納人員保管支票,財務專用章由總務主任或?qū)W校校辦廠會計保管,法人章由學校領(lǐng)導保管。9、現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行,學校支付現(xiàn)金,可以從學校的庫存現(xiàn)金或提取的備用金支付,不得從學校的現(xiàn)金收入中直接支付,即不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫,不準謊報用途套取現(xiàn)金對當前行政事業(yè)單位部控制工作的意見或建議一、部控制制度建設(shè)的必要性1、保證會計信息的質(zhì)量?？刂贫韧ㄟ^制定和執(zhí)行業(yè)和業(yè)務處理程序、科學的職責分工,使會計資料在相互牽制的條件下產(chǎn)生,從而有效地防止錯誤和弊端的發(fā)生,保證會計資料的正確性和可靠性。2、依法理財?shù)年P(guān)鍵為促進單位會計控制度建設(shè)加強單位部會計監(jiān)督,強化部自我約束機制,提高會計信息質(zhì)量,《會計法》明確規(guī)定"各單位應當建立健全本單位部會計控制制度"。