浙江**律師事務(wù)所關(guān)于股份首次公開(kāi)發(fā)行上市股票工程之盡職調(diào)查工作底稿開(kāi)始制作時(shí)間：結(jié)束制作時(shí)間：致股份董事會(huì)：本資料清單所涉及材料應(yīng)由貴公司向我公司提供。貴公司提供下述的資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，尤其要確保所披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有充分的依據(jù)。有的資料假設(shè)無(wú)現(xiàn)成的可提供，請(qǐng)盡快收集、整理和撰寫(xiě)，力求詳盡完整。所有重要的文件請(qǐng)注明來(lái)源并加蓋公司章或部門(mén)章。為提高工作效率，在提供文字材料的同時(shí)，請(qǐng)盡可能提交電子版本。請(qǐng)貴公司董事會(huì)及全體董事應(yīng)保證所提供的資料及其摘要內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承當(dāng)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。浙江**律師事務(wù)所二〇〇八年三月十五日承諾保證書(shū)浙江**律師事務(wù)所：股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)“我公司〞〕委托貴所為我公司的股票發(fā)行上市工作進(jìn)行法律審查并出具法律意見(jiàn)書(shū)。為使貴所律師工作順利進(jìn)行，我公司對(duì)貴所作出如下承諾保證：一、我公司為依法成立的股份，自設(shè)立以來(lái)依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。我公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上所列的經(jīng)營(yíng)范圍相一致。二、我公司向貴所提供的文件材料是真實(shí)的、準(zhǔn)確的和完整的。我公司向貴所提供的材料中的復(fù)印件與原件是完全一致的。上述文件材料上的簽名和蓋章均是真實(shí)的。三、我公司不存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁或行政處分案件。四、除了已提交的文件材料外，我公司沒(méi)有應(yīng)向貴所提供而未提供的任何有關(guān)重要文件材料，也沒(méi)有應(yīng)向貴所披露而未披露的任何重要事實(shí)。五、我公司的企業(yè)行為嚴(yán)格按照《公司法》和國(guó)家有關(guān)部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行。六、我公司向貴所提供的文件材料與其上報(bào)的文件材料是完全一致的。七、我公司金額較大的應(yīng)收、應(yīng)付款是因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，合法有效。八、我公司與其關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易屬正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，我公司的關(guān)聯(lián)交易不存在損害小股東利益的情形。九、我公司股東之間及股東與我公司之間不存在股權(quán)糾紛的情形。十、我公司股東持有的我公司股份目前不存在質(zhì)押的情形。十一、我公司已建立了健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么及健全的組織機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)格按照該規(guī)那么標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作。我公司各部門(mén)均獨(dú)立運(yùn)作，未依賴于任何股東和其他關(guān)聯(lián)方。十二、我公司業(yè)務(wù)開(kāi)展目標(biāo)符合國(guó)家法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定，不存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。十三、我公司招股意向書(shū)及其摘要不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏引致的法律風(fēng)險(xiǎn)。十四、我公司目前沒(méi)有方案進(jìn)行的資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)等情形存在。十五、我公司沒(méi)有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)平安、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債。十六、我公司在近三年內(nèi)不存在違法違規(guī)行為。十七、我公司近三年內(nèi)不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。十八、我公司承諾并保證，如因我公司違反上述內(nèi)容而引起貴所出具的文書(shū)中有錯(cuò)以致受到行政處分或第三人索賠或其它損失，我公司愿對(duì)此承當(dāng)予以澄清及經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。此致。股份〔公章〕法定代表人：年月日一、本次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的批準(zhǔn)與授權(quán)盡職調(diào)查的內(nèi)容股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議。根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)性文件以及公司章程等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容是否合法有效。如股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)發(fā)行上市事宜，上述授權(quán)范圍、程序是否合法有效。盡職調(diào)查工作程序1、核查董事會(huì)《關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票的議案》、《關(guān)于授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)事宜的議案》、《關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投向的議案》書(shū)面通知副本、表決票、會(huì)議記錄、會(huì)議決議、等文件的原件并取復(fù)印件；2、核查股東會(huì)《關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票的議案》、《關(guān)于授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)事宜的議案》、《關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投向的議案》書(shū)面通知副本、表決票、會(huì)議記錄、會(huì)議決議、等文件的原件并取復(fù)印件。本次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的批準(zhǔn)與授權(quán)的清單〔P1-1—〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容或需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1董事會(huì)《關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票的議案》2董事會(huì)《關(guān)于授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)事宜的議案》3董事會(huì)《關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投向的議案》4董事會(huì)上述議案的書(shū)面通知副本5董事會(huì)上述議案的書(shū)面表決票6董事會(huì)上述議案的會(huì)議記錄7董事會(huì)上述議案的會(huì)議決議8股東大會(huì)《關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票的議案》9股東大會(huì)《關(guān)于授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)事宜的議案》10股東大會(huì)《關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投向的議案》11股東大會(huì)上述議案的書(shū)面通知副本12股東大會(huì)上述議案的書(shū)面表決票13股東大會(huì)上述議案的會(huì)議記錄14股東大會(huì)上述議案的會(huì)議決議15二、發(fā)行股票的主體資格盡職調(diào)查的內(nèi)容〔一〕發(fā)行人是否具有發(fā)行上市的主體資格?！捕嘲l(fā)行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)性文件及公司章程，發(fā)行人是否有終止的情形出現(xiàn)。盡職調(diào)查工作程序：核查以下文件的原件并取得復(fù)印件：一、股份公司設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件〔如有〕二、營(yíng)業(yè)執(zhí)照〔歷次〕三、公司章程〔歷次〕四、發(fā)起人協(xié)議五、創(chuàng)立大會(huì)文件六、驗(yàn)資報(bào)告〔歷次〕七、評(píng)估報(bào)告〔歷次〕八、工商登記資料〔去工商局復(fù)印整套資料〕發(fā)行股票的主體資格〔P2-1—P2—？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1股份公司設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件2公司成立以來(lái)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照3公司章程4成立時(shí)的創(chuàng)立大會(huì)文件5成立時(shí)驗(yàn)資報(bào)告6成立時(shí)評(píng)估報(bào)告7歷年的工商年檢資料。8調(diào)查筆錄〔控股股東持有的發(fā)行人股份是否存在重大權(quán)屬糾紛〕9調(diào)查筆錄〔有無(wú)受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有發(fā)行人股份的情形〕10調(diào)查筆錄〔近三年來(lái)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為、是否發(fā)生變動(dòng)〕1112三、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件一、調(diào)查內(nèi)容分別就不同類(lèi)別或特征的發(fā)行人，對(duì)照《證券法》、《公司法》等法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定，逐條核查發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件。獨(dú)立性1、資產(chǎn)獨(dú)立發(fā)行人的資產(chǎn)完整。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。二、調(diào)查程序1、核查原件并取得復(fù)印件①商標(biāo)②專(zhuān)利③版權(quán)④特許經(jīng)營(yíng)權(quán)⑤生產(chǎn)許可證〔如有〕⑥房產(chǎn)所有權(quán)證⑦土地使用權(quán)⑧主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的權(quán)屬憑證，核查這些資產(chǎn)是否存在法律糾紛或潛在糾紛2、核查取得上述資產(chǎn)的相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等書(shū)面資料的原件并取得復(fù)印件3、走訪房產(chǎn)管理、土地管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等部門(mén)，調(diào)查發(fā)行人是否具備完整、合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬憑證以及是否實(shí)際占有是否存在糾紛；并制作調(diào)查筆錄或由該部門(mén)出具說(shuō)明書(shū)。4、向相關(guān)的財(cái)務(wù)主管人員調(diào)查公司金額較大、期限較長(zhǎng)的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等，并制作調(diào)查筆錄，調(diào)查發(fā)行人是否存在資產(chǎn)被控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方控制和占用的情況，判斷其資產(chǎn)獨(dú)立性。獨(dú)立性〔資產(chǎn)獨(dú)立〕P3-1-1—P3-1-？序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1商標(biāo)2專(zhuān)利3版權(quán)4特許經(jīng)營(yíng)權(quán)5房產(chǎn)6土地使用權(quán)7主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備清單8上述資產(chǎn)取得的相關(guān)合同9調(diào)查筆錄〔走訪房產(chǎn)管理、土地管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理，調(diào)查憑證是否合法以及是否實(shí)際占有〕10調(diào)查筆錄〔金額較大、期限較長(zhǎng)的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因〕11調(diào)查筆錄〔發(fā)行人是否存在資產(chǎn)被控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方控制和占用的情況〕12董事會(huì)通過(guò)的“關(guān)于公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的議案〞獨(dú)立性〔人員獨(dú)立〕〔一〕調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人的人員獨(dú)立。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職?！捕痴{(diào)查程序：核查原件并取復(fù)印件：①股東單位員工名冊(cè)及勞務(wù)合同②發(fā)行人工資明細(xì)表通過(guò)與高管人員及員工談話等方法，調(diào)查發(fā)行人高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，發(fā)行人財(cái)務(wù)人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職，高管人員是否在發(fā)行人領(lǐng)取薪酬，是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬；調(diào)查發(fā)行人員工的勞動(dòng)、人事、工資報(bào)酬以及相應(yīng)的社會(huì)保障是否由公司獨(dú)立管理，判斷其人員獨(dú)立性獨(dú)立性〔人員獨(dú)立〕P3-2-1—P3-2-？序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1股東單位員工名冊(cè)2高管的聘任合同或勞動(dòng)合同3發(fā)行人工資明細(xì)表4調(diào)查筆錄〔與高管人員及員工談話等方法，調(diào)查發(fā)行人高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，發(fā)行人財(cái)務(wù)人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職，高管人員是否在發(fā)行人領(lǐng)取薪酬，是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬〕5公司章程〔董事、監(jiān)事人數(shù)的設(shè)置〕6關(guān)于聘任高管的歷次董事會(huì)決議7關(guān)于聘任董事、監(jiān)事的歷次董事會(huì)決議8董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員在控股企業(yè)中的兼職表董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員在控股企業(yè)中的兼職表：如姓名任職單位任職職務(wù)任職公司與本公司關(guān)系〔董事長(zhǎng)〕董事本公司股東董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理股東控制的單位董事長(zhǎng)股東控制的單位董事長(zhǎng)本公司控制的單位董事長(zhǎng)股東控制的單位董事長(zhǎng)本公司控制的單位〔董事〕董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理本公司股東〔董事〕董事、副總經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)本公司股東董事股東控制的單位董事股東控制的單位董事本公司控制的單位董事股東控制的單位董事本公司控制的單位〔董事、常務(wù)副總經(jīng)理〕董事本公司股東董事本公司控制的單位〔董事〕董事兼副總經(jīng)理本公司股東董事股東控制的單位董事股東控制的單位〔總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)〕董事本公司控制的單位〔監(jiān)事〕監(jiān)事本公司股東監(jiān)事股東控制的單位〔副總經(jīng)理〕總經(jīng)理本公司控制的單位〔副總經(jīng)理〕董事本公司股東〔副總經(jīng)理〕董事本公司控制的單位〔副總經(jīng)理〕無(wú)無(wú)〔財(cái)務(wù)總監(jiān)〕監(jiān)事本公司控制的單位獨(dú)立性〔財(cái)務(wù)獨(dú)立〕〔一〕調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶?！捕痴{(diào)查程序：核查以下文件的原件并取得復(fù)印件：1、董事會(huì)決議中的組織架構(gòu)圖2、董事會(huì)通過(guò)的《關(guān)于制訂公司財(cái)務(wù)管理制度等有關(guān)內(nèi)部控制制度的議案》3、公司的根本存款賬戶4、國(guó)稅的《稅務(wù)登記證》5、地稅的《稅務(wù)登記證》6、納稅憑證〔近三年〕7、原始財(cái)務(wù)報(bào)表獨(dú)立性〔財(cái)務(wù)獨(dú)立〕P3-3-1—P3-3-？序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1董事會(huì)決議中的組織架構(gòu)2董事會(huì)通過(guò)的《關(guān)于制訂公司財(cái)務(wù)管理制度等有關(guān)內(nèi)部控制制度的議案》3公司的根本存款賬戶4國(guó)稅的《稅務(wù)登記證》5地稅的《稅務(wù)登記證》6納稅憑證7原始財(cái)務(wù)報(bào)表獨(dú)立性〔機(jī)構(gòu)獨(dú)立〕〔一〕調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混淆的情形?！捕痴{(diào)查程序1、核查以下文件的原件并取得復(fù)印件：股東大會(huì)議事規(guī)那么、董事會(huì)議事規(guī)那么、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么、總經(jīng)理工作條例、獨(dú)立董事工作條例、董事會(huì)秘事工作條例、公司章程〔現(xiàn)行〕、董事會(huì)《關(guān)于公司組織結(jié)構(gòu)的議案》及決議2、通過(guò)高管人員和員工談話調(diào)查發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否與控股股東或?qū)嶋H控制人完全分開(kāi)且獨(dú)立運(yùn)作，是否存在混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形，是否完全擁有機(jī)構(gòu)設(shè)置自主權(quán)。獨(dú)立性〔機(jī)構(gòu)獨(dú)立〕P3-4-1—P3-4-？序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1股東大會(huì)議事規(guī)那么2董事會(huì)議事規(guī)那么3監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么4總經(jīng)理工作條例5獨(dú)立董事工作條例6董事會(huì)秘事工作條例7公司章程8董事會(huì)《關(guān)于公司組織結(jié)構(gòu)的議案》及決議9向高管人員和員工調(diào)查筆錄獨(dú)立性〔業(yè)務(wù)獨(dú)立〕〔一〕、調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易?！捕痴{(diào)查程序：1、向公司取得其近三年關(guān)聯(lián)采購(gòu)額和關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售額及分別占其同期采購(gòu)總額和銷(xiāo)售總額的比例的說(shuō)明。2、核查并取得公司成立以來(lái)的歷次營(yíng)業(yè)執(zhí)照。獨(dú)立性〔業(yè)務(wù)獨(dú)立〕P3-5-1—P3-序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1營(yíng)業(yè)執(zhí)照2關(guān)聯(lián)采購(gòu)額占其同期采購(gòu)總額的比例的說(shuō)明3關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售額及占同期銷(xiāo)售總額的比例說(shuō)明四、標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作〔一〕調(diào)查內(nèi)容1、發(fā)行人是否已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。2、發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。3、發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且是否有以下情形：4、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的；5、最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處分，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)；6、因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)。7、發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果。8、發(fā)行人是否有以下情形：〔一〕最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；〔二〕最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處分，且情節(jié)嚴(yán)重；〔三〕最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作；或者偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章；〔四〕本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；〔五〕涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)；〔六〕嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。9、發(fā)行人的公司章程中是否已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。10、發(fā)行人是否有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形?！捕痴{(diào)查程序1、核查原件并取得復(fù)印件：《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)那么》、《董事會(huì)議事規(guī)那么》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么》；公司章程〔現(xiàn)行〕。2、核查原件并取得復(fù)印件發(fā)行人近三年股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議材料；3、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的承諾〔是否存在調(diào)查內(nèi)容三四五條規(guī)定的情形〕標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作P4-1—P4-？序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1營(yíng)業(yè)執(zhí)照2《公司章程》、3《股東大會(huì)議事規(guī)那么》4《董事會(huì)議事規(guī)那么》、5《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么》6《內(nèi)部控制鑒證報(bào)告》7董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的承諾〔調(diào)查內(nèi)容三、四、五條〕五、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)〔一〕調(diào)查內(nèi)容是否符合《管理方法》第二十八條至第三十七條所規(guī)定的發(fā)行條件〔二〕調(diào)查程序核查原件并取得復(fù)印件1、《內(nèi)部控制鑒證報(bào)告》2、《審計(jì)報(bào)告》〔三年或三年又一期〕3、發(fā)行人的會(huì)計(jì)管理制度4、納稅申報(bào)表5、稅收繳款通知書(shū)〔近三年〕6、主要資產(chǎn)權(quán)證財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)P5-1—P5-？序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1〈內(nèi)部控制鑒證報(bào)告》2《審計(jì)報(bào)告》3發(fā)行人的會(huì)計(jì)管理制度4納稅申報(bào)表5稅收繳款通知書(shū)6主要資產(chǎn)權(quán)證六、發(fā)行人的設(shè)立〔一〕、調(diào)查內(nèi)容〔一〕發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門(mén)的批準(zhǔn)?！捕嘲l(fā)行人設(shè)立過(guò)程中所簽定的改制重組合同是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定，是否因此引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛。〔三〕發(fā)行人設(shè)立過(guò)程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定。〔四〕發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)的程序及所議事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定?！捕?、調(diào)查程序：1、〔如有國(guó)有、集體企業(yè)改制過(guò)程的〕取得改制前原企業(yè)〔或主要發(fā)起人〕的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)構(gòu)成情況資料、上級(jí)主管部門(mén)同意改制的批復(fù)文件、發(fā)行人的改制方案、人員安置方案、改制審計(jì)報(bào)告、改制評(píng)估報(bào)告等，并通過(guò)與發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)“高管人員〞〕及其員工談話，咨詢中介機(jī)構(gòu)等方法，核查發(fā)行人在改制時(shí)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債務(wù)、人員等重組情況，分析判斷是否符合法律、法規(guī)，是否符合證券監(jiān)管、國(guó)有資產(chǎn)管理、稅收管理、勞動(dòng)保障等相關(guān)規(guī)定2、核查原件并取得公司創(chuàng)立大會(huì)的相關(guān)資料的復(fù)印件3、核查原件并取得歷次增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的董事股東會(huì)決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議及相應(yīng)的工商登記資料的復(fù)印件發(fā)行人的設(shè)立〔P6-1—P6-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1《資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)通知書(shū)》2資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告3關(guān)于企業(yè)改制中資金核實(shí)有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)4《資產(chǎn)評(píng)估審查確認(rèn)通知書(shū)》5企業(yè)改制地價(jià)評(píng)估報(bào)告6改制方案〔職工代表大會(huì)通過(guò)〕7改制方案的政府批準(zhǔn)8資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議9評(píng)估基準(zhǔn)日至公司設(shè)立日期間利潤(rùn)〔審計(jì)報(bào)告〕10評(píng)估基準(zhǔn)日至公司設(shè)立日期間利潤(rùn)的進(jìn)一步明確歸屬的政府文件11股份公司的《發(fā)起人協(xié)議》12《企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》13創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議通知、議案、表決票、決議、會(huì)議記錄14成立時(shí)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》七、發(fā)起人和股東〔追溯至發(fā)行人的實(shí)際控制人〕〔一〕調(diào)查內(nèi)容：1、發(fā)起人或股東是否依法存續(xù)，是否具有法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人或進(jìn)行出資的資格。發(fā)行人的發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定。3、發(fā)起人已投入發(fā)行人的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰，將上述資產(chǎn)投入發(fā)行人是否存在法律障礙。4、假設(shè)發(fā)起人將其全資附屬企業(yè)或其他企業(yè)先注銷(xiāo)再以其資產(chǎn)折價(jià)入股，應(yīng)說(shuō)明發(fā)起人是否已通過(guò)履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權(quán)，是否已征得相關(guān)債權(quán)人同意，對(duì)其原有債務(wù)的處置是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。5、假設(shè)發(fā)起人以在其他企業(yè)中的權(quán)益折價(jià)入股，是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意，并已履行了相應(yīng)的法律程序。6、發(fā)起人投入發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書(shū)是否已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，是否存在法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)?！捕痴{(diào)查程序：1、核查原件并取得發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照〔或身份證明文件〕的復(fù)印件，判斷發(fā)起人人數(shù)、住所等是否符合法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定2、詢問(wèn)自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，在發(fā)行人的任職情況，其親屬在發(fā)行人的投資、任職情況；3、核查原件并取得發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證書(shū)、繳款單、相關(guān)相關(guān)書(shū)面文件的復(fù)印件，判斷資產(chǎn)權(quán)屬是否存在糾紛或潛在糾紛3、詢問(wèn)發(fā)行人高管人員及其財(cái)務(wù)人員、前往工商管理部門(mén)調(diào)閱發(fā)行人注冊(cè)登記資料、查閱股東出資時(shí)驗(yàn)資資料以及出資后發(fā)行人與股東之間的交易記錄等方法，調(diào)查發(fā)行人股東的出資是否及時(shí)到位、出資方式是否合法，是否存在出資不實(shí)、虛假出資、抽逃資金等情況；核查股東出資資產(chǎn)〔包括房屋、土地、車(chē)輛、商標(biāo)、專(zhuān)利等〕的產(chǎn)權(quán)過(guò)戶情況4、對(duì)以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，查閱資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，分析資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的合理性5、對(duì)以高新技術(shù)成果出資入股的，查閱相關(guān)管理部門(mén)出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書(shū)發(fā)起人和股東〔P7-1—P7-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照〔法人〕或身份證〔自然人〕2調(diào)查筆錄：〔自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，關(guān)注其在發(fā)行人的任職情況，并關(guān)注其親屬在發(fā)行人的投資、任職情況；核查發(fā)起人是否合法擁有出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，資產(chǎn)權(quán)屬是否存在糾紛或潛在糾紛〕3驗(yàn)資報(bào)告4資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告〔對(duì)以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的〕5高新技術(shù)成果認(rèn)定書(shū)對(duì)以高新技術(shù)成果出資入股的〕6出資憑證八、發(fā)行人的股本及演變〔一〕調(diào)查內(nèi)容1、發(fā)行人設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)是否合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。2、發(fā)行人歷次股權(quán)變動(dòng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。3、發(fā)起人所持股份是否存在質(zhì)押，如存在，說(shuō)明質(zhì)押的合法性及可能引致的風(fēng)險(xiǎn)〔二〕調(diào)查程序1、查閱原件并取得與發(fā)行人重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)有關(guān)文件以及政府批準(zhǔn)文件、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、工商變更登記文件的復(fù)印件2、判斷發(fā)行人歷次增資、減資、股東變動(dòng)是否合法、合規(guī)，核查發(fā)行人股本總額、股東結(jié)構(gòu)和實(shí)際控制人是否發(fā)生重大變動(dòng)3、詢問(wèn)發(fā)起人股東有無(wú)股權(quán)質(zhì)押的情形。發(fā)行人的股本及演變〔P8-1—P8-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的資料：股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議股東會(huì)決議、資產(chǎn)評(píng)估〔國(guó)有股或集體股〕、備案國(guó)資委的批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)交易所掛牌工商變更2第二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的資料：股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議股東會(huì)決議、資產(chǎn)評(píng)估〔國(guó)有股或集體股〕、備案國(guó)資委的批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)交易所掛牌工商變更3增資：增資協(xié)議股東會(huì)決議評(píng)估報(bào)告〔實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)出資的〕驗(yàn)資報(bào)告產(chǎn)權(quán)過(guò)戶證明〔實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)出資的〕4調(diào)查筆錄〔有無(wú)股權(quán)質(zhì)押〕5公司整套工商資料〔按變更時(shí)間列表〕九、發(fā)行人的業(yè)務(wù)〔一〕調(diào)查內(nèi)容1、發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定。2、發(fā)行人是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)，如存在，應(yīng)說(shuō)明其經(jīng)營(yíng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。3、發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否變更過(guò)，如變更過(guò)，應(yīng)說(shuō)明具體情況及其可能存在的法律問(wèn)題。4、發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出。5、發(fā)行人是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙。〔二〕調(diào)查程序1、核查原件并取得復(fù)印件：發(fā)行人擁有的專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)、技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議；2、詢問(wèn)核心技術(shù)的取得方式及使用情況，判斷是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形。3、詢問(wèn)發(fā)行人專(zhuān)利技術(shù)和非專(zhuān)利技術(shù)許可方式、主要產(chǎn)品的技術(shù)含量和可替代性；對(duì)于專(zhuān)利技術(shù)，應(yīng)關(guān)注專(zhuān)利的有效期及到期后對(duì)發(fā)行人的影響，并核查侵權(quán)情況及發(fā)行人具體的保護(hù)措施與效果；4、核查原件并取得發(fā)行人相關(guān)保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議的復(fù)印件，調(diào)查發(fā)行人具體的技術(shù)保護(hù)措施和實(shí)際的保護(hù)狀況；對(duì)發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)存在重大影響的關(guān)鍵技術(shù)。5、核查發(fā)行人歷次經(jīng)營(yíng)范圍的變動(dòng)情況及相應(yīng)的決策程序及工商資料并取得相關(guān)文件的復(fù)印件。發(fā)行人的業(yè)務(wù)〔P9-1—P9-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1專(zhuān)利、2非專(zhuān)利技術(shù)3技術(shù)許可協(xié)議、4技術(shù)合作協(xié)議5〔調(diào)查筆錄〕核心技術(shù)的取得方式及使用情況6〔調(diào)查筆錄〕專(zhuān)利或非專(zhuān)利侵權(quán)情況及發(fā)行人具體的保護(hù)措施與效果7發(fā)行人相關(guān)保密制度8核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議9發(fā)行人歷次經(jīng)營(yíng)范圍的變動(dòng)情況及相應(yīng)的決策程序及相應(yīng)工商資料十、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)〔一〕調(diào)查內(nèi)容1、發(fā)行人是否存在持有發(fā)行人股份5%以上的關(guān)聯(lián)方，如存在，說(shuō)明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系。2、發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，如存在，應(yīng)說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額，以及關(guān)聯(lián)交易的相比照重。3、上述關(guān)聯(lián)交易是否公允,是否存在損害發(fā)行人及其他股東利益的情況。4、假設(shè)上述關(guān)聯(lián)交易的一方是發(fā)行人股東，還需說(shuō)明是否已采取必要措施對(duì)其他股東的利益進(jìn)行保護(hù)。5、發(fā)行人是否在章程及其他內(nèi)部規(guī)定中明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序。6、發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如存在，說(shuō)明同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)。7、有關(guān)方面是否已采取有效措施或承諾采取有效措施防止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。8、發(fā)行人是否對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾或措施進(jìn)行了充分披露，〔二〕調(diào)查程序1、通過(guò)詢問(wèn)發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人、實(shí)地走訪生產(chǎn)或銷(xiāo)售部門(mén)等方法，調(diào)查發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對(duì)象、與發(fā)行人產(chǎn)品的可替代性等情況2、判斷是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，核查并取得發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人對(duì)防止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出承諾的原件3、通過(guò)與發(fā)行人高管人員、財(cái)務(wù)部門(mén)和主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人交談，查閱賬簿、相關(guān)合同、會(huì)議記錄、獨(dú)立董事意見(jiàn)，發(fā)函詢證，咨詢?nèi)碳白?cè)會(huì)計(jì)師意見(jiàn)，查閱同類(lèi)交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)等方法，調(diào)查發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易的以下內(nèi)容〔包括但不限于〕：1、是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2、取得與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的會(huì)議資料，判斷是否按照公司章程或其他規(guī)定履行了必要的批準(zhǔn)程序。3、定價(jià)依據(jù)是否充分，定價(jià)是否公允，與市場(chǎng)交易價(jià)格或獨(dú)立第三方價(jià)格是否有較大差異及其原因，是否存在明顯屬于單方獲利性交易。4、核查原件并取得關(guān)聯(lián)方的相關(guān)資料〔身份證、章程營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記資料〕的復(fù)印件關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)〔P10-1—P10-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1調(diào)查筆錄：〔發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)有無(wú)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)〕2防止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出承諾〔發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人和重要關(guān)聯(lián)方〕3關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議4關(guān)聯(lián)交易的決策程序〔董事會(huì)、股東會(huì)的會(huì)議資料〕5定價(jià)依據(jù)6關(guān)聯(lián)方的相關(guān)資料〔身份證、章程營(yíng)業(yè)執(zhí)照、股權(quán)結(jié)構(gòu)〕十一、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人擁有房產(chǎn)的情況。發(fā)行人擁有土地使用權(quán)、商標(biāo)、專(zhuān)利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的情況。發(fā)行人擁有主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的情況。上述財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。發(fā)行人以何種方式取得上述財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，是否已取得完備的權(quán)屬證書(shū)，假設(shè)未取得，還需說(shuō)明取得這些權(quán)屬證書(shū)是否存在法律障礙。發(fā)行人對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無(wú)限制，是否存在擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利受到限制的情況。發(fā)行人有無(wú)租賃房屋、土地使用權(quán)等情況，如有，應(yīng)說(shuō)明租賃是否合法有效。調(diào)查程序與獨(dú)立性中的資產(chǎn)獨(dú)產(chǎn)的核查的資產(chǎn)內(nèi)容相同發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)〔P11-1—P11-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1獨(dú)立性中的資產(chǎn)獨(dú)產(chǎn)的核查的資產(chǎn)內(nèi)容2資產(chǎn)的抵押、擔(dān)保協(xié)議3房產(chǎn)、土地的租賃協(xié)議4根據(jù)章程規(guī)定是否需經(jīng)決策程序〔需經(jīng)決策程序調(diào)取相應(yīng)的會(huì)議資料〕發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，如有風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。上述合同的主體是否變更為發(fā)行人，合同履行是否存在法律障礙。發(fā)行人是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)平安、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況。發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，是否合法有效。調(diào)查程序：核查原件并取得復(fù)印件：1、銀行的〔擔(dān)保、借款清單〕2、應(yīng)收、付款項(xiàng)明細(xì)表〔核查金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生〕3、500萬(wàn)以上的授信協(xié)議4、500萬(wàn)以上的借款協(xié)議5、500萬(wàn)以上的借款協(xié)議6、500萬(wàn)以上的購(gòu)銷(xiāo)合同7、其他重要合同8、環(huán)境保護(hù)局、知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、產(chǎn)品質(zhì)量局的證明〔合法、沒(méi)有侵權(quán)行為〕9、社保交納情況〔根本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)〕的政府文件、勞動(dòng)社會(huì)保障局證明文件、繳費(fèi)憑證。原股東關(guān)于政策變動(dòng)原因需補(bǔ)交的費(fèi)用由其承當(dāng)承諾書(shū)。發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)〔P12-1—P12-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1銀行的〔擔(dān)保、借款清單〕2應(yīng)收、付款項(xiàng)明細(xì)表〔核查金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生〕3500萬(wàn)以上的授信協(xié)議4500萬(wàn)以上的借款協(xié)議5500萬(wàn)以上的借款協(xié)議6500萬(wàn)以上的購(gòu)銷(xiāo)合同7其他重要合同8環(huán)境保護(hù)局、知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、產(chǎn)品質(zhì)量局的證明〔合法、沒(méi)有侵權(quán)行為〕9社保交納情況〔根本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)〕的政府文件、勞動(dòng)社會(huì)保障局證明文件、繳費(fèi)憑證。原股東關(guān)于政策變動(dòng)原因需補(bǔ)交的費(fèi)用由其承當(dāng)承諾書(shū)。發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人設(shè)立至今有無(wú)合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊(cè)資本、收購(gòu)或出售資產(chǎn)等行為，如有，應(yīng)說(shuō)明是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù)。發(fā)行人是否擬進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)等行為，如擬進(jìn)行，應(yīng)說(shuō)明其方式和法律依據(jù)，以及是否履行了必要的法律手續(xù)，是否對(duì)發(fā)行人發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件及本規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。調(diào)查程序：核查公司的設(shè)立以后合并、分立、減少注冊(cè)資本的行為的工商資料及相關(guān)的決策程序的文件的原件并取得復(fù)印件。核查公司資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)等情形及相關(guān)的文件的原件并取得復(fù)印件。3、核查發(fā)行人股權(quán)投資的相關(guān)資料，了解其報(bào)告期的變化情況；取得被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告、投資協(xié)議等文件.發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并〔P14-1—P14-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1合并、分立、減少注冊(cè)資本的決議2變更前后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及章程修正案3資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)的決議4資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)的協(xié)議5資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)定價(jià)依據(jù)6發(fā)行人股權(quán)投資的相關(guān)資料，了解其報(bào)告期的變化情況；投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告、投資協(xié)議7擬進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)的意見(jiàn)書(shū)、股東會(huì)董事會(huì)決議、資產(chǎn)情況的說(shuō)明發(fā)行人章程的制定與修改調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人章程或章程草案的制定及近三年的修改是否已履行法定程序。發(fā)行人的章程或章程草案的內(nèi)容是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定。發(fā)行人的章程或章程草案是否按有關(guān)制定上市公司章程的規(guī)定起草或修訂。如無(wú)法執(zhí)行有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)說(shuō)明理由。發(fā)行人已在香港或境外上市的，應(yīng)說(shuō)明是否符合到境外上市公司章程的有關(guān)規(guī)定。調(diào)查程序：核查原件并取得復(fù)印件：1、公司的章程〔歷次〕2、章程修正案〔歷次〕3、相應(yīng)的股東會(huì)會(huì)議資料〔歷次〕4、章程〔草案〕〔歷次〕5、章程〔草案〕相應(yīng)的股東會(huì)會(huì)議資料〔歷次〕發(fā)行人章程的制定與修改〔P14-1—P14-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的情況頁(yè)碼1股份公司設(shè)立以后的章程2章程修正案3相應(yīng)的股東會(huì)會(huì)議資料4章程〔草案〕5章程〔草案〕相應(yīng)的股東會(huì)會(huì)議資料發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么及標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人是否具有健全的組織機(jī)構(gòu)。發(fā)行人是否具有健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么，該議事規(guī)那么是否符合相關(guān)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定。發(fā)行人歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開(kāi)、決議內(nèi)容及簽署是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。股東大會(huì)或董事會(huì)歷次授權(quán)或重大決策等行為是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。調(diào)查程序：核查原件并取得復(fù)印件：1、近三年來(lái)的歷次股東大會(huì)會(huì)議材料2、近三年來(lái)的歷次董事會(huì)會(huì)議材料3、近三年來(lái)的歷次監(jiān)事會(huì)會(huì)議材料4、《股東大會(huì)議事規(guī)那么》5、《董事會(huì)工作條例》6、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么》7、股東大會(huì)或董事會(huì)的授權(quán)或重大決策8、組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立決議及組織機(jī)構(gòu)圖股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么及標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作〔P14-1—P14-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1近三年來(lái)的歷次股東大會(huì)會(huì)議材料2近三年來(lái)的歷次董事會(huì)會(huì)議材料3近三年來(lái)的歷次監(jiān)事會(huì)會(huì)議材料4《股東大會(huì)議事規(guī)那么》5《董事會(huì)工作條例》6《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么》議7股東大會(huì)或董事會(huì)的授權(quán)或重大決策況的說(shuō)明8組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立決議及組織機(jī)構(gòu)圖發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職是否符合法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件以及公司章程的規(guī)定。上述人員在近三年尤其是企業(yè)發(fā)行上市前一年是否發(fā)生過(guò)變化，假設(shè)存在，應(yīng)說(shuō)明這種變化是否符合有關(guān)規(guī)定，履行了必要的法律程序。發(fā)行人是否設(shè)立獨(dú)立董事，其任職資格是否符合有關(guān)規(guī)定，其職權(quán)范圍是否違反有關(guān)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定。調(diào)查程序：核查原件并取得復(fù)印件：1、近三年來(lái)董事、監(jiān)事變動(dòng)的股東大會(huì)會(huì)議材料2、近三年來(lái)的高管人員變動(dòng)董事會(huì)會(huì)議材料3、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高管的身份證明4、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高管的履歷資料發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化〔P15-1—P15-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容頁(yè)碼1近三年來(lái)董事、監(jiān)事變動(dòng)的股東大會(huì)會(huì)議材料2近三年來(lái)的高管人員變動(dòng)董事會(huì)會(huì)議材料3現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高管的身份證明4現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高管的履歷資料5發(fā)行人的稅務(wù)調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的要求。假設(shè)發(fā)行人享受優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼等政策，該政策是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。發(fā)行人近三年是否依法納稅，是否存在被稅務(wù)部門(mén)處分的情形。。調(diào)查程序：1、核查發(fā)行人報(bào)告期的納稅資料的原件并取得復(fù)印件，調(diào)查發(fā)行人及其控股子公司所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率并取得公司的說(shuō)明，判斷公司納稅是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求及報(bào)告期是否依法納稅2、核查發(fā)行人稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼文件的原件并取得復(fù)印件，判斷發(fā)行人享有的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼是否符合財(cái)政管理部門(mén)和稅收管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，調(diào)查稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼的來(lái)源、歸屬、用途及會(huì)計(jì)處理等情況，關(guān)注稅收優(yōu)惠期或補(bǔ)貼期及其未來(lái)影響。3、走訪稅務(wù)主管部門(mén)取得公司是否依法納稅的說(shuō)明書(shū)或證明發(fā)行人的稅務(wù)〔P16-1—P16-？〕序號(hào)文件名稱(chēng)文件出具的時(shí)間文件的主要內(nèi)容有無(wú)需要說(shuō)明的事項(xiàng)頁(yè)碼1報(bào)告期的納稅資料2發(fā)行人及其控股子公司所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率的說(shuō)明3財(cái)政補(bǔ)貼及收款憑證4稅收優(yōu)惠及相關(guān)文件5稅務(wù)部門(mén)的證明或調(diào)查筆錄〔無(wú)行政處分〕發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查內(nèi)容發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和擬投資工程是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，有權(quán)部門(mén)是否出具意見(jiàn)。近三年是否因違反環(huán)境保護(hù)方面的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件而被處分。發(fā)行人的產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。近三年是否因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而受到處分。調(diào)查程序：采取走訪當(dāng)?shù)毓ど獭⒍悇?wù)、海關(guān)、土地管理、環(huán)保、等部