建筑地產(chǎn)業(yè)財務(wù)管理方案NC行業(yè)財務(wù)應(yīng)用分析GBU建筑地產(chǎn)業(yè)務(wù)部2007年2月用友NC的市場定位廠商客戶級別用友SAP-德國金蝶/新中大速達(dá)/小蜜蜂高端NCR3中端U8K3低端用友通KIS速達(dá)2000高端[NC]和中端的區(qū)別區(qū)別高端中端客戶特征集團(tuán)監(jiān)控型單一組織、松散型核心需求實時監(jiān)控周期性查詢數(shù)據(jù)庫OracleDB2SQLSERVERSQLSERVER數(shù)據(jù)存儲一個數(shù)據(jù)庫、統(tǒng)一存儲一年一個數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)傳輸行業(yè)特征合同跨年執(zhí)行項目目標(biāo)成本的跨年監(jiān)控和調(diào)整項目跨年的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)?、決算合同跨年余額結(jié)帳項目目標(biāo)成本的抽取后查詢項目跨年的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)?、決算溯源行業(yè)用戶大連萬達(dá)中海地產(chǎn)中遠(yuǎn)地產(chǎn)大連正源陜西經(jīng)發(fā)香江國際[項目管理—集團(tuán)財務(wù)—全面預(yù)算]一、集團(tuán)財務(wù)管理目標(biāo)及布署方案二、房地產(chǎn)集團(tuán)財務(wù)管理解決方案一、集團(tuán)財務(wù)管理目標(biāo)及布署方案主要內(nèi)容集團(tuán)財務(wù)和企業(yè)財務(wù)的區(qū)別是？解決如何進(jìn)行財務(wù)信息集中、可比的問題解決如何建立財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)、管理復(fù)制能力的問題數(shù)據(jù)集中：集中監(jiān)控的實時管理系統(tǒng)平臺平安性數(shù)據(jù)庫連接業(yè)務(wù)邏輯數(shù)據(jù)加密……通過局域網(wǎng)或廣域網(wǎng)〔DDN、ISDN、寬帶等〕進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入和查詢工作終端工作終端工作終端中間件權(quán)限平臺-審批流平臺二次開發(fā)平臺統(tǒng)一的控制平臺集團(tuán)分公司分公司分公司分公司分公司集團(tuán)總部青島工程公司工作終端工作終端工作終端鄭州工程公司工作終端。。。工作終端。。。工作終端。。。。。。工程公司合并報表審批流平臺財務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)控平臺數(shù)據(jù)搬家-數(shù)據(jù)孤島通過局域網(wǎng)或廣域網(wǎng)〔DDN、ISDN、寬帶等〕進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入和查詢工作終端工作終端工作終端匯總集團(tuán)分公司分公司分公司分公司分公司集團(tuán)總部青島工程公司工作終端工作終端工作終端鄭州工程公司工作終端。。。工作終端。。。工作終端。。。。。。工程公司公司基礎(chǔ)信息集團(tuán)本部公司基礎(chǔ)信息青島分公司公司基礎(chǔ)信息鄭州分公司數(shù)據(jù)搬家=財務(wù)監(jiān)控從相對分權(quán)到相對集權(quán)

從財務(wù)核算到財務(wù)管理

從事后審計到事前監(jiān)控導(dǎo)致失敗的軟件系統(tǒng)與應(yīng)用方案〔1〕子公司A子公司B子公司D子公司C財務(wù)部企管部投資部集團(tuán)數(shù)據(jù)庫SQLSERVER無法承擔(dān)1000萬的憑證！2萬憑證2萬憑證2萬憑證2萬憑證系統(tǒng)崩潰這個過程可能是20多個小時子公司A子公司B子公司D子公司C財務(wù)部企管部投資部集團(tuán)數(shù)據(jù)庫1張匯總表1張匯總表1張匯總表1張匯總表系統(tǒng)不會崩潰可是，您怎樣可以依據(jù)匯總表了解對賬與內(nèi)部結(jié)算的具體對象是什么，這樣制造的是一個糊涂賬導(dǎo)致失敗的軟件系統(tǒng)與應(yīng)用方案〔2〕子公司A子公司B子公司D子公司C財務(wù)部企管部投資部集團(tuán)數(shù)據(jù)庫2萬憑證2萬憑證2萬憑證2萬憑證查賬/對賬在這里完成

公司間對賬卻在這里完成調(diào)帳內(nèi)部結(jié)算與劃賬20個小時后再重新核對導(dǎo)致失敗的軟件系統(tǒng)與應(yīng)用方案〔3〕沒有內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同的功能，人為雙向記賬，將麻煩推延到期末之后子公司A子公司B子公司D子公司C集團(tuán)數(shù)據(jù)庫導(dǎo)致失敗的軟件系統(tǒng)與應(yīng)用方案〔4〕缺少完整的財務(wù)合并核心算法，需要手工完成合并報表----效率與能力預(yù)算與目標(biāo)管理、業(yè)務(wù)方案脫節(jié)，不能銜接分公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)----管理閉環(huán)缺乏自動分析與專家智能技術(shù)，只能完成數(shù)學(xué)計算-----數(shù)據(jù)價值的深度挖掘？用友集中系統(tǒng)為什么可以獲得成功？決策層管理層公司1數(shù)據(jù)公司2數(shù)據(jù)公司3數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)層集團(tuán)賬套JAVA技術(shù)，可以支持ORACLEDB2大型數(shù)據(jù)庫，支持海量數(shù)據(jù)它既是一個包含所有公司核算數(shù)據(jù)的平臺，又是一個決策分析與報表的統(tǒng)一平臺直接完成內(nèi)部協(xié)同憑證與實時對賬直接完成匯總、合并與自動抵消與內(nèi)部結(jié)算與資產(chǎn)的劃撥子公司A子公司B子公司D子公司C財務(wù)部企管部投資部其他方案子公司A子公司B子公司D子公司C集團(tuán)管理數(shù)據(jù)平臺財務(wù)部企管部投資部用友的方案管理流程的變化總體架構(gòu)集團(tuán)財務(wù)管理系統(tǒng)集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)----------------------可比性建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計----------------------透明度對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力----資源分配考核平臺建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。及時專業(yè)的報表管理------------------------------------------------展現(xiàn)分析通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系--------------多賬簿通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。會計科目差異會計期間差異本位幣差異語言差異業(yè)務(wù)流程差異會計準(zhǔn)那么差異統(tǒng)計口徑差異入賬金額差異入賬時間差異入賬類別差異入賬標(biāo)準(zhǔn)差異……確認(rèn)、計量解決問題解決思路解決效果不同法規(guī)下的財務(wù)管理體系如果企業(yè)業(yè)務(wù)量大，在實現(xiàn)多賬簿的同時，如何防止硬件與網(wǎng)絡(luò)壓力過大：多賬簿可以有兩種多賬簿：重復(fù)方式與調(diào)整方式重復(fù)方式：對同一業(yè)務(wù)在多賬簿進(jìn)行符合不同報告要求的會計描述調(diào)整方式：對同一業(yè)務(wù)在主賬簿中進(jìn)行會計描述，在報告賬簿進(jìn)行差異描述，如：只記錄調(diào)減或調(diào)增的數(shù)據(jù)兩種方式比較：重復(fù)方式總體數(shù)據(jù)大，差異方式總體數(shù)據(jù)量?。恢貜?fù)方式可以看到不同準(zhǔn)那么、制度下的會計描述，比較直觀，直接從各賬簿生成各自的報表；差異方式只能看到調(diào)整數(shù)，不直觀，有的報表可以從一各賬簿中生成，有的報表要從多個賬簿匯總生成，要求核算體系、報表體系配合。舉例：以債務(wù)重組業(yè)務(wù)為例境外上市集團(tuán)境外報表的折算如何完成：根據(jù)國際、英國、美國會計準(zhǔn)那么，年末報表折算時要除留存收益外，其他表項采用現(xiàn)行匯率如果用多賬簿，境外報告賬簿的業(yè)務(wù)本位幣金額按業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)日匯率進(jìn)行折算年末，對報告賬簿除留存收益外其他科目進(jìn)行匯兌損益計算，即將各科目的歷史匯率調(diào)成現(xiàn)行匯率。對報告賬簿執(zhí)行完匯兌損益后，直接對境外報告賬簿生成境外報表集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)----------------------可比性建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計----------------------透明度對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力----資源分配考核平臺建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。及時專業(yè)的報表管理------------------------------------------------展現(xiàn)分析通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系--------------多賬簿通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。香江集團(tuán)大工程：香江系列角色：集團(tuán)工程總經(jīng)理分公司總工程經(jīng)理對象：錦繡香江B6地塊…面向工程的集團(tuán)全面預(yù)算管理體系：地產(chǎn)集團(tuán)的全面預(yù)算業(yè)務(wù)領(lǐng)域：多公司、多工程部、工程資源、本錢指標(biāo)、銷售指標(biāo)、利潤指標(biāo)、資金方案……對象：錦繡香江二期A#/B#/C#地基/主體工程……合約部/工程部……工程經(jīng)理分公司總集團(tuán)工程總經(jīng)理合同內(nèi)：根底/建安/材料/甲供設(shè)備……合同外：工程管理費(fèi)用、總部支付工資分?jǐn)偂瓌討B(tài)生成：合同+預(yù)計支出方案+合同累計余額+方案累計余額+目標(biāo)差額+動態(tài)模擬額度進(jìn)度調(diào)整：動態(tài)模擬額度……武漢香江廣州香江洛陽百年新鄉(xiāng)香江增城香江鄭州香江長春香江北京香江錦繡香江部翡翠城部星河灣部……發(fā)展管理部預(yù)算資金部設(shè)計管理部合約部工程管理部經(jīng)營銷售部銜接集團(tuán)全面預(yù)算的資金定額資金動態(tài)預(yù)測、預(yù)警、控制結(jié)合年/季/月/周執(zhí)行方案預(yù)算樣表編制上報批復(fù)控制制度預(yù)算責(zé)任考核體系預(yù)算分析部門預(yù)算明細(xì)對比公司預(yù)算明細(xì)對比公司預(yù)算匯總對比集團(tuán)預(yù)算匯總對比本錢預(yù)算指標(biāo)比照銷售完成指標(biāo)平米造價利潤預(yù)算比照投資估算項目建設(shè)過程后評價估算預(yù)算合同變更結(jié)算預(yù)測+預(yù)警+控制拿地設(shè)計招投標(biāo)合同建設(shè)結(jié)決算驗收銷售評價集團(tuán)搭建以全面預(yù)算為綱的子公司工程運(yùn)營監(jiān)管平臺基于利潤考核+經(jīng)營指標(biāo)考核的全面預(yù)算體系香江樣例香江樣例全面預(yù)算管理—組織和制度明確預(yù)算組織具體責(zé)任中心、預(yù)算編制的目標(biāo)、表樣、內(nèi)容、編制要求等應(yīng)當(dāng)明確化，屬于集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范的應(yīng)當(dāng)規(guī)范、屬于公司級規(guī)范應(yīng)當(dāng)明確，建立預(yù)算管理員制度、明確責(zé)任和權(quán)利，規(guī)范組織協(xié)調(diào)溝通（如預(yù)算會議的時間、議程、范圍等等）建立預(yù)算組織體系明確責(zé)任權(quán)利制度、以及考核辦法；主要的規(guī)章制度：

1、預(yù)算管理總則2、預(yù)算管理規(guī)定3、預(yù)算編制流程4、預(yù)算報告與分析標(biāo)準(zhǔn)5、預(yù)算評價與考核辦法6、預(yù)算控制程序7、預(yù)算管理指導(dǎo)方法論8、預(yù)算管理培訓(xùn)教材分清預(yù)算組織各管理流程，預(yù)算編制上報流程、預(yù)算控制流程、預(yù)算調(diào)整流程等等，明確歸口流程、整合經(jīng)營計劃和財務(wù)的分工和整合，建議將經(jīng)營計劃現(xiàn)有工作職責(zé)中，加入業(yè)務(wù)預(yù)算預(yù)算負(fù)責(zé)內(nèi)容，香江樣例……武漢香江廣州香江洛陽百年新鄉(xiāng)香江增城香江鄭州香江長春香江北京香江集團(tuán)預(yù)算目標(biāo)下達(dá)--公司分解預(yù)算-預(yù)算調(diào)整-執(zhí)行控制--責(zé)任報告集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)----------------------可比性建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計----------------------透明度對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力----資源分配考核平臺建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。及時專業(yè)的報表管理------------------------------------------------展現(xiàn)分析通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系--------------多賬簿通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。依托一套應(yīng)用產(chǎn)品，b/S技術(shù)架構(gòu)，塑造集團(tuán)企業(yè)多組織結(jié)構(gòu)價值1---使集團(tuán)決策者成為信息擁有者二級單位基層部門生產(chǎn)廠1子公司分公司生產(chǎn)廠2辦事處駐外機(jī)構(gòu)分公司子公司分公司集團(tuán)總部標(biāo)準(zhǔn)的制定，制度的固化會計科目集團(tuán)控制到幾級，集團(tuán)會計科目編碼級次，集團(tuán)本位幣……會計科目體系的統(tǒng)一固定資產(chǎn)核算制度的統(tǒng)一執(zhí)行應(yīng)收帳款核算制度的統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的制定，制度的固化應(yīng)付帳款核算制度的統(tǒng)一執(zhí)行存貨核算制度的統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的制定，制度的固化會計信息標(biāo)準(zhǔn)化--應(yīng)用根底統(tǒng)一統(tǒng)一根底檔案的實現(xiàn)1、整個賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來制定，下級單位只能查詢。幣種會計期間存貨分類地區(qū)分類…計量檔案2、集團(tuán)編制局部數(shù)據(jù)，下級單位能否新增通過參數(shù)控制。開戶銀行結(jié)算方式收支工程工資工程人員類別…3、檔案分級管理，每個層次管理內(nèi)容不同?？蜕虣n案存貨檔案項目檔案4、完全由成員單位設(shè)置，無須集團(tuán)統(tǒng)一。部門職員…統(tǒng)一根底檔案與分發(fā)會計科目分配統(tǒng)一的授權(quán)與控制制度權(quán)限劃分定義到功能按鈕功能權(quán)限數(shù)據(jù)權(quán)限業(yè)務(wù)字段權(quán)限單位權(quán)限模板管理集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)----------------------可比性建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計----------------------透明度對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力----資源分配考核平臺建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。及時專業(yè)的報表管理------------------------------------------------展現(xiàn)分析通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系--------------多賬簿通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。費(fèi)用控制流程網(wǎng)上報銷—滿足企業(yè)對費(fèi)用支出的內(nèi)部控制流程網(wǎng)上銀行全部可以定制審批流程全部可以發(fā)送預(yù)警信息資金管理集中監(jiān)控資金流量流向?qū)崟r監(jiān)控“報賬中心〞—費(fèi)用控制流程應(yīng)用員工主管提交核準(zhǔn)入賬TravelExpensesResult:Faster,MoreAccurateTransactionsatLowerCost改善作業(yè)效率全部可以定義審批流程集中監(jiān)控、穿透查詢實時查詢整個企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況；查詢統(tǒng)計根本都提供了多單位選擇；可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計分析；通過嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對已授權(quán)單位進(jìn)行查詢?？鐔挝徊樵儭⒍鄦挝患蓞R總查詢：跨單位及溯源查詢例外與異常業(yè)務(wù)管理應(yīng)收資金存貨固定資產(chǎn)預(yù)算預(yù)警條件設(shè)置預(yù)警方式設(shè)置預(yù)警類型定義超儲短缺預(yù)警資產(chǎn)報廢提示超預(yù)算報警資金短缺預(yù)警應(yīng)收到期提示。。。預(yù)警平臺業(yè)務(wù)層系統(tǒng)登陸提示、電子郵件提示、觸發(fā)點提示管理層局域網(wǎng)、廣域網(wǎng)應(yīng)用無線應(yīng)用通過預(yù)警平臺，對企業(yè)未來事件預(yù)警，對各種異常、重要情況報警面向不同管理者的查詢體系集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)----------------------可比性建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計----------------------透明度對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力----資源分配考核平臺建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。及時專業(yè)的報表管理------------------------------------------------展現(xiàn)分析通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系--------------多賬簿通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同處理跨單位制單跨單位審核跨單位查詢集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)集團(tuán)江蘇集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)企業(yè)東元通過廣域網(wǎng)、局域網(wǎng)，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部的跨單位、跨地域協(xié)同作業(yè)單據(jù)協(xié)同憑證協(xié)同應(yīng)收單應(yīng)付單資金下?lián)苜Y產(chǎn)調(diào)撥內(nèi)部業(yè)務(wù)集團(tuán)內(nèi)部交易的一方做憑證，協(xié)同生成對方單位的內(nèi)部交易憑證。協(xié)同產(chǎn)生的憑證，內(nèi)部交易科目和金額不允許修改，且內(nèi)部交易科目只有協(xié)同憑證可以使用。自動生成內(nèi)部交易憑證的對應(yīng)關(guān)系。支持一對多的協(xié)同不打不發(fā)協(xié)同憑證處理完成集團(tuán)內(nèi)部交易的實時入賬確認(rèn)，為合并交易抵消提供精確數(shù)據(jù)債權(quán)與債務(wù)〔往來〕抵消內(nèi)部交易抵消股權(quán)投資的抵消相關(guān)的資產(chǎn)工程減值準(zhǔn)備的回調(diào)方式集團(tuán)統(tǒng)一制定規(guī)那么銷貨方：借：應(yīng)收帳款—內(nèi)部單位—內(nèi)部單位1貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金—銷項稅進(jìn)貨方：借：庫存商品—產(chǎn)品大類應(yīng)交稅金—進(jìn)項稅貸：應(yīng)付帳款—內(nèi)部單位—內(nèi)部單位2入賬方式：通知入賬、待對方確認(rèn)入賬協(xié)同處理使集團(tuán)財務(wù)扮演一個清帳中心的角色三級公司A二級公司三級公司B集團(tuán)匯總報表集團(tuán)合并報表集團(tuán)本部財務(wù)報表調(diào)整分錄內(nèi)部交易數(shù)據(jù)內(nèi)部交易數(shù)據(jù)調(diào)整分錄內(nèi)部交易數(shù)據(jù)二級公司財務(wù)報表日常業(yè)務(wù)處理（內(nèi)部交易標(biāo)識）憑證A公司財務(wù)報表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)憑證B公司財務(wù)報表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)匯總報表二級公司合并報表日常業(yè)務(wù)處理（內(nèi)部交易標(biāo)識）自動對賬核心價值之十一---完全自動報表合并復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)下的自動合并算法集團(tuán)總部產(chǎn)業(yè)集團(tuán)子公司B子公司C…孫公司A孫公司B…產(chǎn)業(yè)集團(tuán)子公司A70%90%20%30%10%100%80%20%例如，集團(tuán)總部對孫公司B的權(quán)益份額〔等效持股比例〕=30%+70%*90%*20%+100%*10%+100%*80%*20%*90%*20%=55.48%用友合并報表采用引入“等效股權(quán)〞的概念，將集團(tuán)復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系圖變成等效的投資關(guān)系樹，使得合并結(jié)果更精確。報表任務(wù)管理平臺，實現(xiàn)過程監(jiān)控核心價值之五－集中監(jiān)控、穿透查詢實時查詢整個企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況；查詢統(tǒng)計根本都提供了多單位選擇；可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計分析；通過嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對已授權(quán)單位進(jìn)行查詢?？鐔挝徊樵?、多單位集成匯總查詢：跨單位及溯源查詢跨單位制單業(yè)務(wù)處理跨單位審核業(yè)務(wù)處理選擇審核單位精細(xì)化核算模式的實現(xiàn)1、輔助核算的豐富。2、全方位權(quán)限管理的細(xì)化〔公司權(quán)限、功能權(quán)限、數(shù)據(jù)權(quán)限、業(yè)務(wù)字段權(quán)限〕。3、科目交叉檢驗規(guī)那么。集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)----------------------可比性建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計----------------------透明度對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力----資源分配考核平臺建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。及時專業(yè)的報表管理------------------------------------------------展現(xiàn)分析通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系--------------多賬簿通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。面向不同管理者的查詢體系決策支持分析異常的財務(wù)財務(wù)情況成效系數(shù)系數(shù)評價體系EVA企業(yè)創(chuàng)值評價體系企業(yè)創(chuàng)成長性分析投資報酬率分析盈利能力分析資產(chǎn)管理效率分析償債能力分析杜邦分析法財務(wù)分析與業(yè)績評價報告根據(jù)本月的財務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)的財務(wù)狀況如下：〔×××◆投資報酬率分析從股東權(quán)益報酬率、及影響其值的三要素銷售凈利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)等方面分析公司的投資報酬狀況。公司表 指標(biāo)名稱 本期值 上期值 差值 變化百分比值 倍數(shù) 差值關(guān)系 倍數(shù)關(guān)系 股東權(quán)益報酬率 1.88% 2.64% -0.76% -28.79% 0.71 小于 <1 銷售凈利潤率 2.94% 3.71% -0.77% -20.75% 0.79 小于 <1 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 38.48% 41.57% -3.09% -7.43% 0.93 小于 <1 權(quán)益乘數(shù) 165.88% 170.04% -4.16% -2.45% 0.98 小于 <1

股東權(quán)益報酬率與前期相比減少了0.76個百分點，變化幅度達(dá)28.79%。同時，股東權(quán)益報酬率低于同行業(yè)4.79%的平均水平。銷售凈利潤率與前期相比減少了0.77個百分點，變化幅度達(dá)20.75%。同時，銷售凈利潤率低于同行業(yè)5.81%的平均水平?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)