國際養(yǎng)老保險制度比擬目錄前言5第一章國際比擬的方法論5第二章社會養(yǎng)老保障制度的國際比擬6一、英國社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)6二、美國社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)10三、智利社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)16四、波蘭社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)19五、東亞〔日本〕社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)25第三章國外經(jīng)驗的啟示33前言隨著老齡化進(jìn)程的加速和社保資金支付危機(jī)的到來，在全球社會保障體系變革的浪潮中，爭論最多的是有關(guān)養(yǎng)老社會保險制度改革。這一方面是由于其在社會保障體系中占據(jù)重要地位，直接關(guān)系到每個階層、每個個人實體的切身利益，另一方面，也是由于在其開展歷程中雖然形成的豐富的養(yǎng)老社會保障模式，但并未解決養(yǎng)老社會保險制度所面臨的根本問題或挑戰(zhàn)。為了解答人口老齡化和經(jīng)濟(jì)開展速度放緩?fù)瑫r出現(xiàn)情況下如何實現(xiàn)社會成員養(yǎng)老和保證社會公平這一問題，20世紀(jì)90年代世界銀行〔1994〕提出著名的“三支柱方案〞〔社會養(yǎng)老保險，企業(yè)年金和個人自愿儲蓄共同起作用〕，強(qiáng)調(diào)有關(guān)養(yǎng)老社會保險制度應(yīng)該向多支柱開展，這一政策主張越來越受到世界各國推崇。各國根據(jù)自身實際情況，建立了不同的社會保障體系，形成了豐富的社會保障模式。在這一過程中，商業(yè)養(yǎng)老保險作為彌補(bǔ)社會養(yǎng)老保險覆蓋面缺乏等缺點的手段越來越受到各國政府的青睞，其經(jīng)營模式、管理方式及其監(jiān)管手段也被全方位、多層次運(yùn)用于社會保險的經(jīng)營管理，使兩者在國家保障體系的構(gòu)建中相互依托、相互促進(jìn)，在保障工程的層次上相互配合，在保障功能的發(fā)揮中相互補(bǔ)充。基于這一認(rèn)識，本章我們將對目前世界上存在的幾種有自身特色的養(yǎng)老社會保險進(jìn)行比擬，比擬過程中我們將重點闡述其如何與商業(yè)保險之間互相補(bǔ)充，共同發(fā)揮作用。需要注意的是，雖然我們重點闡述養(yǎng)老社會保險與商業(yè)養(yǎng)老保險之間的相互關(guān)系，但同樣研究方法也可以用于醫(yī)療、工傷等社會保障其他領(lǐng)域，本章中我們也會對其有所涉及。第一章國際比擬的方法論養(yǎng)老社會保險制度的根本目標(biāo)包含兩個內(nèi)容社會目標(biāo)和養(yǎng)老。這里的社會目標(biāo)是通過養(yǎng)老保險到達(dá)養(yǎng)老的目標(biāo)，同時到達(dá)分散個人風(fēng)險、社會公平或再分配的目標(biāo)，兩者必須并行不悖，這正是養(yǎng)老社會保險區(qū)別于商業(yè)保險的本質(zhì)之所在。在本章進(jìn)行各國社會保障制度的比擬中，我們將堅持這一原那么，將比擬重點放在其制度設(shè)計對養(yǎng)老和社會公平是否有效、效勞水平和監(jiān)管模式上，力求通過對這三個方面的比擬實現(xiàn)對其制度設(shè)計的總體把握。在比擬對象的選擇上，我們選擇幾個具有典型意義的國家或地區(qū)作為其獨特特點的代表。〔見表一〕國家或地區(qū)代表類型指標(biāo)意義歐盟〔英國〕福利國家典型福利國家，高保障、高福利北美〔美國〕經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國成熟的社會保障制度，401K影響較大南美〔智利〕智利模式私營化的成功范例東歐〔波蘭〕轉(zhuǎn)型國家前社會主義國家，東歐國家社會保障轉(zhuǎn)型成功代表東亞〔日本〕東方文化重視家庭功能表一第二章 社會養(yǎng)老保障制度的國際比擬一、英國社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)英國的社會保障體系建立于1946至1948年，其主要依據(jù)是經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝弗里奇的社會保障思想。通過多年的開展，根本形成了一套“從搖籃到墳?zāi)沟纳鐣Ｕ现贫权?。英國是福利型社會保障制度的代表國家，其社會保障體系的重要特征之一，就是全民保障，全面保障。主要包括社會保險、社會救助、社會津貼三大局部。一是社會保險制度社會保險也稱奉獻(xiàn)給付〔Contributorybenefits〕是英國社會保障體系的根本組成局部，其支出占整個社會保障開支的70%左右。根本機(jī)制是由國家強(qiáng)制所有畢業(yè)離校年齡與退休年齡之間的公民參加保險，同時由國家和雇主注入資金，以共同滿足社會保險的根本需要。社會保險主要由養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和疾病保險三大塊組成。享受社會保險的前提是一般要繳納國民保險費(fèi)〔NationalInsuranceContributions,NICs〕，政府在居民因失業(yè)、病殘、退休、生育、失去配偶等使收入蒙受損失時給予津貼。國民保險費(fèi)〔NICs〕是社會保障部門收入的主要來源，表達(dá)著社會保障制度的一個方面，用國民保險捐支付的社會保障金約占社會保障總支出的3／4，其余1／4由政府稅收承當(dāng)。社會保險的主要支付工程有：養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、疾病補(bǔ)貼和寡婦給付，其支付的主要特點是：是否支付以及支付多少，不受受益人現(xiàn)有收入狀況或經(jīng)濟(jì)狀況的約束，而是與受益人的交納水平〔養(yǎng)老〕或現(xiàn)實需要〔疾病和失業(yè)〕相聯(lián)系。養(yǎng)老保險是社會保險的主體，占社會保險收支的最大份額。養(yǎng)老保險是一個多層次的體系，由三個支柱組成。第一個支柱〔FirstTier〕是實行現(xiàn)收現(xiàn)付的國家根本養(yǎng)老保險，由國民養(yǎng)老金〔BasicPension〕和就業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金〔Earning-RelatedPension〕兩局部組成：前者是符合領(lǐng)取養(yǎng)老金條件的退休人員都可以得到相等數(shù)額的根底年金。這是一種強(qiáng)制性繳費(fèi)制度，由國家財政、雇主和職工共同負(fù)擔(dān)的，其享受金額較低，用于保證退休者的根本生活所需；后者是于1978年正式實施的政府收入關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金方案〔StateEarning-RelatedPensionScheme，SERPS〕，它根據(jù)個人的實際繳費(fèi)年限和基數(shù)區(qū)別確定。第二個支柱由職業(yè)年金方案和強(qiáng)制性的個人年金賬戶構(gòu)成，由企業(yè)或單位為主承辦，國家負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督，它是英國養(yǎng)老保險體系中最重要的組成局部。目前，第二支柱養(yǎng)老金實行繳費(fèi)確定型〔DC〕和待遇確定型〔DB〕兩種制度。第三個支柱為個人購置的養(yǎng)老基金及商業(yè)性養(yǎng)老保險方案。通過個人購置商業(yè)保險，為個人將來退休后仍能維持較高的生活水平提供保障?？梢?，英國養(yǎng)老保險業(yè)已形成：以國家根本養(yǎng)老保險為根底，以企業(yè)職業(yè)年金為加強(qiáng)，以企業(yè)自愿補(bǔ)充養(yǎng)老金和個人自愿補(bǔ)充養(yǎng)老金為輔助，三個層面相互交融的根本框架體系。英國的醫(yī)療保險制度是一種籌資和效勞相統(tǒng)一的全民保健方案，于１９４８年建立，是英國社會保障制度的重要組成局部，其效勞對象是英國公民以及在英國居住一年以上的外籍人。公共醫(yī)療效勞機(jī)構(gòu)為全體國民提供根本上是免費(fèi)的醫(yī)療衛(wèi)生效勞，經(jīng)費(fèi)90%來源于財政，10%由個人負(fù)擔(dān)。失業(yè)、工傷和生育保險都采取現(xiàn)收現(xiàn)付方式，就業(yè)人員單位及其本人繳納失業(yè)、工傷和生育〔后兩種保險個人不繳納〕保險費(fèi)，發(fā)生失業(yè)、工傷和生育事件，生活生命健康出現(xiàn)風(fēng)險時，領(lǐng)取相應(yīng)待遇。二是社會救助制度由最早的《濟(jì)貧法》到后來的《國民救濟(jì)法》、《補(bǔ)充津貼法》等，英國建立了比擬完整的社會救濟(jì)制度。社會救助制度也稱收入限定性補(bǔ)助〔Meanstestedbenefit〕，主要是針對生活水平低于社會最低標(biāo)準(zhǔn)的貧困家庭而建立的一種最低生活保障制度。獲得救助的家庭需要經(jīng)過家庭經(jīng)濟(jì)調(diào)查〔Means-Test〕，證明其收入來源確實缺乏，確有需要。社會救助的主要對象是低收入者、貧困的老年人、失業(yè)者等。社會救助的主要工程有：根本收入維持〔IncomeSupport〕、負(fù)所得稅〔TaxCredit〕、住房補(bǔ)助〔HousingBenefit〕和社會基金〔SocialFund〕。其中社會基金建立于1988年，它包括兩個類型，其一是補(bǔ)助金和慰問金，稱之為社會關(guān)心補(bǔ)助〔CommunityCareGrants〕，主要用于產(chǎn)婦慰問金、喪葬慰問金和冬季慰問金。其二是貸款，又分為預(yù)算貸款和危機(jī)貸款，貸款免息，本金那么在借款人以后可能得到的各項給付和津貼中扣除。三是社會津貼制度社會津貼制度又稱偶發(fā)性津貼〔ContingentBenefit〕，主要是針對特殊人群的特殊需要建立的補(bǔ)貼制度。專項津貼的核發(fā)不考慮受益人是否繳納過國民保險捐，即與國民保險捐無關(guān)，也不看受益人的收入水平和經(jīng)濟(jì)狀況如何，而是決定于受益人是否符合專項津貼所規(guī)定的工程內(nèi)容。津貼的種類繁多，區(qū)分細(xì)致，既有針對特殊人群的生活津貼，也有覆蓋人群范圍較為廣泛的教育、住房津貼。具體包括殘疾人津貼、疾病照顧津貼、工傷津貼、法定產(chǎn)婦津貼、法定疾病津貼、住房補(bǔ)貼、兒童津貼、無勞動能力者生活津貼等，涵蓋了各類人群的各類特殊需要。英國社會保障體系具有以下特點值得贊許：一是強(qiáng)調(diào)了社會保障的平等性與普遍性，在公平與效率問題的處理上偏重公平。在英國，一般稅收在社會保障支出中占的比重高于德國、美國等許多西方興旺國家。這說明，英國政府在社會財富的再分配方面發(fā)揮了主要作用。此外，英國的社會保障金的分配與社會成員的繳費(fèi)、收入等因素相關(guān)較小。所以，這種制度安排有利于縮小社會成員之間的收入差距，能在一定程度上實現(xiàn)社會公正。二是注重發(fā)揮國家功能。英國在根本制度各工程的社會保障模式選擇上存在一定的差異。在工傷、失業(yè)方面采用的是社會保險方式，在老年、殘疾、死亡方面兼采社會保險和國家救助方式，在醫(yī)療領(lǐng)域那么是普遍待遇。這些差異反映了英國在社會保障各領(lǐng)域價值趨向的不同。在醫(yī)療和養(yǎng)老這兩個主要工程上采用普遍福利和國家救助模式，表達(dá)了其注重發(fā)揮國家作用的傾向；在工傷、失業(yè)方面主要采用社會保險方式，在老年、殘疾、死亡方面兼采社會保險，說明其在一定程度上除了依賴國家外，還愿意發(fā)揮社會的作用。三是注意擴(kuò)大商業(yè)保險效勞領(lǐng)域。近年來，英國的社會保障制度出現(xiàn)了弱化國家功能、強(qiáng)化社會功能和市場功能的傾向。在社會效勞領(lǐng)域，除了政府外，非營利機(jī)構(gòu)和私人提供的效勞起著越來越大的作用；政府也愿意向非政府辦的機(jī)構(gòu)按照市場和“準(zhǔn)市場〞規(guī)那么購置社會效勞，然后提供應(yīng)居民，或者由接受效勞者向效勞提供者交納局部或全部費(fèi)用。同樣，在醫(yī)療效勞領(lǐng)域也進(jìn)行了市場化改革。英國社會保障體系存在的缺乏主要在于：一是社會保障的效勞管理機(jī)構(gòu)臃腫，效率低下。就社會保險和社會救助而言，社會保障部不僅是其管理機(jī)構(gòu)，而且是直接辦理組織。從個人保障賬號的管理、待遇資格的審查，到資金的發(fā)放，都是社會保障部負(fù)責(zé)，社會保障部既是規(guī)那么的制定者，又是規(guī)那么的執(zhí)行者、監(jiān)督者；二是市場化功能較弱。1997年，英國的職業(yè)年金和私人年金之和占養(yǎng)老金總支出的33％。1989年，英國的醫(yī)療保障開支中，通過市場實現(xiàn)的局部占總開支的13％。因此，在養(yǎng)老保障和醫(yī)療保障方面，英國的市場化程度比擬低。二、美國社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)美國的社會保障制度始建于20世紀(jì)30年代。1935年，在羅斯?？偨y(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)和主持下，美國國會通過了歷史上第一部社會保障法典--《社會保障法》，并設(shè)立社會保障署，由聯(lián)邦政府直接管理老年保險方案。經(jīng)過半個多世紀(jì)的開展完善，美國已建立起一套較為完備的社會保障體系。美國的社會保障制度內(nèi)容廣泛，包括社會保險、社會福利以及社會救濟(jì)。其中，社會保險是最重要的，它包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險。1、養(yǎng)老保險美國的養(yǎng)老保險由政府強(qiáng)制性的社會保障方案、雇主養(yǎng)老金方案和個人養(yǎng)老儲蓄三個支柱組成。社會保障方案〔SocialSecurity〕是普及全民的強(qiáng)制性養(yǎng)老計，也是美國目前覆蓋面最廣、最根底的養(yǎng)老制度。它由國會立法，強(qiáng)制執(zhí)行。籌資方式為專項稅收，資金運(yùn)行方式為現(xiàn)收現(xiàn)付。資金來源為參保人繳納的社會保障稅，由雇員和雇主共同繳納。從社?；鹬辛兄У闹饕型诵萁稹瞨etirementbenefit〕、傷殘津貼，死亡家屬撫恤金，和醫(yī)療統(tǒng)籌保險金〔Medicare〕，其中退休金是最早設(shè)立的一個，也是至今社保體系最重要的職能。政府財政為該體系提供最終擔(dān)保。自20世紀(jì)80年代后，這一政府強(qiáng)制性的社會保障方案就根本實現(xiàn)了對就業(yè)人員的全覆蓋。社會保障方案的相關(guān)管理部門為聯(lián)邦政府的社會保障署〔SocialSecurityAdministration〕、社保和醫(yī)療統(tǒng)籌基金信托董事會〔BoardofTrusteesSocialSecurityandMedicaretrustfunds〕、社會保障咨詢理事會〔SocialSecurityAdvisoryBoard〕、財政部、勞工部和國內(nèi)稅收局。社會保障署具體從事社會保障稅繳納情況記錄、受益資格認(rèn)定、咨詢以及資金發(fā)放等工作。它的各種具體的制度規(guī)定是全國統(tǒng)一的，所有資金也是在聯(lián)邦范圍內(nèi)統(tǒng)一調(diào)配使用的，實現(xiàn)了全國統(tǒng)籌。社保和醫(yī)療統(tǒng)籌基金信托董事會的根本職能是負(fù)責(zé)社會保障體系的當(dāng)年資金流入和流出統(tǒng)籌管理，以及社保和醫(yī)療統(tǒng)籌信托基金的保障增值。財政部是社?；鹦磐卸聲木唧w辦事機(jī)構(gòu)。財政部部長兼任社?；鹦磐卸聲飨?。勞工部負(fù)責(zé)全國就業(yè)人員福利的監(jiān)管，包括退休和養(yǎng)老福利，但勞工部的主要角色在于監(jiān)督各種私營的養(yǎng)老和退休方案，對聯(lián)邦社保體系根本不起主導(dǎo)作用。勞工部部長也是社?；鹦磐卸聲?。國內(nèi)稅收局負(fù)責(zé)征收工資稅，并將其中屬于社保體系的局部上繳到財政部的特定信托基金賬戶。社會保障咨詢理事會主要職能為：研究社會保障體系的長期財務(wù)問題，探討對策；研究社會體系怎樣更好為公眾效勞；社會保障基金的風(fēng)險評估；對社保局的長期跟蹤評估；促進(jìn)公眾更好理解社會保障體系，等等。可見，美國的社會保障經(jīng)費(fèi)管理極其嚴(yán)格，不僅僅是收支兩條線，而且是收、支、管嚴(yán)格分立的制度。更有一個獨立于行政部門、跨黨派的咨詢理事會，進(jìn)行整體上的監(jiān)督、咨詢和評估。雇主養(yǎng)老金方案〔EmployerPensionPlan〕又稱職業(yè)養(yǎng)老金方案〔OccupationalPensionPlan〕建立于１９７４年。在20世紀(jì)70年代以前，美國的雇主養(yǎng)老金方案根本上都是待遇確定型〔即DB模式〕。20世紀(jì)80年代以來，以個人賬戶為根底的繳費(fèi)確定型〔即DC模式〕迅速開展。目前是兩種方式并存，但在具體組織方式上存在較大區(qū)別。待遇確定型〔即DB模式〕沒有全國統(tǒng)一的待遇標(biāo)準(zhǔn)，而且也沒有法定的最高限額，其待遇標(biāo)準(zhǔn)由雇主和雇員談判確定，但要根據(jù)聯(lián)邦稅法繳納個人所得稅。目前DB型養(yǎng)老金方案普遍采取基金制,建立的養(yǎng)老金基金必須與雇主的資產(chǎn)分開，并且基金投資也必須與雇主業(yè)務(wù)完全別離。各個企業(yè)或非企業(yè)機(jī)構(gòu)所建立的待遇確定型養(yǎng)老金基金都要成立一個管理機(jī)構(gòu)。管理機(jī)構(gòu)通常有雇主代表、雇員代表以及熟悉投資和精算的專業(yè)人士構(gòu)成。在大多數(shù)情況下，這類養(yǎng)老金基金的基金管理和投資是完全分開的，投資是由基金管理機(jī)構(gòu)委托專門的投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行。在待遇確定型的雇主養(yǎng)老金方案的組織和運(yùn)作過程中，政府仍然發(fā)揮著多方面作用。一是規(guī)定根本組織方式。二是進(jìn)行稅收調(diào)節(jié)。根據(jù)美國法律規(guī)定，所有待遇確定型的養(yǎng)老金在領(lǐng)取時都要繳納個人所得稅。三是對基金管理者以及投資者的行為有嚴(yán)格而詳細(xì)的法律規(guī)定。四是針對可能出現(xiàn)的投資失敗情況，政府建立了擔(dān)?！苍俦ｋU〕機(jī)構(gòu)--國家養(yǎng)老金再保險公司〔PensionBenefitGuarantyCorporation，簡稱PBGC〕，防止個別基金投資失敗使雇主和雇員利益嚴(yán)重受損?？傮w上說，政府在這一養(yǎng)老金方案中的作用是利用法律法規(guī)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管。繳費(fèi)確定型〔DC模式〕包括利潤共享方案、401k方案及其他方案，一般由雇主和雇員共同繳費(fèi)。實施繳費(fèi)確定型〔DC模式〕的根本方式是為在職的雇員建立個人賬戶，按期進(jìn)行資金注入并進(jìn)行積累、投資。雇員退休后，賬戶中的本金及投資收益歸雇員所有。政府對繳費(fèi)采取EET方式實行稅收優(yōu)惠，但有總量限制。存入雇員個人賬戶上的私人養(yǎng)老金，既可以用來向人壽保險公司購置人壽保險和年金或團(tuán)體延期給付年金，也可以通過信托基金方式積累，由銀行、信托公司或個人受托人來管理養(yǎng)老金。在繳費(fèi)確定型〔DC〕的雇主養(yǎng)老金計劃中，政府的作用主要有三個方面。一是提供稅收優(yōu)惠政策。二是監(jiān)督資本市場運(yùn)行，防范風(fēng)險。三是除稅收優(yōu)惠政策外，還有對參保人的約束政策。無論是待遇確定型〔DB〕雇主養(yǎng)老金方案還是繳費(fèi)確定型〔DC〕養(yǎng)老金方案，都一直呈現(xiàn)不斷增長之勢。至2001年，DB方案的積累額為18650億美元，DC方案的積累額更是高達(dá)24520億美元。需要說明的是，美國許多企業(yè)和非企業(yè)機(jī)構(gòu)同時擁有待遇確定型〔DB〕和繳費(fèi)確定型〔DC〕養(yǎng)老方案。個人儲蓄養(yǎng)老金方案是一個完全由個人自愿參加的方案，主要包括傳統(tǒng)個人退休賬戶〔TraditionalIRA〕、反向〔魯斯〕個人退休賬戶〔RuthIRA〕、小企業(yè)個退賬戶〔SIMPLEIRA〕等。按照美國現(xiàn)行規(guī)定，所有70歲以下且有收入者都可以開設(shè)個人退休賬戶，而且不管其是否參加了其他養(yǎng)老金方案。政府對個人開設(shè)退休賬戶提供稅收優(yōu)惠，但對注入個人退休賬戶的資金是有限額的。政府在個人儲蓄養(yǎng)老方案中的責(zé)任與政府在繳費(fèi)確定型雇主養(yǎng)老金方案〔DC模式〕中的責(zé)任根本相同。一是提供稅收優(yōu)惠；二是監(jiān)督資本市場運(yùn)行，防范風(fēng)險，政府同樣也不對個人儲蓄方案的養(yǎng)老金提供擔(dān)保；三是對與個人儲蓄養(yǎng)老賬戶有關(guān)的繳費(fèi)與提取上，也有一些約束性政策。此外，個人可以通過購置商業(yè)養(yǎng)老保險、人壽保險、股票，以及各種方式的儲蓄作為養(yǎng)老方案的補(bǔ)充。一般來說，私人養(yǎng)老金方案提供的養(yǎng)老金，加上公共養(yǎng)老金方案提供的養(yǎng)老金，可以到達(dá)雇員退休前收入的５０－５５％，低收入人員那么可到達(dá)７０－７５％。2、醫(yī)療保險制度在美國，國家沒有一體化的醫(yī)療保險制度，但目前美國已有1.92億人享有醫(yī)療保險，占人口總數(shù)的82%。醫(yī)療保險的主要方式有三種：一是政府為老年人、殘疾人和一些窮人提供的醫(yī)療保險和醫(yī)療救助方案；二是雇主為他們的雇員及其被供養(yǎng)人提供的醫(yī)療保險，稱為私營醫(yī)療保險方案；三是各種健康組織提供的醫(yī)療方案。醫(yī)療保險方案是根據(jù)《社會保障法》建立的，只對65歲及以上的老年人、低于65歲的殘疾人和腎病患者提供，分為相互獨立又相互關(guān)聯(lián)的兩局部：A局部：強(qiáng)制性的住院保險；B局部：自愿性的補(bǔ)充醫(yī)療保險。A方案的資金來源通過政府征稅取得，由國家健康和人類效勞部負(fù)責(zé)綜合管理。B方案由政府部門和中介機(jī)構(gòu)共同管理，其資金來源于聯(lián)邦補(bǔ)充醫(yī)療保險信用基金。私營醫(yī)療保險方案在80年代以前的20年中，根本上實行的實報實銷制度，具體由半官方機(jī)構(gòu)藍(lán)十字(Blue-Cross)、藍(lán)盾(BlueShield)經(jīng)辦，藍(lán)十字對支付給醫(yī)院的醫(yī)療費(fèi)進(jìn)行保險，而藍(lán)盾對支付給醫(yī)生的醫(yī)療費(fèi)進(jìn)行保險。兩者可以—體運(yùn)營，被稱為Blues。自1985年開始，局部企業(yè)改為向人壽保險公司投保，采用定額付費(fèi)方式，保險費(fèi)主要由雇主為雇員繳納。但營利性保險公司在與健康維持組織(Healthmaintenanceorganization，HMO)的競爭中并不具有優(yōu)勢。因而開始成立獨立開業(yè)者協(xié)會一類的HMO或者PPO(preferredProviderOrganization)組織。健康維持組織屬于保險機(jī)構(gòu)，也提供醫(yī)療，由三個組成局部：①Parmanente健康方案，是健康維持組織的主體局部；②進(jìn)行集體診療的醫(yī)生組織；③與這些組織有合同關(guān)系的醫(yī)院團(tuán)體。到1997年，美國勞動人口的75%參加了健康維持組織。選擇提供者組織(PPO：PreferredProviderOrganization)。這是為對抗健康維持組織開展而生產(chǎn)的一中折扣性連鎖機(jī)構(gòu)。保險公司作為組織者與醫(yī)生簽訂合約，人保者到簽約醫(yī)生處看病時按照折扣交醫(yī)療費(fèi)。3、失業(yè)保險于1935年由國會通過立法授權(quán)各州政府建立。失業(yè)保險工程由州政府進(jìn)行管理，聯(lián)邦政府只是制訂一些措施鼓勵各州政府建立失業(yè)保險制度并盡量在州際之間保持統(tǒng)一性，這項制度涵蓋了97%的工資收入者。失業(yè)保險通過工薪稅(屬于社會保險工薪稅)來籌集資金，在大多數(shù)州，并不是雇主和雇員共同分擔(dān)，失業(yè)保險工薪稅全部由雇主負(fù)責(zé)。失業(yè)保險由聯(lián)邦勞工部管理，各州由勞工局和就業(yè)局管理。4、傷殘保險政府公務(wù)員的工傷保險由勞工部管理，企業(yè)人員的工傷保險由各州的勞工部門管理，傷殘撫恤由社會保障署管理。5、社會救助和社會福利主要有TANT(對有需要家庭的暫時補(bǔ)助)，對象針對單親家庭和未成年人，由聯(lián)邦政府開支；EITC(對低收人家庭直接的現(xiàn)金補(bǔ)助，對就業(yè)的實行稅收補(bǔ)貼)，SST，針對65歲以上老人和殘疾人；Medicaid(醫(yī)療補(bǔ)助或公辦醫(yī)療救助方案)，主要為前面三類人提供醫(yī)療保險，提供根本醫(yī)療效勞根底的現(xiàn)付制。運(yùn)行管理被托付給州政府，資金來源由聯(lián)邦政府負(fù)擔(dān)近六成。具體的支付補(bǔ)償事務(wù)被委托給民辦保險機(jī)構(gòu)辦理。；Food-Stamp(食品券方案)；房屋補(bǔ)貼、教育補(bǔ)貼和工作培訓(xùn)。在布什政府提出的2006年財政預(yù)算中，為窮人提供食品券的預(yù)算高達(dá)500億美元。目前美國有2900萬人有資格領(lǐng)取食品券。美國社會保障制度的特色：一是表達(dá)社會公平原那么。美國的各項法定社會保障工程的水平控制較低，但覆蓋面很廣，使人們普遍感受到了社會保障平安網(wǎng)的作用，又使政府和企業(yè)的負(fù)擔(dān)不會太重。二是采取“政府主導(dǎo)，市場運(yùn)作〞是根本模式，重視市場功能。作為一個典型的市場經(jīng)濟(jì)國家，美國的社會保障制度總體上比擬成型。從整個國家的社會保障平安網(wǎng)來看，與其他國家相比其市場的參與和作用要大得多，如保險市場、資本市場、勞動力市場、醫(yī)療市場、藥品市場、中介機(jī)構(gòu)等都很興旺，同時政府也發(fā)揮其引導(dǎo)作用。三是商業(yè)機(jī)構(gòu)參與社會保障領(lǐng)域較深，民眾參加商業(yè)保險意識較強(qiáng)。如美國政府主辦的醫(yī)療保險只包括老年人和殘疾人等弱勢群體，絕大多數(shù)人員的醫(yī)療保險由企業(yè)和個人負(fù)擔(dān)，商業(yè)醫(yī)療保險市場廣闊，開展穩(wěn)定。在美國，各種保險公司目前已到達(dá)3000多家，其中人壽保險公司1600步家，從業(yè)人員超過200多萬人。人壽保險公司按照社會的需求設(shè)計了包羅萬象的保險品種，涉及到人們生、老、病、死、傷、殘、醫(yī)療、旅游等保險工程。保險業(yè)雄厚的資金實力和效勞的完善性，使人們時刻感受到它的平安可靠和效勞到位，因此也贏得了全社會的信任，在美國幾乎所有的人都會根據(jù)個人的需要購置不同工程的保險，其認(rèn)同程度和覆蓋率、普及率是非常高的。四是社會保障監(jiān)管注重發(fā)揮協(xié)同監(jiān)管。社會保障基金由多個部門協(xié)同管理，每個部門職責(zé)重點不一，監(jiān)管領(lǐng)域也不同，在各類方案的經(jīng)營管理各個方面注重以法律約束。三、智利社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)在拉美國家中，智利于1924年率先建立了社會保障體系。1980年它又推行了社會保障改革，建立了個人基金制。改革的成功超出了人們的預(yù)料而震驚了世界，事實上許多國家都借鑒了智利改革的成功經(jīng)驗。智利目前實行的社會保障制度由兩個主要組成局部組成：老年社會保險制度(包括殘疾和遺屬社會保險)和醫(yī)療保健制度，兩者都是80年代初對原有的舊制度進(jìn)行重大改革后建立起來的，到現(xiàn)在已實行了十五年。1、改革前智利社會保障體制改革前的智利社會保障制度以現(xiàn)收現(xiàn)付制為根底，它廣泛地覆蓋了養(yǎng)老金、撫恤金、疾病補(bǔ)助和健康津貼。養(yǎng)老金制度采取的是所謂“傳統(tǒng)的〞社會保險模式。其做法是:政府通過向雇員和雇主征收社會保險稅的方法籌集資金，專門設(shè)立社會保險賬戶，政府統(tǒng)一管理社會保險基金，由國家財政統(tǒng)籌撥款，經(jīng)銀行系統(tǒng)發(fā)到個人手中，缺乏局部由政府財政收入予以彌補(bǔ)；醫(yī)療保健制度主要是國家出面舉辦，個人根據(jù)其所屬的職業(yè)集團(tuán)參加各種基金，并交納相應(yīng)的社會醫(yī)療保險稅，由公立醫(yī)院或某些社會集團(tuán)自己的診所向勞動者提供醫(yī)療保健效勞。需要注意的是當(dāng)時的社會保障體系沒有覆蓋到全國，而是根據(jù)職業(yè)的類型劃分為三個大的系統(tǒng)，包括藍(lán)領(lǐng)工人、領(lǐng)薪金的雇員和公共部門的職員，又根據(jù)職業(yè)的具體類別分為約50個更小的子系統(tǒng)。各個系統(tǒng)內(nèi)的職工群體的受益水平有很大的差異，對那些具有政治經(jīng)濟(jì)實力的群體過于慷慨。在70年代后期，拉美國家普遍陷入經(jīng)濟(jì)衰退之后，這種社會保險模式的弊端也隨之顯露出來，并越來越成為經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和進(jìn)一步開展的阻礙因素。隨著許多國家逐步走向老齡化社會，納稅人與養(yǎng)老金領(lǐng)取者的比例逐漸減小，逃稅現(xiàn)象愈加嚴(yán)重，加之缺乏有效管理和對資金的良好運(yùn)用，在高通貨膨脹的影響下，養(yǎng)老金的實際價值大為下降，社會保險赤字不斷增加，成為政府財政的沉重負(fù)擔(dān)。而不同社會集團(tuán)由于基金實力相差懸殊，條件優(yōu)劣有異而形成不平等、不合理的現(xiàn)象，也越益為人們所關(guān)注。社會平安感減少，社會不穩(wěn)定因素大大增加。在這種情況下，智利從改變整個體制的運(yùn)作機(jī)制入手，對社會保障制度進(jìn)行了徹底改革，建立新的個人養(yǎng)老儲蓄金資本化制度，實行公立與私營醫(yī)療機(jī)構(gòu)分?jǐn)傖t(yī)療效勞的混合醫(yī)療保健制度。2、改革后的養(yǎng)老保障制度新的養(yǎng)老金制度的根本內(nèi)容可概括為四個特點：一是政府實施立法和監(jiān)控。政府對養(yǎng)老金基金的投資實行嚴(yán)格的限量監(jiān)管，代表政府對有養(yǎng)老金管理公司進(jìn)行技術(shù)監(jiān)督和控制的機(jī)構(gòu)是養(yǎng)老金管理總監(jiān)署。養(yǎng)老金管理總監(jiān)署負(fù)責(zé)審批基金管理公司的建立，控制管理公司的數(shù)量和質(zhì)量，制定相關(guān)規(guī)章制度，對養(yǎng)老基金管理公司實行監(jiān)管。銀行、保險公司和各類金融機(jī)構(gòu)及國家養(yǎng)老金管理總局均不得擁有養(yǎng)老基金管理公司，但可投資于養(yǎng)老基金管理公司。養(yǎng)老基金管理公司的投資必須到達(dá)4%的最低年回報率。如投資回報率達(dá)不到法定標(biāo)準(zhǔn)，那么用儲藏金彌補(bǔ)。二是民營機(jī)構(gòu)具體操作。養(yǎng)老基金由私營機(jī)構(gòu)管理，這些養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)，均為私營保險公司，是經(jīng)過政府有關(guān)部門批準(zhǔn)后注冊營業(yè)的。政府除在政策上給予支持、對最低投資利潤率定期進(jìn)行必要的評估、制定有關(guān)法律法規(guī)外，不干預(yù)養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)活動。其存活與否取決于市場，取決于各管理機(jī)構(gòu)之間的競爭。各養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)通過提高投資利潤率和效勞水平吸引更多的投保人。三是個人養(yǎng)老儲蓄金資本化。勞動者在職期間每月將一定比例的工資存入個人賬戶，作為資本，由養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資，使基金不斷增值。勞動者養(yǎng)老金的多少取決于個人在職期間的儲蓄。本人儲蓄，本人使用。勞動者退休時根據(jù)存入金額的多少和其參加的養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)的基金增值額，領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。四是政府承當(dāng)最終風(fēng)險。新制度本質(zhì)特征是退休基金的私有私營，政府在該制度中扮演最后責(zé)任人的角色，在某些特定條件下，當(dāng)個人退休金積累缺乏時，政府將補(bǔ)足最低退休金。主要做法如下：每個投保人在自己選擇的養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)開辦一個個人賬戶，每月交納相當(dāng)于月工資13%的保險稅，其中10%作為個人的養(yǎng)老金存入個人賬戶，另外3%作為投保人的人壽保險和意外事故保險金，轉(zhuǎn)交給指定的保險公司。保險費(fèi)即可由用人單位在發(fā)放工資時統(tǒng)一扣除并代為交納，亦可自己交納。用人單位和雇主不須為職工支付保險費(fèi)。私營養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動、經(jīng)營管理方式和具體運(yùn)作方法均由國家通過有關(guān)法律和法規(guī)加以標(biāo)準(zhǔn)化的制約和指導(dǎo)，并受政府專門機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。各基金管理機(jī)構(gòu)通過向投保人收取管理費(fèi)來維持自身的運(yùn)轉(zhuǎn)，依靠提高各自的管理水平、效勞質(zhì)量、投資效益等展開競爭，吸引更多的投保人。法律規(guī)定，投保人可以自由選擇參加某個基金管理機(jī)構(gòu)或者轉(zhuǎn)向另一個管理機(jī)構(gòu)。因此，各個管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況直接決定著其在市場上的占有率和生存。政府的專門機(jī)構(gòu)--養(yǎng)老基金管理監(jiān)督局每年對各管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動情況進(jìn)行一次評估，看是否到達(dá)最低利潤率。如某個管理機(jī)構(gòu)未能到達(dá)所規(guī)定的最低水平，政府即可對其實行清算，同時負(fù)責(zé)彌補(bǔ)缺乏局部。3、改革后的醫(yī)療保健制度智利在醫(yī)療保健制度方面的改革包括兩個內(nèi)容:一是改革醫(yī)療管理制度，把主要為藍(lán)領(lǐng)工人和窮人提供免費(fèi)醫(yī)療效勞的全國衛(wèi)生效勞機(jī)構(gòu)與主要為白領(lǐng)職員和政府公務(wù)員提供醫(yī)療效勞的機(jī)構(gòu)合并為統(tǒng)一的全國醫(yī)療效勞機(jī)構(gòu)。同時把公立醫(yī)院的管理職責(zé)下放給所屬各市政府。二是實行醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的局部私有化，成立私營醫(yī)療保健保險公司(InstitudosdeSaludPrevisional)。改革后的醫(yī)療保健制度由兩局部組成:公共系統(tǒng)，包括國立醫(yī)院、市立醫(yī)院和注冊營業(yè)的各種專業(yè)醫(yī)院，資金來源為投保者保險稅和政府的資助；私營系統(tǒng)，由私營保險公司組成，負(fù)責(zé)資金管理及組織和提供醫(yī)療效勞，通過與投保人簽訂保健合同，為投保人制定醫(yī)療保健方案的方式，向投保人及其家庭成員支付醫(yī)療開支。每個合同為期一年。合同費(fèi)用取決于投保人及其家庭成員的健康風(fēng)險和與醫(yī)療方案相關(guān)連的效勞質(zhì)量。資金來源為投保者根據(jù)工資交納的7%的保險稅，如果法定的投保費(fèi)用缺乏以支付醫(yī)療保健方案時，可以額外收費(fèi)。私營醫(yī)療保健系統(tǒng)的建立，為中上收入的社會階層提供了新的醫(yī)療保險選擇，投保者可以享受與自己的收入水平和投保費(fèi)用相一致的健康保險和醫(yī)療保健方案。從實行十幾年的情況看，改革富有成效，新制度，特別是養(yǎng)老金制度運(yùn)行良好，已有90%以上的勞動者參加了新制度，養(yǎng)老基金逐年增加，1994、1995和1996年的社會平均工資替代率分別為64.8%、64.3%和67.5%，顯示出強(qiáng)勁的自我存活能力。醫(yī)療保健保險公司的覆蓋率也在逐年上升，從80年代中期的8.7%上升到90年代初的15%以上，改革成效頗為突出。智利社會保障制度設(shè)計主要有以下經(jīng)驗值得借鑒：一是將商業(yè)保險提升到與社會保險同等地位，共同為社會保障體系發(fā)揮作用，擴(kuò)大覆蓋面。這點無論是其養(yǎng)老基金的繳納還是醫(yī)療方案的征繳，都從兩個方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。如養(yǎng)老基金方面?zhèn)€人在每月繳納10%月工資存入個人賬戶的同時還需要將3%的比例投保商業(yè)保險，購置包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的人壽保險。醫(yī)療方面更是借助私營醫(yī)療保健系統(tǒng)讓私營保險公司在醫(yī)療保險保障領(lǐng)域發(fā)揮作用。目前養(yǎng)老保障和醫(yī)療保健保險的覆蓋面大約為人口總數(shù)的2/3，90%的勞動人口參加新制度。二是引入競爭機(jī)制，實行市場化管理。智利將養(yǎng)老基金交給私營機(jī)構(gòu)管理經(jīng)營并進(jìn)入市場后，基金成為資本，可以增值，推動各基金管理機(jī)構(gòu)各顯其能，以爭取最高的利潤。三是提高政府作用，加強(qiáng)監(jiān)督管理。為保證養(yǎng)老金制度的良好運(yùn)行，智利政府在立法方面做了大量工作，制定出一整套法律措施和配套體系，對新制度的根本原那么、操作程序、監(jiān)督機(jī)制、投資方法、評估體制、計算公式等各方面均有明確而詳盡的規(guī)定，其中僅管理方面的規(guī)定就有400個。此外，政府還必須通過政策和其他經(jīng)濟(jì)手段對社會保險事業(yè)加以監(jiān)督和指導(dǎo)。四是實行稅收優(yōu)惠。智利在稅收和利率上給予企業(yè)和個人以政策支持，使勞動者的投保在納稅前進(jìn)行，養(yǎng)老儲蓄金不必交所得稅，同時取消大局部社會保險稅，代之以其他各種稅收，企業(yè)以向國家納稅的形式，把經(jīng)濟(jì)開展中的局部成果轉(zhuǎn)交國家，并通過國家進(jìn)行收入的再分配。智利社會保障制度存在的主要問題有：一是覆蓋面需要進(jìn)一步加大，當(dāng)前覆蓋面為全部人口的2/3；二是分散管理模式需要進(jìn)一步改進(jìn)。智利退休基金管理公司的收入來源于傭金，結(jié)果造成“傭金大戰(zhàn)〞，市場秩序混亂，而分散經(jīng)營的體制正好為此提供了土壤，這些因素相互作用的結(jié)果造成了管理本錢、市場集中等問題。四、波蘭社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)在方案經(jīng)濟(jì)時期，波蘭的社會保障根本上由國家和企業(yè)大包大攬。隨著人口老齡化的到來，在職人員的供養(yǎng)系數(shù)越來越高，國家和企業(yè)不堪重負(fù)。為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，波蘭政府于1996年對社會保障制度進(jìn)行了全面改革，分別設(shè)立退休養(yǎng)老、醫(yī)療保健、工傷事故、失業(yè)救濟(jì)等組織和基金。社會保障基金及其組織獨立于政府機(jī)構(gòu)和預(yù)算之外，社會保障經(jīng)費(fèi)將通過財政撥款、社會籌資和職工平時支付等方法加以解決。社會保障制度的主要內(nèi)容包括社會保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和醫(yī)療保險。其中社會保險分為四類：養(yǎng)老保險、病退(喪失勞動能力)保險、疾病保險〔包括病休和產(chǎn)假〕、事故保險〔包括工傷事故和職業(yè)病〕。1、社會保險20世紀(jì)30年代波蘭議會就正式通過社會保險法。后幾經(jīng)變遷修改,并不斷完善。目前實行的是波蘭議會1998年10月13日通過的社會保險法。新的社會保險體制覆蓋所有職業(yè)和社會群體,農(nóng)民和軍警及平安部門專業(yè)人員仍分別沿用原先單獨的社會保險體制。養(yǎng)老和病退保險屬于義務(wù)保險,所有人都必須參加。參加這兩種保險的人原那么上都應(yīng)參加疾病和事故保險,但失業(yè)人員、臨時工、合同工和其它領(lǐng)取疾病保險金的人員可不參加事故保險。臨時工、合同工、個體經(jīng)營者、神職人員和服刑人員可自愿參加疾病保險。參加社會保險人員及其所在單位所交納的社會保險金是社會保險基金的主要來源,社會保險金交納比例占投保人工資總收入的36.59%,其中，養(yǎng)老保險19.52%,由職工本人和所在單位分別負(fù)擔(dān)50%；病退保險13.00%,由職工本人和所在單位分別負(fù)擔(dān)50%；疾病保險2.45%,全部由職工本人負(fù)擔(dān)；事故保險0.97%-3.86%不等,全部由所在單位負(fù)擔(dān)。在養(yǎng)老和病退保險制度中,由于交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,參加保險人員所享受的待遇也是一致的。波蘭養(yǎng)老保險制度規(guī)定,女性職工到達(dá)60歲、男性職工到達(dá)65歲可以申請退休并開始領(lǐng)取養(yǎng)老保險金,個別職業(yè)群體可通過提高保險費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)而提前退休。養(yǎng)老和病退保險費(fèi)由投保人和工作單位平均分?jǐn)偟脑敲匆策m用于合同工和臨時工。個體經(jīng)營人員的退休、病退和其它保險費(fèi)均由本人交納,交納比例與其它人員一樣,其申報的工資收入不應(yīng)低于全國平均工資的60%。事故保險金根據(jù)投保人所從事的職業(yè)不同,單位所交納的比例也不同,從事越危險或事故越頻繁的職業(yè),所交納的事故保險金比例就越高。根據(jù)波蘭社會保險法的規(guī)定,2003年1月1日至2006年3月31日，事故保險金應(yīng)交納的比例為0.97%-3.86%。社會保險基金統(tǒng)一由國家社會保險局管理,具體由養(yǎng)老保險基金、病退保險基金、疾病保險基金和事故保險基金分別管理上述四個保險種類的資金。在社會保險基金框架下,除了上述四項基金外,分別設(shè)有病退保險、疾病保險和事故保險儲藏基金,為相應(yīng)的保險儲藏資金。此外,還設(shè)有一個非常重要的人口儲藏基金,主要為養(yǎng)老保險提供儲藏金,其主要來源為國家財產(chǎn)私有化的局部收入、提取1%養(yǎng)老保險金的收入以及養(yǎng)老保險基金的結(jié)余資金。國家為社會保險賠付提供擔(dān)保。建立各種保險儲藏基金目的是為了保證今后社會保險基金有更大的支付能力,最終到達(dá)經(jīng)費(fèi)完全自理的目的。殘疾人的社會保險交費(fèi)受到特別優(yōu)待,殘疾人本人只交納病退保險費(fèi)應(yīng)由個人交納的局部,養(yǎng)老保險和其余它保險費(fèi)全部由國家財政或國家殘疾人康復(fù)基金會負(fù)擔(dān)。社會保險投保人所在單位有義務(wù)計算、收取并向國家社會保險局繳納全額社會保險金。2、養(yǎng)老保險從1999年1月1日起,實行新的養(yǎng)老保險體系。新的養(yǎng)老保險包括三個層次：第一層次是強(qiáng)制性根本養(yǎng)老保險，又稱根底保險，保證統(tǒng)一的支付比率，以維持退休人員的根本生活水平；第二層次是強(qiáng)制性補(bǔ)充養(yǎng)老保險，又稱開放式保險，支付比率因人而異；第三層次是個人自愿參加的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險。根底保險,為所有職工必保之險,其所收取的保險金用于支付日常的養(yǎng)老保險金。國家社會保險局為投保個人及其單位設(shè)立保險金賬號,負(fù)責(zé)計算保險金數(shù)額,并根據(jù)有關(guān)法規(guī)予以升值。1999年元月1日前己滿50周歲的人只參加此種保險。值得注意的是，此局部實行“名義賬戶制〞，即在籌資方式上采用了現(xiàn)收現(xiàn)付制，在分配方式上采用了固定繳費(fèi)。開放式保險,此險為1999年元月1日前未滿30周歲的人員必須參加的保險。國家社保局負(fù)責(zé)按所規(guī)定的比例將其交納的保險金劃入此類保險基金。開放式保險基金管理者將保險資金作為資本進(jìn)行投資運(yùn)作,賺取利潤,從而到達(dá)增值的目的?；鸸芾碚咭话愣际且责B(yǎng)老基金會冠名的合資公司,吸收了大量外資作為運(yùn)營資本。養(yǎng)老基金管理公司負(fù)責(zé)對個人賬戶基金進(jìn)行市場化投資運(yùn)營。政府對基金投資收入實行免稅政策，投保者所獲養(yǎng)老金水平完全取決于基金投資運(yùn)營情況。監(jiān)管那么由專門成立的養(yǎng)老基金監(jiān)管局負(fù)責(zé)。截止2003年4月的統(tǒng)計數(shù)據(jù),共有16家開放式養(yǎng)老基金投入運(yùn)營,外國資本約占40%。從2003年開始,絕大局部開放式養(yǎng)老基金出現(xiàn)贏利。此外,還有職工集體保險,這是一種自愿參加的附加保險。它由一個或幾個企業(yè)組成保險基金。投保個人必須先參加根底保險或開放式保險。由于這種保險需要企業(yè)支付的保險金更多,因此只有經(jīng)營狀況較好的企業(yè)才有能力開辦這種保險。到目前為止,波蘭共有近百家這種保險基金。為彌補(bǔ)轉(zhuǎn)軌所產(chǎn)生的本錢〔第一支柱現(xiàn)收現(xiàn)付產(chǎn)生的缺口、降低繳費(fèi)率產(chǎn)生的缺口〕，波蘭通過變賣國有資產(chǎn)收入、財政預(yù)算收入、發(fā)行特種國債等方法彌補(bǔ)基金缺口。波蘭養(yǎng)老保險基金的征繳由社會保險機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)將其中的一局部留作現(xiàn)收現(xiàn)付第一支柱之用，將另一局部作為第二支柱個人賬戶繳費(fèi)轉(zhuǎn)移到個人所選定的私營養(yǎng)老基金管理公司。國家養(yǎng)老基金監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)監(jiān)督和協(xié)調(diào)養(yǎng)老保險體制的正常運(yùn)行。3、失業(yè)保險失業(yè)保險是義務(wù)保險,所有職工原那么上都應(yīng)參加。失業(yè)保險金的比例是投保職工工資收入的2.45%，保險金全部由職工所在單位支付。勞動基金由勞動部統(tǒng)一調(diào)配至各縣級勞動局,主要用于支付失業(yè)人員的失業(yè)救濟(jì)金和支付失業(yè)人員的醫(yī)療保險金等。失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金期間的社會保險費(fèi)和醫(yī)療保險費(fèi)全部由勞動局支付。失業(yè)人員在失去領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金資格后,勞動局只負(fù)責(zé)繳納其醫(yī)療保險費(fèi)。4、醫(yī)療保險20世紀(jì)30年代波蘭議會就正式通過疾病保險法。該法規(guī)定所有職工都必須投保,醫(yī)療保險費(fèi)的交納比例為月工資收入的6.5%,其中40%由職工個人交納,60%由企業(yè)負(fù)責(zé)支付。后雖幾經(jīng)修改,但根本做法延續(xù)至今。2003年是波蘭醫(yī)療保險體制新舊交替的一年。2003年1月23日根據(jù)新法規(guī),波蘭將徹底改革目前的醫(yī)療保險體制,重新建設(shè)全國性的醫(yī)療保險體制。新醫(yī)療保險體制的核心是集中管理全國的醫(yī)療保險經(jīng)費(fèi),使全體投保人員能得到平等的醫(yī)療待遇。成立國家醫(yī)療衛(wèi)生基金并實行普遍醫(yī)療保險制度是構(gòu)成新體制的兩個重要元素。國家醫(yī)療衛(wèi)生基金是一個具有法人資格的國家機(jī)構(gòu)。它取代原來的17個醫(yī)療保險管理機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)全國的醫(yī)療衛(wèi)生保險工作?；饡偛吭O(shè)在華沙,在每一個省內(nèi)設(shè)一個分部〔16個〕?；鸲聲?3人組成,任期5年。其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)制定并監(jiān)督實施國家醫(yī)療保險規(guī)劃,確定并監(jiān)督實施基金會管委會的工作章程,審議基金會的工作方案和經(jīng)費(fèi)使用報告。基金管委會由基金會主席和三位副主席組成。基金會主席由總理任命,副主席由基金董事會任命。管委會的主要職責(zé)是協(xié)調(diào)基金會與政府部門和其它醫(yī)療機(jī)構(gòu)的合作,制定并實施國家年度醫(yī)療保險效勞方案,管理和使用全國醫(yī)療保險基金?；饡欠怯詸C(jī)構(gòu),不從事經(jīng)營活動,不開辦醫(yī)院和藥店,不以任何形式擁有醫(yī)療單位的財產(chǎn)所有權(quán)。普遍醫(yī)療保險的對象是所有波蘭公民以及合法居住在波蘭的外國人,不包括駐波蘭的外交和國際組織的工作人員。普遍醫(yī)療保險分為義務(wù)保險和自愿保險兩種。但凡參加職工社會保險和農(nóng)民社會保險的人員以及所有軍警司法人員都有義務(wù)參加醫(yī)療保險,其他人員可自愿申請參加保險。職工交納醫(yī)療保險金的比例2003年為8%,以后每年遞增0.25%,2007年到達(dá)9%后將保持不變。保險金按月一次性交納。農(nóng)民的醫(yī)療保險金按其擁有耕地面積計算,每公頃耕地需交納的保險金相當(dāng)于50公斤黑麥的價格。職工和農(nóng)民交納保險金后,醫(yī)療保險的范圍包括各種疾病的預(yù)防、診斷和治療效勞。以下醫(yī)療效勞不在保險范圍之內(nèi):與治療無關(guān)的健康體檢,如駕駛證體檢等；無醫(yī)生處方的療養(yǎng)院療養(yǎng);非根本性的牙科治療；非義務(wù)性的預(yù)防接種；患者自費(fèi)的非常規(guī)性治療；由國家財政支付的醫(yī)療效勞;在國外進(jìn)行的治療。國家醫(yī)療衛(wèi)生基金與醫(yī)療單位簽訂向患者提供醫(yī)療效勞的合同并支付醫(yī)療費(fèi)用,患者只支付局部〔30%-50%〕購藥費(fèi)。參加醫(yī)療保險的人員可以在一年內(nèi)兩次選擇固定的家庭醫(yī)生,家庭醫(yī)生擁有病人的最高數(shù)量由衛(wèi)生部長公布文件確定。家庭醫(yī)生負(fù)責(zé)提供根本的醫(yī)療保健和治療效勞。參加醫(yī)療保險的患者還可選擇?？漆t(yī)生和醫(yī)院,就診時必須有家庭醫(yī)生開具的轉(zhuǎn)院證明,但婦科、牙科、皮膚科、性病、腫瘤、眼科、心理學(xué)以及結(jié)核和艾滋病患者就診不需要家庭醫(yī)生的轉(zhuǎn)院證明。衛(wèi)生部負(fù)責(zé)國家醫(yī)療衛(wèi)生基金會以及醫(yī)療保險體制運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督管理工作。新醫(yī)療保險體制的主要優(yōu)點是:不同地區(qū)參加保險的人員能得到同等待遇的醫(yī)療效勞；患者到異地專科門診就診或住院不需任何批準(zhǔn)手續(xù)；18歲以下青年和兒童以及孕婦,無論是否有醫(yī)療保險都能得到特殊的醫(yī)療效勞；通過建立學(xué)校保健隊伍,使學(xué)齡兒童和青年得到預(yù)防保健效勞。波蘭社會保障體系的特點：一是通過兩個強(qiáng)制性的第一、第二支柱和采取“名義賬戶制〞形式有效應(yīng)對老齡化危機(jī)，強(qiáng)調(diào)了社會公平。波蘭養(yǎng)老保險體系的第一支柱由于交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,參加保險人員所享受的待遇也是一致的，這就強(qiáng)調(diào)了第一支柱的社會公平性。通過強(qiáng)制性的第二支柱要求社會成員參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險以及新的養(yǎng)老保障體系實行的個人賬戶制將有效地防止過去現(xiàn)收現(xiàn)付制的財政壓力，能夠有效地應(yīng)對未來的老齡化問題。二是社會保障覆蓋面廣，為各個階層提供了所需的根本保障。如醫(yī)療保險覆蓋了包括農(nóng)民在內(nèi)的所有波蘭公民，在繳費(fèi)優(yōu)惠上也對低收入人群和特殊人群予以照顧，保證新的醫(yī)療體制對不同地區(qū)參加保險的人員能得到同等待遇的醫(yī)療效勞。三是社會保障監(jiān)管以統(tǒng)一監(jiān)管為主，由國家社會保險局統(tǒng)一管理。國家社會保險局分設(shè)不同基金管理相應(yīng)資金，有利于提高基金管理效率。波蘭社會保障體系也存在一些缺乏，主要在于養(yǎng)老保險的第三支柱沒有得到充分開展，市場參與程度不夠深。這主要是由于第一和第二支柱的替代率比擬高，因此抑制了第三支柱的開展。據(jù)統(tǒng)計，到2002年5月底，全國只有164個企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險方案登記注冊。五、東亞〔日本〕社會保障制度設(shè)計的經(jīng)驗和教訓(xùn)日本社會保障制度形成于20世紀(jì)20年代，在戰(zhàn)后取得長足開展，根本形成綜合性的體系。但是，在社會保障制度的建立和運(yùn)行過程中，日本實行了重視家庭功能的社保政策，表達(dá)了東方文化的特色。日本社會保障制度的種類繁多，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，主要包括養(yǎng)老保險制度、醫(yī)療保險制度、失業(yè)保險制度和工傷事故保險制度等。1、養(yǎng)老保險制度日本從1942年開始推行養(yǎng)老保障制度，日本實行多層次養(yǎng)老金制度，他們共同構(gòu)成養(yǎng)老金體系。其中第一、二層次由政府運(yùn)營并強(qiáng)制公民參加，被稱為公共養(yǎng)老金；第三層次可由企業(yè)自主運(yùn)營、公民自主參加，因而被稱為非公共養(yǎng)老金。受多層次養(yǎng)老體系覆蓋的日本居民可以分為非受雇人員〔自營者、農(nóng)民和學(xué)生〕、公營和私營部門的雇員、私營部門雇員的配偶三大類，分別被稱作第一類被保險人、第二類被保險人和第三類被保險人。第一層次養(yǎng)老金制度又稱根本養(yǎng)老金制度，日本國內(nèi)三類被保險人都被其覆蓋。它大致分為三類：國民年金--第一類被保險人；厚生年金--第二類被保險人中的私營部門雇員和第三類被保險人；共濟(jì)年金--第二類被保險人中的公務(wù)人員〔政府公務(wù)員和教師〕。國民年金〔NP〕設(shè)立于1959年，并于1961年正式實施，其設(shè)立的法律依據(jù)是1959年制定的《國民養(yǎng)老金法》。其設(shè)立目的是向自營者、農(nóng)民、他們的配偶、失業(yè)者以及學(xué)生提供養(yǎng)老受益。1985年《國民養(yǎng)老金法》得到修改，規(guī)定從1986年4月開始，工薪族〔公私部門雇員〕也必須參加這一養(yǎng)老制度，從而將NP擴(kuò)大到包括厚生年金立于1942年〕和共濟(jì)年金〔古老的一種〕的參加者，使此成為政府強(qiáng)制、覆蓋全民、現(xiàn)收現(xiàn)付、繳費(fèi)統(tǒng)一和受益統(tǒng)一〔非收入相關(guān)〕性質(zhì)的統(tǒng)一養(yǎng)老金制度。自此，NP也被稱為根底養(yǎng)老金。自1986年以后，公私部門雇員及其配偶是通過向雇員養(yǎng)老保險〔EPI〕及互助養(yǎng)老金〔MAP〕的強(qiáng)制性交費(fèi)參加國民養(yǎng)老金制度的，而非直接向國民養(yǎng)老金繳費(fèi)。每年，EPI和MAP向NP轉(zhuǎn)移足夠的資金來為其受保的雇員及配偶支付統(tǒng)一收益。這些收益都同退休后的生活費(fèi)用相掛鉤的。日本國民年金制度在起步時采取的是個人賬戶儲蓄的方式，20世紀(jì)80年代以后，逐漸引入課稅方式，在征收的地方稅和個人收入所得稅中，提留一局部作為社會保障財源。目前的征收方法是個人賬戶儲蓄和課稅并舉。個人賬戶積累方式為將來的養(yǎng)老金支付提供一個比擬穩(wěn)定的財源。課稅方式，實質(zhì)上是現(xiàn)收現(xiàn)付制度，是以現(xiàn)有的勞動人口交納的保險金來支付給退休人員。這種形式受人口結(jié)構(gòu)變化以及通貨膨脹的影響較大。日本試圖取兩制度之長，避其之短，所以采取了兩制度并行的方式。厚生年金〔EPI〕于1942年建立，其目的之一是為戰(zhàn)爭提供穩(wěn)定的儲蓄。它主要覆蓋私營部門的雇員，是一政府強(qiáng)制、受益與收入相關(guān)的養(yǎng)老儲蓄方案。參加EPI方案的雇員受益由兩局部組成，第一局部是來自于根本養(yǎng)老保險的統(tǒng)一受益額〔與收入無關(guān)〕，第二局部來自于EPI方案的受益額〔與收入相關(guān)〕。使用這一受益公式，交費(fèi)達(dá)40年的工人，其第二局部受益額將到達(dá)實際平均收入的30%。另外，當(dāng)已婚工人及其配偶退休時，來自第一局部的統(tǒng)一受益額能獲得超過50%的替代率。這樣，參加EPI方案的雇員，總共可獲得80%的替代率。第二層次養(yǎng)老金制度包括兩大類型：厚生年金和共濟(jì)年金。其中，前者覆蓋第二類被保險人中的私營部門雇員和第三類被保險人，后者覆蓋第二類被保險人中的公務(wù)人員〔政府公務(wù)員和教師〕。結(jié)合第一層次養(yǎng)老金制度，可以看出，厚生年金和共濟(jì)年金實際上是第一、二層次相結(jié)合的養(yǎng)老金制度，即它們既為各自的保險對象提供根本養(yǎng)老保險金〔不同收入的人領(lǐng)取的養(yǎng)老金額相同〕，又提供收入相關(guān)的養(yǎng)老保險金〔不同收入的人領(lǐng)取的養(yǎng)老金額不同〕。第三層次又稱職業(yè)養(yǎng)老金或公司養(yǎng)老金，主要包括國民養(yǎng)老金基金、雇員養(yǎng)老金基金和稅收合格養(yǎng)老金等。國民養(yǎng)老金基金主要覆蓋第一類被保險人〔他們沒有第二層次的養(yǎng)老保險〕，而雇員養(yǎng)老金基金和稅收合格養(yǎng)老金〔theTaxQualifiedPension〕覆蓋第一類被保險人中的私營部門雇員。國民養(yǎng)老金基金〔NPF〕于1991年4月實施。該制度以第一類被保險人為對象，向這類人群中不滿足于第一層次保險〔國民養(yǎng)老金〕的人提供更高層次的養(yǎng)老保險。但只有大約4%的第一類被保險人向該基金繳費(fèi)。養(yǎng)老金支付分無期與有期兩種，另外金額也可以自主選擇。國民養(yǎng)老金基金享受稅收優(yōu)惠。保險費(fèi)的稅收上限為每月68000日元。此外，這類養(yǎng)老金的領(lǐng)取也是免稅的。厚生年金基金制度〔EPF〕是以大企業(yè)員工〔員工人數(shù)超過500〕為對象，于1966年開始實施的企業(yè)年金制度。其目的是在政府提供的收入相關(guān)養(yǎng)老金〔EPI〕之外，讓退休工人享受由公司提供的收入相關(guān)受益。其法律根據(jù)是1965年10月1日出臺的《雇員年金保險法》。它由于代管一局部雇員養(yǎng)老金基金〔EPI〕而在稅制上享受較多優(yōu)惠。2002年4月《繳費(fèi)確定養(yǎng)老金法案》生效后，政府允許EPF在2年半的過渡期內(nèi)向DC型養(yǎng)老基金轉(zhuǎn)變。只要EPF能夠提供EPI受益的130%,設(shè)立EPF方案的公司可以從政府養(yǎng)老金方案〔EPI〕中解約，不向其繳費(fèi)。稅收合格養(yǎng)老金〔TQPP〕制度第一次建立于1962年，除了被較大公司外，也被小公司所采用。公司設(shè)立TQPP至少必須有15個雇員。雖然理論上也允許雇員交費(fèi)，但大多數(shù)TQPP完全通過雇主交費(fèi)融資。對其養(yǎng)老金資產(chǎn)組合價值需要征收年資產(chǎn)稅，大約是資產(chǎn)的1.173%。這些方案下的大多數(shù)退休人員選擇一次性受益支付，而非年金形式。TQPP受財政部監(jiān)管，與EPF監(jiān)管法規(guī)完全不同。2002年4月《繳費(fèi)確定養(yǎng)老金法案》生效后，政府允許TQPP在10年的過渡期內(nèi)向DC型養(yǎng)老基金轉(zhuǎn)變。除了上述三層次的養(yǎng)老金制度外，還有以下一些制度可為日本居民退休后的生活提供收入保證：私營公司提供的一次性退休津貼制度〔覆蓋第二類被保險人中的私營部門雇員〕；以公司為根底的固定繳費(fèi)制養(yǎng)老金方案即DC方案〔覆蓋第二類被保險人中的私營部門雇員〕；以個人為根底的固定繳費(fèi)制養(yǎng)老金方案〔覆蓋第一類被保險人〕；人壽保險公司提供的養(yǎng)老金〔覆蓋所有愿意購置壽險公司年金的人〕。退休離職津貼制度，90%以上的日本雇員享受退休離職津貼，這一津貼方案將津貼額與工作和收入年限相聯(lián)系。其資金來源于公司營運(yùn)收入。當(dāng)工人離開雇主時，退休離職津貼一次性支付。一個大公司的普通男性退休者在退休時會收到大約2500萬日元〔208000美元〕的退休離職津貼，相當(dāng)于大約38個月的收入。因為更多公司正從一次性支出的退休離職津貼方案轉(zhuǎn)向年金支出性質(zhì)的養(yǎng)老金方案，退休離職津貼方案正在萎縮。1974年，43%的大公司只提供一次性退休離職津貼計劃，而無額外的養(yǎng)老金方案。但到了1996年，只有5%的公司僅僅依賴于退休離職津貼方案作為其雇員的退休受益。國民年金資金來源于個人繳納的保險費(fèi)和國家財政預(yù)算，繳費(fèi)率是按工資水平遞增，工資收入水平愈高，上繳費(fèi)率愈大。厚生年金和共濟(jì)年金的資金那么由個人和單位按同比例分擔(dān)。國民年金和厚生年金采用“后代人扶養(yǎng)前代人〞的社會保險方式，由國家統(tǒng)一管理。養(yǎng)老金的支付除了根底局部之外，還要考慮物價和工資的增長。也就是說，在養(yǎng)老金支付額中，還包括隨工資上升而增加的“工資浮動〞局部和隨物價上漲而上浮的“物價浮動〞局部。日本養(yǎng)老保險收費(fèi),大體上可分為兩類,一類是法定的或根本的收費(fèi),它是以提供根本支付為目的的收費(fèi);另一類那么是收入高且自愿在年輕時多繳保費(fèi),老年時多得年金的人員自主選擇的收費(fèi)，政府也承當(dāng)一局部養(yǎng)老保險費(fèi)用。中央財政對養(yǎng)老保險的補(bǔ)貼主要是兩個方面:一是承當(dāng)全部老年根底年金1/3的金額；二是按規(guī)定負(fù)擔(dān)老年根底年金免繳保費(fèi)者免繳期間的支付額。第一層次的根本養(yǎng)老金，中央政府不僅負(fù)擔(dān)全部的行政管理費(fèi)用，還負(fù)擔(dān)全部養(yǎng)老金支出的三分之一〔2004年之前要提高到二分之一〕；第二層次的厚生年金和共濟(jì)年金局部，中央政府提供全部行政管理費(fèi)用；第三層次的養(yǎng)老金方案，政府未提供太多財政援助。日本養(yǎng)老金體系中的第一、二層由政府強(qiáng)制居民參加、由政府運(yùn)營管理，具有典型的公共性。即使是第三層次中的厚生年金基金，由于它代為管理相當(dāng)一局部厚生年金〔公共養(yǎng)老金〕資產(chǎn)，因而具有半公半私特征。第三層次中的其他局部以及第三層次以外的那么由個人自由決定是否參加，并由私營機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理，具有私營特征。公共養(yǎng)老金〔第一、二層次〕由政府運(yùn)營并強(qiáng)制公民參加，非公共養(yǎng)老金〔第三層次〕可由企業(yè)自主運(yùn)營。日本養(yǎng)老金的中央管理組織為厚生省的年金局及社會保險廳。年金局主要負(fù)責(zé)擬定厚生年金保險及國民年金方案，計算統(tǒng)計厚生年金保險及國民年金。社會保險廳主要負(fù)責(zé)年金制度和健康保險制度的實施。在投資決策過程中，厚生省必須向全國社保協(xié)議會下屬的一個基金管理委員會〔由受保人代表、工會、金融和經(jīng)濟(jì)管理專家等11名代表組成〕進(jìn)行咨詢，并接受其監(jiān)督，向其提供每年基金的投資管理和資產(chǎn)收益情況。地方管理組織包括都道府縣廳和地方事務(wù)所。都道府縣廳負(fù)責(zé)實施國民年金制度，對國民年金基金進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督；負(fù)責(zé)實施健康保險制度、船員保險制度、厚生年金保險制度，并對健康保險會、厚生年金基金、保險醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。2001年的法案改變了養(yǎng)老金的監(jiān)管環(huán)境〔金融監(jiān)管廳(FSA)是負(fù)責(zé)監(jiān)管管理養(yǎng)老基金資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)〕。最明顯的變化是新的健康勞動和福利部〔MHLW〕將監(jiān)管新的DC方案和所有DB方案。過去，厚生省負(fù)責(zé)監(jiān)管TQPP方案，然而現(xiàn)在這些方案必須在十年內(nèi)被終結(jié)，所有新方案將在MHLW的監(jiān)管之下。但如何完成監(jiān)管任務(wù)卻并未被澄清。退休離職津貼制度并不被最近的養(yǎng)老金法案變化所影響。表二日本養(yǎng)老金制度具體內(nèi)容表養(yǎng)老金類別公共養(yǎng)老金半公共養(yǎng)老金國民年金厚生年金共濟(jì)年金厚生年金基金國民年金基金根本情況養(yǎng)老金性質(zhì)根本、第一層、強(qiáng)制補(bǔ)充、第二層、強(qiáng)制補(bǔ)充、第二層、強(qiáng)制補(bǔ)充、第三層、自由選擇補(bǔ)充、第三層、自由選擇保險人政府政府互助協(xié)會企業(yè)〔超500人〕政府參保人資格第一、二、三類型65歲以下企業(yè)雇員公務(wù)員和教師上述企業(yè)雇員第一類被保險人繳費(fèi)情況

繳費(fèi)人數(shù)70.5〔百萬〕32.19〔百萬〕5.24〔百萬〕10.87〔百萬〕0.79〔百萬〕繳費(fèi)人數(shù)占居民〔20—59歲〕%99%45%7%15%1%當(dāng)前養(yǎng)老金領(lǐng)取人數(shù)絕對數(shù)19.3〔百萬〕18.07〔百萬〕3.39〔百萬〕2.76〔百萬〕不詳當(dāng)前養(yǎng)老金領(lǐng)取人數(shù)占繳費(fèi)人口百分比27%56%65%25%0%繳費(fèi)類型固定金額工資固定比例工資固定比工資固定比例繳費(fèi)者自由選擇雇員平均繳費(fèi)〔工資百分比〕不詳8.68%〔包括為根本養(yǎng)老金所交保險費(fèi)〕8.28—9.20%〔含為根本養(yǎng)老金所交保險費(fèi)〕16—1.9%不詳雇主平均繳費(fèi)〔工資百分比〕不繳費(fèi)8.68%〔包括為根本養(yǎng)老所交保險費(fèi)〕8.28—9.20%〔含為根本養(yǎng)老所交保險費(fèi)〕1.6—1.9%不繳費(fèi)

類型固定金額收入相關(guān)收入相關(guān)收入相關(guān)保險費(fèi)相關(guān)2、醫(yī)療保險制度主要包括健康保險、國民健康保險、老人保健制度所設(shè)置的醫(yī)療保險制度。健康保險是以各企事業(yè)單位在職職工為保險人，在他們及其撫養(yǎng)人員傷病、死亡、分娩時支付保險金的醫(yī)療制度。目前，繳費(fèi)率為工資的8.2%，由雇主和被保險人各負(fù)擔(dān)50％。國民健康保險是以從事農(nóng)林漁業(yè)的人員、個體經(jīng)營者、小企業(yè)雇員、無業(yè)人員為對象的醫(yī)療保險制度。共濟(jì)組織主要是向參加國家公務(wù)員共濟(jì)組合、地方公務(wù)員共濟(jì)組合、私立學(xué)校教職員共濟(jì)組合等各種組合的成員及其家屬提供醫(yī)療和意外災(zāi)難的救助效勞。老人保健是向年齡在70歲以上的老人提供醫(yī)療費(fèi)，所需費(fèi)用70%由中央政府負(fù)擔(dān)，其余的30%由地方政府負(fù)擔(dān)。其中健康保險和國民健康保險一起構(gòu)成了日本醫(yī)療保險制度的兩大支柱。3、失業(yè)保險制度被保險人包括全國各行業(yè)職工，不分行業(yè)和規(guī)模，所有企業(yè)都必須參加該項保險。農(nóng)林漁業(yè)的個體經(jīng)營者和雇傭人數(shù)在4人以下的小企業(yè)可自行決定是否參加。該保險向失業(yè)者支付的保險金主要包括根本津貼、學(xué)習(xí)技能津貼、寄宿津貼、喪病津貼等。4、工傷事故保險制度分為業(yè)務(wù)災(zāi)難保險和通勤災(zāi)難保險。前者為工作時間內(nèi)引起的受傷、疾病、傷殘和死亡等事故發(fā)生時的賠償；后者為通勤途中引起的傷害、疾病、傷殘和死亡等事故發(fā)生時的賠償。日本社會保障體系特點：一是公共養(yǎng)老金制度存在交叉補(bǔ)貼，發(fā)揮政府財政功能。公共養(yǎng)老金體系的兩大主體是雇員養(yǎng)老金保險和國民養(yǎng)老金，其中，覆蓋第一類被保險人的國民養(yǎng)老金除了接受來自政府的補(bǔ)貼外，還接受了雇員養(yǎng)老金保險的補(bǔ)貼。這使得日本根本社會保障具有強(qiáng)烈的再分配性質(zhì)，表達(dá)了社會公平性。二是社會保障監(jiān)管機(jī)構(gòu)受基金管理委員會監(jiān)督，監(jiān)管存在制衡體系。三是社會保障覆蓋面廣，根本實現(xiàn)全民覆蓋，確保社會每個成員享有根本社會保障。日本社會保障體系存在的缺乏主要在于養(yǎng)老受益水平過高和代際補(bǔ)貼帶來政府財政困難和養(yǎng)老金方案的逃費(fèi)現(xiàn)象。第三章國外經(jīng)驗的啟示通過對國外社會保障體系的比擬和介紹，我們可以看到在面臨老齡化危機(jī)之際，無論是在繼承原有社會保障體系根底上進(jìn)行創(chuàng)新、改進(jìn)還是在轉(zhuǎn)型過