?中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸考前沖刺模擬A卷附答案

單選題（共50題）1、商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（）。A.無形及遞延資產攤銷估算表B.總成本費用估算表C.投資計劃與資金籌措表D.流動負債估算表【答案】D2、商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。A.監(jiān)事會B.股東大會C.董事會D.內部審計機構【答案】C3、銀行對項目環(huán)境條件的分析中，（）是項目建設和生產的關鍵環(huán)節(jié)。A.環(huán)境保護方案B.廠址選擇條件C.財務資源D.交通運輸條件【答案】D4、相對而言，如果借款人的短期負債小于短期資產，則（）。A.短期償債能力較弱B.長期償債能力不受影響C.短期償債能力較強D.長期償債能力較弱【答案】C5、熱能轉換成機械能的唯一途徑是通過工質的體積膨脹，此種功稱為容積功，它可分為()。A.膨脹功和壓縮功B.技術功和流動功C.軸功和流動功D.膨脹功和流動功【答案】A6、以下關于現(xiàn)金流量的說法，正確的是（）。A.已辦理質押的活期存款不能用于還款，但可以計入現(xiàn)金中B.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量C.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動D.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及長期證券投資【答案】B7、下列借款需求是由資產變化引起的是()。A.資產效率的上升B.固定資產的重置和擴張C.商業(yè)信用的減少和改變D.債務重構【答案】B8、()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。A.保證合同B.質押合同C.借款合同D.抵押合同【答案】C9、借款人已資不抵債屬于（）的特征。A.可疑類貸款B.正常類貸款C.關注類貸款D.次級類貸款【答案】A10、下列關于質押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（）。A.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有B.抵押中的債權取得抵押財產的所有權或部分所有權，質押中的債務人保持對質押財產的占有權C.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押D.質權的標的物為動產和財產權利【答案】B11、債項等級的定期更新由債項評級系統(tǒng)按一定時間頻率自動進行，一般按（）進行。A.年B.季C.月D.日【答案】C12、銀行業(yè)金融機構應至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報告。A.一年B.三年C.半年D.兩年【答案】D13、關于變更擔保條件，以下說法正確的是（）。A.在變更擔保條件過程中，擔保人具有決定權B.變更擔保條件可以將抵押轉換成保證，但保證不允許轉換為抵押或質押C.保證人的責任無法得到直接免除D.若擔保條件有明顯改善，則銀行可以同意變更擔?！敬鸢浮緿14、借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款項目是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起付標準或條件。A.其他支付B.自主支付C.實貸實付D.受托支付【答案】D15、商業(yè)銀行在對盛情貸款的項目進行分析時，考察項目是否符合國家產業(yè)政策，這屬于項目非財務分析中的（）分析A.宏觀背景B.市場需求C.圍觀背景D.項目企業(yè)【答案】D16、行業(yè)風險的產生受到經濟周期，產業(yè)發(fā)展周期，產業(yè)鏈位置、產業(yè)組織結構等多種因素的影響，以下不正確的是（）。A.下游產業(yè)的收縮或衰退會嚴重影響上游產業(yè)的發(fā)展B.經濟限期風險對國民經濟的各個行業(yè)都會產生影響C.一個行業(yè)的進入壁壘越高，內部競爭也就越強D.新興產業(yè)的發(fā)展期收益高，但風險大【答案】C17、企業(yè)年固定成本為100萬元，產品單價20元，產品單位可變成本為15元，產品單位銷售稅金為1元。則其盈虧平衡點產量為（）件。A.1000000B.200000C.250000D.50000【答案】C18、企業(yè)外購一項固定資產，購買價格100萬元，支付的運輸費5萬元，保險費3萬元，發(fā)生的安裝成本2萬元，并繳納稅金5萬元。則該固定資產的入賬原值為（）。A.115萬元B.110萬元C.108萬元D.100萬元【答案】A19、下列關于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（）。A.信貸品種應與信貸用途相匹配B.信貸品種應與客戶結算方式相匹配C.風險相對較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶D.信貸品種應符合所在銀行的信貸政策及管理要求【答案】C20、經商業(yè)銀行風險管理部門及業(yè)務經辦部門認定有特殊保存價值的項目檔案，其保管期限為()。A.20年B.5年C.永久保存D.10年【答案】C21、銀行一般要求保證人提供的保證是（）。A.一般保證B.一般保證和連帶擔保其中任意一個C.連帶責任保證D.除了連帶責任保證以外的保證【答案】C22、（）是指債權人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，轉移債務人或者或者債務人提供的第三人的動產或權利的占有，在債務人不履行債務時，債權人有權以該財產價款優(yōu)先受償。A.保證B.留置C.質押D.抵押【答案】C23、關于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。A.要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力C.強制執(zhí)行債務人資產D.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾【答案】C24、項目財務內部收益率是指項目在計算期內各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值（）時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。A.大于0B.等于1C.小于0D.等于0【答案】D25、下列不良資產不可以作為金融企業(yè)批量轉讓資產的是（）。A.已核銷的賬銷案存資產B.抵債資產C.個人貸款D.按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款【答案】C26、貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對其提供財務報表可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數(shù)據(jù)。A.固定資產貸款B.新建項目貸款C.轉貸款D.政府項目貸款【答案】B27、抵債資產的管理原則不包括（）。A.放松管控原則B.合理定價原則C.妥善保管原則D.及時處置原則【答案】A28、（）是指以業(yè)務類型或工種組合配置的人力資源結構。A.人力資源專業(yè)技能結構B.人力資源文化結構C.人力資源業(yè)務或工種結構D.人力資源自然結構【答案】C29、總資產周轉率的計算公式為（）。A.銷售收入凈額÷所有者權益×100%B.銷售收入÷所有者權益×100%C.銷售收入凈額÷資產平均總額×100%D.銷售收入÷資產平均總額×100%【答案】C30、如果流動比率大于1，則下列結論一定成立的是（）。A.現(xiàn)金比率大于1B.速動比率大于1C.短期償債能力絕對有保障D.營運資金大于零【答案】D31、商業(yè)銀行對客戶銷售階段應重點調查的方面不包括（）。A.銷售渠道B.進貨渠道C.收款條件D.目標客戶【答案】B32、下列選項中，應計入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是（）。A.遞延資產攤銷B.所得稅C.固定資產折舊D.無形資產攤銷【答案】B33、下列（）為按貸款經營模式劃分的公司信貸種類。A.房地產貸款B.流動資產貸款C.委托貸款D.生產企業(yè)貸款【答案】C34、下列行為屬于企業(yè)經營活動的是（）。A.發(fā)行債券B.采購原材料C.出售固定資產D.分配股利【答案】B35、根據(jù)五級貸款分類法，其風險程度從輕到重劃分正確的是（）。A.正?！梢伞渭墶P注—損失B.正?！渭墶梢伞P注—損失C.正?！P注—可疑—次級—損失D.正?！P注—次級—可疑—損失【答案】D36、下列關于項目的不確定性分析，說法錯誤的是（）。A.盈虧平衡點都是越高越好B.項目對某種因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標的變化C.項目對某種因素的敏感程度可以表示為評價指標達到某個臨界點時允許某個因素變化的最大極限D.在盈虧平衡點上，企業(yè)的銷售收入總額與產品銷售總成本（含銷售稅金）相等【答案】A37、銀行對抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優(yōu)級別是（）。A.關注類B.次級類C.可疑類D.損失類【答案】A38、（）是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。A.貸款意向書B.貸款承諾C.借款申請書D.貸款合同【答案】A39、在利潤表結構分析中就是以（）為100%，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。A.產品銷售費用B.產品銷售利潤C.產品銷售成本D.產品銷售收入凈額【答案】D40、下列關于廠址選擇條件分析的說法，正確的是（）。A.是指圍繞項目是否符合生產條件所作的分析B.建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理條件、項目方針、當?shù)氐幕A結構和社會經濟環(huán)境C.應盡量到發(fā)達地區(qū)選址，發(fā)展當?shù)亟洕鶧.不應依靠原有工業(yè)基礎【答案】B41、下列關于商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和社會風險的客戶，說法錯誤的是（）。A.應當訂立客戶增加抵押、質押和其他擔保方式的條款B.在合同中應當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報告C.訂立客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違約時銀行業(yè)金融機構的救濟條款D.訂立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款【答案】A42、對于長期投資，最適當?shù)娜谫Y方式是（）。A.債務融資B.股權性融資C.證券融資D.商業(yè)融資【答案】B43、在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意()。A.抵(質)押協(xié)議的合規(guī)性B.抵(質)押協(xié)議中的擔保條件C.抵(質)押協(xié)議中的擔保期限D.抵(質)押協(xié)議生效的前提條件【答案】D44、對于借款關系清楚的案件，債權銀行可以不經起訴而直接向人民法院申請（）。A.財產保全B.破產C.強制執(zhí)行D.支付令【答案】D45、下列關于超貨幣供給理論的觀點中，說法不正確的是（）。A.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也可以提供貨幣B.銀行應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務C.銀行不應從事購買證券的活動D.銀行可以開展投資咨詢業(yè)務【答案】C46、某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設備1200萬元(評估價)抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產的處理是（）。A.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元列人保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現(xiàn)后一并處理B.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產變現(xiàn)后退還給貸款人C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產變現(xiàn)后上繳國庫D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產變現(xiàn)后上交上一級銀行【答案】A47、風險預警的（）是指經過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結果進行科學的評價，以發(fā)現(xiàn)風險預警中存在的問題，深入分析原因，并對預警系統(tǒng)和風險管理進行修正或調整。A.控制B.轉移C.后評價D.后處理【答案】C48、超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額（）以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。A.5%B.10%C.15%D.30%【答案】C49、公司信貸的借款人主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的（）。A.個人B.企業(yè)法人C.政府機關D.部門【答案】B50、在商業(yè)銀行信貸業(yè)務經營管理構架中，（）負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程。A.信貸業(yè)務前中后臺部門B.監(jiān)事會C.高級管理層D.董事會及其專門委員會【答案】C多選題（共25題）1、貸款發(fā)放時，銀行要核查提款申請書中的()等要素，確保提款手續(xù)正確無誤。A.提款日期B.提款金額C.劃款途徑D.提款次數(shù)E.首次提款【答案】ABC2、商業(yè)銀行擬接受的押品應符合的基本條件有()。A.押品真實存在B.押品權屬關系清晰C.押品符合國家政策要求D.押品具有良好的變現(xiàn)能力E.出質人對押品具有處分權【答案】ABCD3、下列財務指標計算公式中，正確的有（）。A.留存比率＝1÷紅利支付率B.財務杠桿＝凈資產÷負債C.凈利潤率＝凈利潤÷銷售收入D.資產使用效率＝銷售收入÷凈資產E.ROE＝銷售利潤率×資產使用效率×財務杠桿【答案】C4、我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關的按其歸屬分類，進入產品成本的有（）。A.城市維護建設稅B.土地使用稅C.房產稅D.車船牌照使用稅E.增值稅【答案】BCD5、以下屬于項目盈利能力分析主要指標的有（）。A.財務內部收益率B.財務凈現(xiàn)值C.投資利潤率D.投資利稅率E.資本金利潤率【答案】ABCD6、以下關于項目融資貸前調查報告中風險評價的說法正確的有（）。A.以償債能力分析為核心B.充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響C.充分識別和評估融資項目中存在的籌備期風險和建設期風險D.重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險E.應當根據(jù)項目預測現(xiàn)金流和投資回收期等因素，合理確定貸款期限和還款計劃【答案】ABD7、以下屬于企業(yè)產品創(chuàng)新能力的重要指標的有（）。A.產品的銷售價格B.能否在競爭對手之前推出新產品C.新產品、專利產品在銷售中所占的比例D.企業(yè)的經營效益E.開發(fā)下一代新產品所需時間【答案】BC8、根據(jù)商業(yè)銀行審貸分離原則的要求，下列屬于商業(yè)銀行信貸審查崗位職責的有（）。A.審貸授信業(yè)務主要風險點及風險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、擔保能力等B.辦理核保、抵（質）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)C.貸款業(yè)務辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經營狀況進行檢查和管理D.對財務報表，商務合同等資料進行表面真實性審查E.審查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合理性【答案】AD9、中長期貸款中，項目配套文件包括（）。A.資金來源落實的證明文件B.資本金已經到位或能按期到位的證明文件C.其他金融機構貸款承諾文件D.其他配套條件落實的證明文件E.項目可行性研究報告【答案】ABCD10、進貨渠道對貨品的質量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進貨渠道可以從()方面來考慮。A.運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸B.進貨資質的取得：是取得一級代理權還是二級代理權C.有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進貨還是從貿易商進貨，是二手進貨還是三手進貨D.貨品質量：供應商對貨品質量是否有一定保障E.供貨單位的遠近：是國內供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨【答案】ABC11、客戶法人治理結構分析包括（）。A.控股股東行為B.激勵約束機制C.董事會結構和運作過程D.成立動機E.財務報表與信息披露的透明度【答案】ABC12、償債能力的大小在很大程度上反映了企業(yè)經營的風險程度。下列屬于償債能力指標的有()。A.速動比率B.利息保障倍數(shù)C.資產收益率D.負債與有形凈資產比率E.應收賬款周轉率【答案】ABD13、對企業(yè)信用分析使用最為廣泛的5Cs系統(tǒng)是指（）。A.品德(CllaracteB.資本(CapitaC.還款能力(CapacitD.抵押(CollateraE.經營環(huán)境(Conditio【答案】ABCD14、在審核借款憑證時，信貸員應確認貸款合同的()等正確、真實無誤。A.提款申請書B.用途C.金額D.賬號E.預留印鑒【答案】BCD15、下列方法中，可看作是黑色預警法應用的為()。A.指數(shù)預警法B.各種商情指數(shù)C.預期合成指數(shù)D.商業(yè)循環(huán)指數(shù)E.經濟擴散指數(shù)【答案】BCD16、根據(jù)我國《物權法》，不得抵押的有（）。A.抵押人依法承包并經發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權B.耕地、宅基地、自留山、自留地等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外C.學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施D.依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產E.土地所有權【答案】BCD17、2009年10月，希臘政府債務問題浮出水面，2009年12月，全球三大國際評級機構之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由A－下調至BBB＋，前景展望為負面。2011年10月27日，希臘主權債務減記50%，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風險為（）。A.操作風險B.區(qū)域風險C.匯率風險D.國別風險【答案】D18、某生產企業(yè)2013年末的速動比率為1.2，該企業(yè)流動資產包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為（）。A.70%B.無法計算C.60%D.80%【答案】D19、下列關于產品組合寬度、深度和關聯(lián)性的說法中，正確的有（）。A.產品組合的寬度是指產品大類的數(shù)量或服務的種類B.銀行每條產品線擁有的產品項目越少，其產品組合寬度就越小C.產品組合的深度是指銀行經營的每條產品線內所包含的產品項目的數(shù)量D.銀行擁有的產品線越多，其產品組合深度就越大E.產品組合的關聯(lián)性是指銀行所有的產品線之間的相關程度或密切程度【答案】AC20、信貸檔案管理的具體要求有()。A.定期檢查B.專人負責C.集中統(tǒng)一管理D.按時交接E.分段管理【答案】ABCD21、行業(yè)發(fā)展的成長階段，行業(yè)銷售、利潤和現(xiàn)金流的特點主要有（）。A.現(xiàn)金流為負B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負C.銷售：產品價格下降的同時產品質量卻明顯提高，銷售大幅增長D.利潤：由于銷售大幅提高、規(guī)模經濟的效應和生產效率的提升，利潤轉變?yōu)檎礒.銷售：由于價格比較高，銷售量很小【答案】ACD22、下列關于貸審會的說法中正確的有（）。A.貸審會投票否決的信貸事項，有權審批人可以審批同意B.行長不得擔任貸審會主任委員C.貸審會投票通過的信貸事項，有權審批人可以否決D.行長可指定一名副行長擔任貸審會主任委員E.貸審會成員發(fā)表的全部意見應記錄存檔，且要準確反映審議過程【答案】BCD23、下列情形中，銀行可以對借款人采取終止提款措施的有（）。A.貸款用于股市、期市投資B.貸款用途違反國家法律規(guī)定C.違反合同約定將貸款用于股本權益性投資D.未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業(yè)務E.套取貸款相互借貸牟取非法收入【答案】ABCD24、根據(jù)《擔保法》規(guī)定，擔保的形式包括()。A.質押B.抵押C.留置D.承諾E.定金【答案】ABC25、在項目評估中，利用現(xiàn)金流量表進行計算的指標有（）。A.內部收益率B.資產負債率C.凈現(xiàn)值D.投資回收期E.流動比率【答案】ACD大題（共10題）一、A公司為擴大生產經營，以其廠房作抵押向甲銀行申請貸款500萬元，雙方簽訂了書面合同并辦理了抵押登記；以其機器設備作抵押向乙銀行申請貸款200萬元，雙方簽訂了書面合同但并未進行抵押登記。A公司在經營過程中，因缺乏流動資金向丙自然人借款50萬元，未提供任何擔保。抵押期間，A公司將上述機器設備出售給B公司并進行了交付，但并未告知其以該機器設備為標的設立抵押權的情況，上述三筆借款到期后，A公司因產品銷售不暢均未能償還，此后甲銀行和乙銀行均主張實現(xiàn)抵押權，丙因要求A公司償還到期借款遭到拒絕，強行開走了該公司的一輛轎車，以迫使A公司還款，與此同時，A公司因拖欠C公司的委托貸款而被起訴至法院。在A公司不履行法院生效判決的情況下，應C公司申請，法院對上述廠房和機器設備進行了查封。請根據(jù)以上資料，回答下列問題:1、是否辦理抵押登記不影響A公司與甲銀行之間的抵押合同的效力。()2、甲銀行抵押權因抵押物被查封而無法實現(xiàn)。()3、由于未辦理抵押登記，故乙銀行的抵押權沒有設立。（)4、乙銀行不能對已經出售的機器設備行使抵押權。()5、B公司不能取得該機器設備的所有權。()6、關于丙強行開走A公司一輛轎車的行為，下列表述中，正確的是()A．該行為屬于合法有效行為，應得到法律支持B．該行為屬于行使質押權行為，應得到法律支持C．該行為屬于行使留置權行為，應得到法律支持D．該行為沒有法律依據(jù)，不應得到法律支持【答案】二、一房地產項目建設期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產投資包括了固定資產投資方向調節(jié)稅。固定資產貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產期第一年開始，就達到生產能力的100%。正常年份生產某產品10000噸，總成本費用1500萬元。銷售稅金為產品銷售收入的10%。產品銷售價格為2500元/噸，并且當年生產當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，在投產期初由銀行貸款解決。1、該房地產投資項目的總投資為（）萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，該項目的投資利潤率為（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，該項目的資本金利潤率為（）%A、20【答案】1、D。總投資=固定資產投資+固定資產投資方向調節(jié)稅+建設期利息+流動資金=1500+1000×（1+10%）+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產品銷售收入—年總成本費用—年銷售稅金=2500-1500-2500×10%=750萬元投資利潤率=正常年份利潤/總投資×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。資本金利潤率=正常年份利潤總額/資本金*100%=750/1500×100%=50%三、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料。回答下列問題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。A．80B．82C．88D．89（2）如果應收賬款周轉天數(shù)的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根據(jù)題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數(shù)為：210／2400×365≈31．9（天），2016年應收賬款周轉天數(shù)為：350／3000×365≈42．6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（萬元）。（2）C【解析】由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88％是由于應收賬款周轉天數(shù)的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現(xiàn)金需求，由于應收賬款周轉天數(shù)延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現(xiàn)還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。四、某公司現(xiàn)有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現(xiàn)12000元的稅前利潤，該企業(yè)的資金成本率為10%，企業(yè)適用所得稅率為30%。已知：該企業(yè)的資金成本率為10%，5年期利率10%的復利現(xiàn)值系數(shù)為0.621；4年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.17，5年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.791.請根據(jù)以上資料，回答下列問題：1、投資方案A的凈現(xiàn)值為（）元。2、投資方案B的凈現(xiàn)值為（）元。3、基于凈現(xiàn)值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的現(xiàn)值＝170000元×0.621=105570元投資方案A的凈現(xiàn)值為＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投資現(xiàn)金流量（第1年年初）：-100000元設備年折舊額＝100000元×（1-10%）／5＝18000元稅后凈利潤＝12000元×（1-30%）＝8400元營業(yè)過程現(xiàn)金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元終結現(xiàn)金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投資方案的凈現(xiàn)值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的凈現(xiàn)值大于方案A的凈現(xiàn)值，故基于凈現(xiàn)值法，會選擇投資B方案。五、A公司為擴大生產經營，以其廠房作抵押向甲銀行申請貸款500萬元，雙方簽訂了書面合同并辦理了抵押登記；以其機器設備作抵押向乙銀行申請貸款200萬元，雙方簽訂了書面合同但并未進行抵押登記。A公司在經營過程中，因缺乏流動資金向丙自然人借款50萬元，未提供任何擔保。抵押期間，A公司將上述機器設備出售給B公司并進行了交付，但并未告知其以該機器設備為標的設立抵押權的情況，上述三筆借款到期后，A公司因產品銷售不暢均未能償還，此后甲銀行和乙銀行均主張實現(xiàn)抵押權，丙因要求A公司償還到期借款遭到拒絕，強行開走了該公司的一輛轎車，以迫使A公司還款，與此同時，A公司因拖欠C公司的委托貸款而被起訴至法院。在A公司不履行法院生效判決的情況下，應C公司申請，法院對上述廠房和機器設備進行了查封。請根據(jù)以上資料，回答下列問題:1、是否辦理抵押登記不影響A公司與甲銀行之間的抵押合同的效力。()2、甲銀行抵押權因抵押物被查封而無法實現(xiàn)。()3、由于未辦理抵押登記，故乙銀行的抵押權沒有設立。（)4、乙銀行不能對已經出售的機器設備行使抵押權。()5、B公司不能取得該機器設備的所有權。()6、關于丙強行開走A公司一輛轎車的行為，下列表述中，正確的是()A．該行為屬于合法有效行為，應得到法律支持B．該行為屬于行使質押權行為，應得到法律支持C．該行為屬于行使留置權行為，應得到法律支持D．該行為沒有法律依據(jù)，不應得到法律支持【答案】六、某公司現(xiàn)有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現(xiàn)12000元的稅前利潤，該企業(yè)的資金成本率為10%，企業(yè)適用所得稅率為30%。已知：該企業(yè)的資金成本率為10%，5年期利率10%的復利現(xiàn)值系數(shù)為0.621；4年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.17，5年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.791.請根據(jù)以上資料，回答下列問題：1、投資方案A的凈現(xiàn)值為（）元。2、投資方案B的凈現(xiàn)值為（）元。3、基于凈現(xiàn)值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的現(xiàn)值＝170000元×0.621=105570元投資方案A的凈現(xiàn)值為＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投資現(xiàn)金流量（第1年年初）：-100000元設備年折舊額＝100000元×（1-10%）／5＝18000元稅后凈利潤＝12000元×（1-30%）＝8400元營業(yè)過程現(xiàn)金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元終結現(xiàn)金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投資方案的凈現(xiàn)值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的凈現(xiàn)值大于方案A的凈現(xiàn)值，故基于凈現(xiàn)值法，會選擇投資B方案。七、一房地產項目建設期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產投資包括了固定資產投資方向調節(jié)稅。固定資產貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產期第一年開始，就達到生產能力的100%。正常年份生產某產品10000噸，總成本費用1500萬元。銷售稅金為產品銷售收入的10%。產品銷售價格為2500元/噸，并且當年生產當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，在投產期初由銀行貸款解決。1、該房地產投資項目的總投資為（）萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，該項目的投資利潤率為（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，該項目的資本金利潤率為（）%A、20【答案】1、D。總投資=固定資產投資+固定資產投資方向調節(jié)稅+建設期利息+流動資金=1500+1000×（1+10%）+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產品銷售收入—年總成本費用—年銷售稅金=2500-1500-2500×10%=750萬元投資利潤率=正常年份利潤/總投資×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。資本金利潤率=正常年份利潤總額/資本金*100%=750/1500×100%=50%八、某工業(yè)項目投資生產A產品，設計年產量為12萬噸，據(jù)預測A產品的單位變動成本為45