水利行政事業(yè)類預(yù)算

項(xiàng)目管理綜述XX水利部預(yù)算執(zhí)行中心2019年3月1感謝你的欣賞2019-8-4水利行政事業(yè)類

預(yù)算項(xiàng)目管理綜述引言什么是項(xiàng)目？什么是項(xiàng)目管理？什么是部門預(yù)算的行政事業(yè)類項(xiàng)目？2感謝你的欣賞2019-8-4水利行政事業(yè)類

預(yù)算項(xiàng)目管理綜述引言

“項(xiàng)目”，英文：project?！绊?xiàng)目”一詞最早于上個(gè)世紀(jì)50年代在漢語(yǔ)中出現(xiàn)(對(duì)共產(chǎn)主義國(guó)家的援外項(xiàng)目)?！绊?xiàng)目”是指一系列獨(dú)特的、復(fù)雜的并相互關(guān)聯(lián)的活動(dòng)，這些活動(dòng)有著一個(gè)明確的目標(biāo)或目的，必須在特定的時(shí)間、預(yù)算、資源限定內(nèi)，依據(jù)規(guī)范完成。項(xiàng)目參數(shù)包括項(xiàng)目范圍、質(zhì)量、成本、時(shí)間、資源。3感謝你的欣賞2019-8-4水利行政事業(yè)類

預(yù)算項(xiàng)目管理綜述引言

“項(xiàng)目管理”，簡(jiǎn)稱（PM），就是項(xiàng)目的管理者，在有限的資源約束下，運(yùn)用系統(tǒng)的觀點(diǎn)、方法和理論，對(duì)項(xiàng)目涉及的全部工作進(jìn)行有效地管理。即從項(xiàng)目的投資決策開始到項(xiàng)目結(jié)束的全過(guò)程進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評(píng)價(jià)，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)。4感謝你的欣賞2019-8-4水利行政事業(yè)類

預(yù)算項(xiàng)目管理綜述引言世界“項(xiàng)目管理”的簡(jiǎn)要?dú)v史項(xiàng)目管理是第二次世界大戰(zhàn)后期發(fā)展起來(lái)的重大新管理技術(shù)之一，最早起源于美國(guó)。有代表性的項(xiàng)目管理技術(shù)比如關(guān)鍵性途徑方法（CPM）以及項(xiàng)目評(píng)估和反思（PERT）技術(shù)。

20世紀(jì)60年代后，隨著項(xiàng)目管理在美國(guó)的阿波羅登月項(xiàng)目中取得巨大成功，由此風(fēng)靡全球。國(guó)際上逐漸形成了兩大項(xiàng)目管理的研究體系，一是以歐洲為首的體系——國(guó)際項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)（IPMA）；二是以美國(guó)為首的體系——美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)（PMI）。“項(xiàng)目管理”由華羅庚教授50年代引進(jìn)中國(guó)(由于歷史原因叫統(tǒng)籌法和優(yōu)選法)。項(xiàng)目管理是“管理科學(xué)與工程”學(xué)科的一個(gè)分支，是介于自然科學(xué)和社會(huì)科學(xué)之間的一門邊緣學(xué)科。5感謝你的欣賞2019-8-4水利行政事業(yè)類

預(yù)算項(xiàng)目管理綜述水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的涵義及分類水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹水利預(yù)算項(xiàng)目管理流程及把關(guān)要點(diǎn)預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃編制6感謝你的欣賞2019-8-4一、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的涵義及分類1、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的涵義水利行政事業(yè)類項(xiàng)目是水利部部門預(yù)算的重要組成部分，是為完成水利行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)設(shè)立的項(xiàng)目，主要包括水利事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)計(jì)劃、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、大型修繕、大型購(gòu)置、大型會(huì)議等。7感謝你的欣賞2019-8-4一、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的涵義及分類2、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的分類按照項(xiàng)目類別劃分國(guó)務(wù)院已研究確定項(xiàng)目經(jīng)常性事業(yè)費(fèi)項(xiàng)目跨年度項(xiàng)目其它項(xiàng)目8感謝你的欣賞2019-8-4一、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的涵義及分類2、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的分類按照項(xiàng)目類別劃分國(guó)務(wù)院已研究確定項(xiàng)目：指國(guó)務(wù)院已研究確定需要由財(cái)政預(yù)算資金重點(diǎn)保障安排的支出項(xiàng)目，它包括以相關(guān)文件為依據(jù)，黨中央或國(guó)務(wù)院文件中明確規(guī)定中央財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目，或者以批示件為依據(jù)，黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人明確批示由財(cái)政予以安排和保障，并且經(jīng)國(guó)務(wù)院總理（或分管財(cái)政的國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)）同意的項(xiàng)目。9感謝你的欣賞2019-8-4一、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的涵義及分類2、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的分類按照項(xiàng)目類別劃分經(jīng)常性事業(yè)費(fèi)項(xiàng)目：已經(jīng)或?qū)⒁B續(xù)開支10年以上，為維持水利部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)而發(fā)生的大型設(shè)施、設(shè)備和專用網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)以及為完成水利事業(yè)任務(wù)（如常例性的專項(xiàng)監(jiān)管、監(jiān)測(cè)、審批、審查、監(jiān)督和檢查的費(fèi)用）持續(xù)發(fā)生的項(xiàng)目。10感謝你的欣賞2019-8-4一、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的涵義及分類2、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的分類按照項(xiàng)目類別劃分跨年度項(xiàng)目：除以上兩類項(xiàng)目以外，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)并已確定分年度預(yù)算，需在本年度繼續(xù)安排預(yù)算的項(xiàng)目和當(dāng)年新增的需要在本年度和以后年度繼續(xù)安排的項(xiàng)目。其它項(xiàng)目：除以上三類項(xiàng)目外，完成水利行政和事業(yè)需要的安排的支出項(xiàng)目。11感謝你的欣賞2019-8-4一、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的涵義及分類2、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目的分類按照屬性劃分新增項(xiàng)目：本年度新增的需列入預(yù)算的項(xiàng)目。延續(xù)項(xiàng)目：以前年度已經(jīng)批準(zhǔn)，并已經(jīng)確定分年度預(yù)算，需在本年度及以后年度預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目。延續(xù)項(xiàng)目必須明確項(xiàng)目的起止年限，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，不能自行變更項(xiàng)目名稱和內(nèi)容。12感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

1、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)的概念、原則和管理方式2、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)管理情況介紹13感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

1、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)的概念、原則和管理方式定義：水利部行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)是指對(duì)水利部中央級(jí)行政事業(yè)類預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、程序化管理的數(shù)據(jù)庫(kù)，目前設(shè)置在“水利部中央級(jí)預(yù)算項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)”中。管理原則：統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)管理。管理方式：按照輕重緩急進(jìn)行合理排序，實(shí)行開放式的滾動(dòng)管理。14感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

水利部項(xiàng)目庫(kù)管理的階段劃分第一個(gè)階段：項(xiàng)目庫(kù)的初建階段（2002-2004）第二階段：規(guī)范化管理階段（2004-2008）第三階段：開放、滾動(dòng)的信息化管理階段（2008至今）15感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

水利部項(xiàng)目庫(kù)管理的階段劃分第一個(gè)階段：項(xiàng)目庫(kù)的初建階段（2002-2004）從2002年起，水利部就遵照財(cái)政部的要求，著手建立項(xiàng)目庫(kù)，包括水利部項(xiàng)目庫(kù)和二級(jí)單位的項(xiàng)目庫(kù)。各單位按照統(tǒng)一的格式申報(bào)項(xiàng)目，在預(yù)算編制前納入二級(jí)單位項(xiàng)目庫(kù)，作為各預(yù)算單位和水利部申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算的依據(jù)。在這個(gè)階段，項(xiàng)目庫(kù)僅僅是各單位所申報(bào)項(xiàng)目的簡(jiǎn)單集合，在項(xiàng)目支出預(yù)算管理中的作用還很原始。16感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

水利部項(xiàng)目庫(kù)管理的階段劃分第二階段：規(guī)范化管理階段（2004-2008）隨著改革的深入，2004年和2005年，水利部相繼印發(fā)了《水利部中央級(jí)部門預(yù)算管理辦法》和《水利部中央級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《管理細(xì)則》），建立并實(shí)施了包括專家評(píng)審制度、實(shí)施方案申報(bào)制度、總結(jié)驗(yàn)收制度和績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)在內(nèi)的一系列管理制度，有效地加強(qiáng)了水利預(yù)算資金使用的事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的管理。其中，項(xiàng)目庫(kù)管理是所有項(xiàng)目管理制度的中樞?！豆芾砑?xì)則》明確了設(shè)立水利部預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)行開放式管理的運(yùn)行模式。同時(shí)，還對(duì)項(xiàng)目庫(kù)運(yùn)行管理的各個(gè)環(huán)節(jié)以及與各項(xiàng)管理制度之間的關(guān)系進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。經(jīng)過(guò)幾年的運(yùn)行和不斷完善，水利部項(xiàng)目庫(kù)管理基本形成了較為規(guī)范的運(yùn)行模式。17感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

水利部項(xiàng)目庫(kù)管理的階段劃分第三階段：開放、滾動(dòng)的信息化管理階段（2008至今）根據(jù)財(cái)政部關(guān)于預(yù)算管理精細(xì)化的要求，2008年，水利部印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革的意見》，提出了建立“規(guī)劃先行，專家評(píng)議，課題競(jìng)爭(zhēng)，公開招標(biāo)，注重實(shí)效”的預(yù)算管理新模式。按這個(gè)新的預(yù)算管理模式，水利部開始編制3-5年的預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃，規(guī)劃中的項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)行滾動(dòng)管理。同時(shí)，水利部針對(duì)部門預(yù)算項(xiàng)目管理開發(fā)了配套的項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了管理的信息化。18感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

2、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)管理情況介紹19感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

水利部項(xiàng)目庫(kù)設(shè)“申報(bào)庫(kù)”、“備選庫(kù)”、“報(bào)財(cái)政庫(kù)”、“立項(xiàng)庫(kù)”和“完成庫(kù)”等5個(gè)子庫(kù)，通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程、全周期管理。20感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

第一步：預(yù)算單位在當(dāng)年的任何時(shí)間可隨時(shí)提出下一年度的預(yù)算項(xiàng)目，并申報(bào)進(jìn)入“申報(bào)庫(kù)”。第二步：根據(jù)《管理細(xì)則》規(guī)定的專家評(píng)審制度，水利部在每年的預(yù)算編制前組織專家對(duì)“申報(bào)庫(kù)”中的項(xiàng)目進(jìn)行分類評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目和不需要評(píng)審的項(xiàng)目，由“申報(bào)庫(kù)”轉(zhuǎn)入“備選庫(kù)”。不合格的項(xiàng)目被淘汰。第三步：預(yù)算單位編制下一年度預(yù)算建議時(shí)，從“備選庫(kù)”中篩選項(xiàng)目編入本單位“一上”預(yù)算上報(bào)水利部。水利部經(jīng)過(guò)研究、篩選，將部分項(xiàng)目納入水利部部門“一上”預(yù)算建議，向財(cái)政部申報(bào)預(yù)算。上報(bào)的項(xiàng)目，由“備選庫(kù)”轉(zhuǎn)至“報(bào)財(cái)政庫(kù)”；未上報(bào)的項(xiàng)目，退回“備選庫(kù)”。21感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

第四步：經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目（即“一下”安排的項(xiàng)目），由“報(bào)財(cái)政庫(kù)”轉(zhuǎn)入“立項(xiàng)庫(kù)”；未批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目返回“備選庫(kù)”，“報(bào)財(cái)政庫(kù)”清空。返回“備選庫(kù)”的項(xiàng)目在以后年度與新增項(xiàng)目一并可申請(qǐng)下一年度項(xiàng)目支出預(yù)算。對(duì)“立項(xiàng)庫(kù)”中的項(xiàng)目，每年度實(shí)施前，按規(guī)定都要求編制實(shí)施方案，明確年度項(xiàng)目?jī)?nèi)容和目標(biāo)。年度終了，都要報(bào)送實(shí)施總結(jié)，并與實(shí)施方案進(jìn)行對(duì)照，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，解決存在的問(wèn)題。22感謝你的欣賞2019-8-4二、水利行政事業(yè)類項(xiàng)目庫(kù)及滾動(dòng)管理情況介紹

第五步：項(xiàng)目執(zhí)行完畢，經(jīng)驗(yàn)收合格，由“立項(xiàng)庫(kù)”轉(zhuǎn)入“完成庫(kù)”。同時(shí)，各項(xiàng)目執(zhí)行期各年度的總結(jié)、最終驗(yàn)收材料、績(jī)效考評(píng)材料（僅試點(diǎn)項(xiàng)目），以及項(xiàng)目應(yīng)有的成果（如研究項(xiàng)目的研究報(bào)告）全部納入“完成庫(kù)”管理。第六步：每年度項(xiàng)目支出預(yù)算批復(fù)后，水利部項(xiàng)目庫(kù)都將進(jìn)行清理，對(duì)不再申報(bào)的項(xiàng)目和到期項(xiàng)目予以撤銷，清理出項(xiàng)目庫(kù)。23感謝你的欣賞2019-8-4三、水利預(yù)算項(xiàng)目管理流程及把關(guān)要點(diǎn)

1、項(xiàng)目清理2、項(xiàng)目的申報(bào)3、項(xiàng)目的審核和批復(fù)4、項(xiàng)目實(shí)施和執(zhí)行中的監(jiān)督、檢查5、項(xiàng)目總結(jié)6、項(xiàng)目驗(yàn)收24感謝你的欣賞2019-8-4三、水利預(yù)算項(xiàng)目管理流程及把關(guān)要點(diǎn)

1、項(xiàng)目清理按照滾動(dòng)管理的要求，每年二下后，應(yīng)根據(jù)預(yù)算批復(fù)情況對(duì)項(xiàng)目庫(kù)進(jìn)行清理，為下一年度預(yù)算編報(bào)做準(zhǔn)備。清理工作的主要內(nèi)容是：在“申報(bào)庫(kù)”、“備選庫(kù)”和“報(bào)財(cái)政庫(kù)”中清理掉已經(jīng)安排和不合時(shí)宜的項(xiàng)目，將完成項(xiàng)目總結(jié)、驗(yàn)收和績(jī)效考評(píng)的項(xiàng)目錄入相關(guān)資料數(shù)據(jù)并轉(zhuǎn)入“完成庫(kù)”，對(duì)所有項(xiàng)目的屬性進(jìn)行重新梳理，根據(jù)項(xiàng)目的重要程度進(jìn)行排序。對(duì)已經(jīng)到達(dá)年限的“前三類”項(xiàng)目要轉(zhuǎn)出，對(duì)希望能改變?yōu)椤扒叭悺表?xiàng)目的其他項(xiàng)目或者延續(xù)申報(bào)的項(xiàng)目要組織對(duì)完成情況的匯總和分析，提出改變項(xiàng)目屬性的理由。項(xiàng)目清理的結(jié)果應(yīng)該逐級(jí)匯總上報(bào)。25感謝你的欣賞2019-8-4三、水利預(yù)算項(xiàng)目管理流程及把關(guān)要點(diǎn)

2、項(xiàng)目的申報(bào)（1）、新增項(xiàng)目申報(bào)的條件、文本的要求和程序項(xiàng)目申報(bào)的條件：一是符合國(guó)家有關(guān)方針政策、符合財(cái)政資金支持的方向和供給的范圍；二是符合社會(huì)發(fā)展和水利發(fā)展的方向；三是符合預(yù)算項(xiàng)目的規(guī)劃或者其它的專項(xiàng)規(guī)劃，符合單位發(fā)展和單項(xiàng)事業(yè)的規(guī)劃。四是屬于本單位職能，符合本單位行政工作和事業(yè)發(fā)展的需要；六是要有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，經(jīng)過(guò)充分的研究論證，組織專家進(jìn)行了評(píng)審。文本的要求：申報(bào)文本由項(xiàng)目支出預(yù)算匯總表、申報(bào)書、可行性研究報(bào)告和評(píng)審報(bào)告四部分組成。延續(xù)項(xiàng)目工作內(nèi)容、計(jì)劃和項(xiàng)目預(yù)算沒(méi)有大的變化的，可以沿用原來(lái)的可行性研究報(bào)告和評(píng)審報(bào)告。程序：一是新增項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)評(píng)審，其中100萬(wàn)以上的項(xiàng)目委托部預(yù)算執(zhí)行中心組織評(píng)審，100萬(wàn)以下的項(xiàng)目由各單位自行組織評(píng)審。評(píng)審結(jié)論為“可選擇”和“優(yōu)先選擇”的進(jìn)入備選庫(kù)。二是上報(bào)預(yù)算時(shí)各單位應(yīng)從備選庫(kù)中選擇項(xiàng)目，逐級(jí)匯總上報(bào)；三是要按照輕重緩急的原則排序。26感謝你的欣賞2019-8-4項(xiàng)目申報(bào)書（主要內(nèi)容）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話、單位地址、郵政編碼項(xiàng)目類別項(xiàng)目屬性預(yù)算科目項(xiàng)目申請(qǐng)理由和項(xiàng)目主要內(nèi)容項(xiàng)目總體目標(biāo)及分階段實(shí)施計(jì)劃項(xiàng)目組實(shí)施條件項(xiàng)目采購(gòu)方式 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論附1：項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表附2：項(xiàng)目可行性報(bào)告附3：項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告27感謝你的欣賞2019-8-43、項(xiàng)目的審核和批復(fù)

（1）、新增項(xiàng)目評(píng)審

存在的主要問(wèn)題有：一是不注意研究預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃。2009年各單位申報(bào)的2010年新增項(xiàng)目500萬(wàn)以上的有近40個(gè)，但多數(shù)應(yīng)該是預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃中的項(xiàng)目，初審不能過(guò)關(guān)，只有一個(gè)500萬(wàn)以上的項(xiàng)目通過(guò)了初審和專家評(píng)審。二是選題不注重代表性、系統(tǒng)性和急迫性，重復(fù)的現(xiàn)象比較多，一般性研究課題多；三是經(jīng)費(fèi)測(cè)算不科學(xué)合理，水分比較大；四是填寫項(xiàng)目申報(bào)材料不認(rèn)真，出現(xiàn)許多一般性的文字錯(cuò)誤，項(xiàng)目申報(bào)的理由和主要內(nèi)容粗糙寬泛；五是不按照預(yù)算編制的基本要求填報(bào)，如沒(méi)有按照功能和經(jīng)濟(jì)分類測(cè)算經(jīng)費(fèi)，違反開支范圍編報(bào)預(yù)算，經(jīng)費(fèi)規(guī)模與工作內(nèi)容相差大，沒(méi)有按照標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算經(jīng)費(fèi)。28感謝你的欣賞2019-8-43、項(xiàng)目的審核和批復(fù)

（2）預(yù)算審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

通過(guò)對(duì)項(xiàng)目申報(bào)材料和實(shí)施方案的逐個(gè)審查，存在的主要問(wèn)題有：

一是100萬(wàn)以下的新增項(xiàng)目存在沒(méi)有評(píng)審的現(xiàn)象；二是經(jīng)費(fèi)測(cè)算過(guò)程籠統(tǒng)粗糙，一些有定額的經(jīng)常性事業(yè)費(fèi)項(xiàng)目沒(méi)有按照定額測(cè)算，如今年的信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)項(xiàng)目，相當(dāng)多的單位還按照差旅、辦公、會(huì)議、交通費(fèi)等等來(lái)編制預(yù)算；一些單位的防汛設(shè)施運(yùn)行維護(hù)項(xiàng)目就一筆水電費(fèi)或委托經(jīng)費(fèi)就完事了；三是超開支范圍編制預(yù)算或者超標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，如經(jīng)常性事業(yè)費(fèi)在所有工作內(nèi)容中都編入了水電費(fèi)（應(yīng)該是設(shè)施設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)中有部分水電費(fèi)）；四是對(duì)外業(yè)務(wù)委托經(jīng)費(fèi)超過(guò)總經(jīng)費(fèi)的50%；五是對(duì)外委托單位、內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)都不明確（實(shí)施方案中應(yīng)該有對(duì)外委托的詳細(xì)經(jīng)費(fèi)測(cè)算過(guò)程）；六是存在同一個(gè)大的打捆項(xiàng)目反委托、預(yù)算單位相互委托和給自己的下級(jí)預(yù)算單位委托的現(xiàn)象；七是設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)比例高，依據(jù)不明確。29感謝你的欣賞2019-8-44、項(xiàng)目實(shí)施和執(zhí)行中的監(jiān)督、檢查

項(xiàng)目執(zhí)行中的監(jiān)督檢查是依據(jù)批復(fù)的預(yù)算和實(shí)施方案，對(duì)六個(gè)方面進(jìn)行檢查：一查項(xiàng)目是否按照規(guī)定程序組織實(shí)施；二查項(xiàng)目是否按照批復(fù)的內(nèi)容和進(jìn)度組織實(shí)施；三查項(xiàng)目質(zhì)量；四查項(xiàng)目資金；五查招投標(biāo)和合同；六查項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)。30感謝你的欣賞2019-8-45、項(xiàng)目總結(jié)

項(xiàng)目總結(jié)包括年度總結(jié)和項(xiàng)目完成后總結(jié)，項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告應(yīng)該包括的主要內(nèi)容有：一是項(xiàng)目基本情況，主要包括項(xiàng)目立項(xiàng)和項(xiàng)目批復(fù)的情況，要明確工作內(nèi)容、實(shí)物工作量和經(jīng)費(fèi)；二是項(xiàng)目實(shí)施情況，主要包括項(xiàng)目組織實(shí)施機(jī)構(gòu)的情況和人員情況，項(xiàng)目招投標(biāo)和合同情況，項(xiàng)目組織的形式、質(zhì)量控制、以及項(xiàng)目完成情況和主要成果。三是預(yù)算執(zhí)行情況，要詳細(xì)說(shuō)明實(shí)際完成的明細(xì)項(xiàng)目、工作量和經(jīng)費(fèi)使用情況，同時(shí)編制項(xiàng)目實(shí)際支出明細(xì)表。如果實(shí)際完成與預(yù)算編制差距比較大的，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。31感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

《水利部中央級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理細(xì)則（試行）》的第六章“項(xiàng)目總結(jié)驗(yàn)收及成果管理”，從第五十二條到五十四條，對(duì)行政事業(yè)類預(yù)算項(xiàng)目的驗(yàn)收進(jìn)行了明確的規(guī)定：項(xiàng)目單位應(yīng)在年度終了和水利項(xiàng)目完成后，及時(shí)整理項(xiàng)目資料，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的實(shí)施和管理情況進(jìn)行總結(jié)，項(xiàng)目完成的，應(yīng)一并提出驗(yàn)收。水利部組織對(duì)項(xiàng)目總投資中利用財(cái)政資金500萬(wàn)元（含）以上的項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，不足500萬(wàn)元的項(xiàng)目由項(xiàng)目主管單位或項(xiàng)目單位自行組織驗(yàn)收。水利項(xiàng)目驗(yàn)收內(nèi)容包括技術(shù)成果驗(yàn)收、固定資產(chǎn)驗(yàn)收和財(cái)務(wù)驗(yàn)收。驗(yàn)收要以批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算、可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案和項(xiàng)目評(píng)審資料、財(cái)務(wù)資料、項(xiàng)目實(shí)施記錄、管理記錄為依據(jù)。水利項(xiàng)目驗(yàn)收由財(cái)務(wù)部門主持，同級(jí)業(yè)務(wù)部門和其他有關(guān)部門參加。

2006年9月29日水利部下發(fā)了《水利部中央級(jí)重大預(yù)算項(xiàng)目驗(yàn)收管理工作指南》（財(cái)經(jīng)預(yù)【2006】130號(hào)文件），對(duì)重大預(yù)算項(xiàng)目驗(yàn)收工作進(jìn)行了更為細(xì)致明確的規(guī)定。32感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（1）、定義

由中央財(cái)政行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)安排、用于完成特定的水利行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的、總投資中使用財(cái)政資金在500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的項(xiàng)目；其中重大項(xiàng)目的特例處理：一是經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目或需要長(zhǎng)期實(shí)施的跨年度項(xiàng)目，上下年度間項(xiàng)目?jī)?nèi)容沒(méi)有繼承性的，視為同一年期項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收管理。當(dāng)年預(yù)算中財(cái)政撥款項(xiàng)目500萬(wàn)元以上的，按照重大項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。二是對(duì)于打捆項(xiàng)目，項(xiàng)目總體符合上述條件但項(xiàng)目實(shí)施分散在不同下級(jí)預(yù)算單位的，項(xiàng)目驗(yàn)收權(quán)限按照最下級(jí)預(yù)算單位的項(xiàng)目情況確定。33感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（2）、驗(yàn)收中項(xiàng)目單位應(yīng)該提供的文件和資料

①共性驗(yàn)收文件和資料一是項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表；二是項(xiàng)目立項(xiàng)上報(bào)及審批相關(guān)材料。包括：項(xiàng)目申報(bào)書、專家評(píng)審報(bào)告、項(xiàng)目預(yù)算草案（“二上”）中關(guān)于項(xiàng)目預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)格式的項(xiàng)目實(shí)施方案和項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)（“二下”）相關(guān)內(nèi)容；三是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)文件與資料（包括項(xiàng)目實(shí)施期間各項(xiàng)審計(jì)、檢查等提出意見的整改情況）；四是項(xiàng)目工作總結(jié)報(bào)告；五是項(xiàng)目資金決算表；六是內(nèi)部審查材料或有關(guān)單位對(duì)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)。34感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（2）、驗(yàn)收中項(xiàng)目單位應(yīng)該提供的文件和資料

②不同類別項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)應(yīng)提供的不同材料一是項(xiàng)目工作內(nèi)容和特性為科研類或者設(shè)備購(gòu)置類的（如水利基礎(chǔ)科學(xué)研究與科技創(chuàng)新、國(guó)外先進(jìn)技術(shù)引進(jìn)等），還應(yīng)該提供項(xiàng)目所獲成果一覽表、研究報(bào)告及摘要、購(gòu)置的專用儀器和設(shè)備清單等相關(guān)資料；二是項(xiàng)目工作內(nèi)容和特性為管理類的（主要包括水行政管理、水利宣傳教育培訓(xùn)、科技推廣、技術(shù)交流協(xié)作、出版發(fā)行、會(huì)議等），應(yīng)提供項(xiàng)目所獲成果一覽表、相關(guān)宣傳培訓(xùn)資料、媒體影像、會(huì)議紀(jì)要等實(shí)物成果；三是項(xiàng)目工作內(nèi)容和特性為政策研究制定類的（主要指水利發(fā)展形勢(shì)分析、政策研究、立法前期研究、立法等），應(yīng)提供項(xiàng)目所獲成果一覽表、研究報(bào)告及摘要、購(gòu)置的專用儀器和設(shè)備清單等資料；四是項(xiàng)目工作內(nèi)容為建設(shè)類的（主要指水利工程的維修養(yǎng)護(hù)、信息化建設(shè)與維護(hù)、房屋維修及設(shè)備更新改造等），應(yīng)提供項(xiàng)目固定資產(chǎn)清單、專業(yè)驗(yàn)收資料、維修、裝修合同等相關(guān)資料。對(duì)國(guó)家規(guī)定需要進(jìn)行專業(yè)驗(yàn)收的特殊項(xiàng)目，應(yīng)首先通過(guò)國(guó)家規(guī)定的專業(yè)驗(yàn)收后，再申請(qǐng)本部門驗(yàn)收，并提交驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；五是項(xiàng)目工作內(nèi)容和特性為監(jiān)測(cè)類的（主要指水文測(cè)報(bào)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)、水土流失監(jiān)測(cè)、血吸蟲病疫情監(jiān)測(cè)等），應(yīng)提供檢測(cè)成果報(bào)告、購(gòu)置的專用儀器和設(shè)備清單等相關(guān)資料。35感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（3）驗(yàn)收工作的組織

①、驗(yàn)收方式和組成

②、驗(yàn)收工作程序

③、驗(yàn)收的主要內(nèi)容

④驗(yàn)收結(jié)論以及不同情況的處理

⑤驗(yàn)收的時(shí)間要求36感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（3）驗(yàn)收工作的組織

①、驗(yàn)收方式和組成

采取專家驗(yàn)收方式，驗(yàn)收專家組應(yīng)對(duì)驗(yàn)收結(jié)論和評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。驗(yàn)收專家從“水利部預(yù)算項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)”中隨機(jī)抽取，項(xiàng)目驗(yàn)收專家應(yīng)該具備的條件是：具備高級(jí)及以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)或職稱，具備較高的理論水平和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟悉驗(yàn)收項(xiàng)目的專業(yè)領(lǐng)域，堅(jiān)持原則、認(rèn)真負(fù)責(zé)，同時(shí)本單位人員回避。專家組人數(shù)不少于5人，且至少有1名財(cái)務(wù)專業(yè)的專家。37感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（3）驗(yàn)收工作的組織

②驗(yàn)收工作程序

第一步：梳理驗(yàn)收項(xiàng)目，抽取驗(yàn)收專家，并對(duì)對(duì)驗(yàn)收項(xiàng)目和專家進(jìn)行分組。第二步：召開驗(yàn)收準(zhǔn)備會(huì)，成立驗(yàn)收小組，明確驗(yàn)收小組組長(zhǎng)，明確驗(yàn)收小組的工作內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)、要求、步驟、完成時(shí)限和最后應(yīng)該提交的成果。第三步：驗(yàn)收小組對(duì)項(xiàng)目單位提供的文件和資料進(jìn)行初步審查，工作深度符合要求的，安排驗(yàn)收。不符合的，待材料齊備并符合工作深度的再行安排驗(yàn)收。第四步：驗(yàn)收采取會(huì)議審查和現(xiàn)場(chǎng)考察相結(jié)合的形式。驗(yàn)收組織單位組織召開驗(yàn)收會(huì)議，驗(yàn)收專家組聽取項(xiàng)目單位的匯報(bào)及答疑，必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察。第五步：驗(yàn)收專家組根據(jù)項(xiàng)目單位的匯報(bào)及現(xiàn)場(chǎng)考察情況，組織討論并提出驗(yàn)收意見，形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，報(bào)驗(yàn)收組織單位。38感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（3）驗(yàn)收工作的組織

③、驗(yàn)收的主要內(nèi)容以批準(zhǔn)的項(xiàng)目文件等規(guī)定內(nèi)容，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的工作內(nèi)容、工作進(jìn)度、成果及經(jīng)費(fèi)使用等做出客觀的、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)，并提出驗(yàn)收結(jié)論意見及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。具體內(nèi)容有：一是立項(xiàng)核查。按照預(yù)算項(xiàng)目管理相關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)程序、項(xiàng)目批復(fù)和調(diào)整等文件進(jìn)行核查；二是工作內(nèi)容審查。根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)、專家評(píng)審報(bào)告及批復(fù)文件等，對(duì)項(xiàng)目工作內(nèi)容完成情況進(jìn)行審查；三是工作進(jìn)度審查。根據(jù)項(xiàng)目批復(fù)進(jìn)度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的工作進(jìn)度進(jìn)行審查；四是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況審查。根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)及批復(fù)的預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審查；五是政府采購(gòu)情況審查。按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)貨物及服務(wù)等情況進(jìn)行審查；六是合同情況審查。對(duì)存在對(duì)外委托的項(xiàng)目的合同管理情況進(jìn)行審查；七是特殊審查。對(duì)項(xiàng)目工作內(nèi)容是科研類、政策類的，還應(yīng)參考國(guó)內(nèi)外的相關(guān)成果，進(jìn)行技術(shù)路線與成果審查。對(duì)項(xiàng)目工作內(nèi)容和特性是建設(shè)類的，應(yīng)該進(jìn)行招投標(biāo)情況和已經(jīng)通過(guò)的專業(yè)驗(yàn)收情況進(jìn)行核查。39感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（3）驗(yàn)收工作的組織

⑤驗(yàn)收的時(shí)間要求驗(yàn)收申請(qǐng)應(yīng)在批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案（或項(xiàng)目申報(bào)書）規(guī)定的完成時(shí)間半年內(nèi)提出，視同一年期項(xiàng)目管理的經(jīng)常性項(xiàng)目和跨年度項(xiàng)目應(yīng)在年度終了后半年內(nèi)提出。如果確有特殊原因不能按期報(bào)送驗(yàn)收申請(qǐng)的，項(xiàng)目單位應(yīng)通過(guò)項(xiàng)目主管部門向水利部財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)司提出延遲驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。在實(shí)施過(guò)程中由于受政策、技術(shù)等原因影響，需要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行合理調(diào)整的，按照水利部財(cái)務(wù)司批準(zhǔn)調(diào)整后所確定的目標(biāo)和完成時(shí)間提出驗(yàn)收申請(qǐng)。40感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（4）、近年來(lái)驗(yàn)收工作中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

①預(yù)算執(zhí)行變更大一些項(xiàng)目未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自改變預(yù)算批復(fù)的實(shí)施方案中的詳細(xì)工作內(nèi)容和預(yù)算執(zhí)行明細(xì)。如2008年的某重大項(xiàng)目，預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算批復(fù)有很大大差異：預(yù)算批復(fù)外部協(xié)作費(fèi)為300萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為530萬(wàn)元；預(yù)算批復(fù)業(yè)務(wù)組織費(fèi)為195萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為11.10萬(wàn)元；預(yù)算批復(fù)考察培訓(xùn)費(fèi)為50萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為0萬(wàn)元；預(yù)算批復(fù)人工費(fèi)為15萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為0.4萬(wàn)元。專家組一致認(rèn)為該項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)與執(zhí)行存在重大變更，需要向財(cái)務(wù)司做解釋說(shuō)明并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備案。41感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（4）、近年來(lái)驗(yàn)收工作中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

②外委合同沒(méi)有完成或者沒(méi)有驗(yàn)收一些項(xiàng)目大量簽訂外委合同，在專家組驗(yàn)收該項(xiàng)目時(shí)外委項(xiàng)目沒(méi)有完成，導(dǎo)致不能進(jìn)行驗(yàn)收。有些項(xiàng)目對(duì)地方委托的合同多、小、散，用本單位出具的說(shuō)明材料代替對(duì)外委托合同的驗(yàn)收，有些項(xiàng)目部分外協(xié)費(fèi)的受托方無(wú)法人資格。

③還存在開支人員經(jīng)費(fèi)等超范圍開支的現(xiàn)象有的項(xiàng)目中為本單位職工和部機(jī)關(guān)公務(wù)員發(fā)放勞務(wù)費(fèi)；有的在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中開支通信補(bǔ)助費(fèi)；有的在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支與項(xiàng)目執(zhí)行無(wú)關(guān)的費(fèi)用。如單位法律顧問(wèn)費(fèi)、車輛年檢費(fèi)等。有的在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支元出國(guó)費(fèi)，既無(wú)預(yù)算，也不符合項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的規(guī)定。42感謝你的欣賞2019-8-46、項(xiàng)目驗(yàn)收

（4）、近年來(lái)驗(yàn)收工作中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

④政府采購(gòu)執(zhí)行力度不夠

某項(xiàng)目屬于2008年度財(cái)政追加項(xiàng)目，按照《中央預(yù)算單位2009-2010年政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)》的要求，其物資采購(gòu)屬于部門集中采購(gòu)中的貨物類采購(gòu)，其中金額達(dá)到150萬(wàn)元以上的貨物類采購(gòu)應(yīng)采取公開招標(biāo)的方式進(jìn)行，如采取其他方式進(jìn)行采購(gòu)，應(yīng)由項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，經(jīng)水利部審核后報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)。該項(xiàng)目中物資采購(gòu)金額為160萬(wàn)元，應(yīng)進(jìn)行公開招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)，而項(xiàng)目單位直接采取了邀請(qǐng)招標(biāo)的方式進(jìn)行，不符合相關(guān)規(guī)定。一些項(xiàng)目沒(méi)有全口徑編制政府采購(gòu)預(yù)算。驗(yàn)收的經(jīng)常性事業(yè)費(fèi)項(xiàng)目中也普遍存在政府采購(gòu)執(zhí)行力度不夠的問(wèn)題。

⑤項(xiàng)目驗(yàn)收資料準(zhǔn)備不規(guī)范一些項(xiàng)目驗(yàn)收中專家組要求項(xiàng)目單位提供的材料不能及時(shí)提供、項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程文件整理、歸檔不全、不規(guī)范；部分項(xiàng)目是專家組提供材料清單以后，邊整理邊驗(yàn)收的。43感謝你的欣賞2019-8-4四、預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃情況簡(jiǎn)介

2008年，水利部印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革的意見》（水財(cái)經(jīng)[2008]243號(hào)），提出了建立“規(guī)劃先行，專家評(píng)議，課題競(jìng)爭(zhēng)，公開招標(biāo)，注重實(shí)效”的預(yù)算管理新模式。按這個(gè)新的預(yù)算管理模式，水利部開始編制3-5年的預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃，規(guī)劃中的項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)行滾動(dòng)管理。下面以《水利部中央級(jí)水利事業(yè)單位基層房屋維修規(guī)劃》編制為例，簡(jiǎn)要介紹規(guī)劃編制的要點(diǎn)。44感謝你的欣賞2019-8-4四、預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃情況簡(jiǎn)介

為加強(qiáng)基層單位房屋維修，對(duì)保障水利行政管理職能履行和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，改善辦公生產(chǎn)條件與環(huán)境、以及促進(jìn)水利事業(yè)又好又快發(fā)展，按照《印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步深化水利部門預(yù)算改革的意見的通知》（水財(cái)經(jīng)[2008]243號(hào)）的要求，由水利部財(cái)務(wù)司牽頭，部預(yù)算執(zhí)行中心具體承辦，各直屬單位具體配合編寫了《中央級(jí)直屬水利事業(yè)單位房屋維修2010～2012年預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃》。

1、依據(jù)

2007年部財(cái)務(wù)司下發(fā)的《關(guān)于編制水利部直屬水利事業(yè)單位房屋修繕三年滾動(dòng)計(jì)劃的通知》（財(cái)經(jīng)預(yù)[2007]97