第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序2023/12/27第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序主要內(nèi)容信貸業(yè)務(wù)的種類及基本流程（了解識記）信貸業(yè)務(wù)的申請與受理（掌握借款人需滿足的條件，提供的資料，會填寫借款申請書）信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查（掌握調(diào)查的內(nèi)容，會填寫調(diào)查表并能夠撰寫調(diào)查報告）信貸業(yè)務(wù)的審查、審議與審批（掌握審查的內(nèi)容并會填寫相應(yīng)的表格，能夠撰寫審查報告）簽訂貸款合同（理解）信貸業(yè)務(wù)的發(fā)放及發(fā)放后的管理（了解）第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序信貸業(yè)務(wù)的概念P26廣義狹義本教材對銀行信貸的界定注：銀行信貸既包括表內(nèi)業(yè)務(wù)也包括表外業(yè)務(wù)第一節(jié)信貸業(yè)務(wù)的種類及基本流程第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款業(yè)務(wù)的分類P28貸款期限短期貸款、中期貸款和長期貸款貸款用途流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款對象公司貸款和個人貸款貸款有無擔(dān)保信用貸款和擔(dān)保貸款（質(zhì)押、抵押和擔(dān)保）貸款風(fēng)險程度正常、關(guān)注、次級、可疑、損失貸款自主方式自營貸款、委托貸款和特定貸款貸款組織形式獨(dú)立貸款和銀團(tuán)貸款第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序信貸業(yè)務(wù)的基本流程第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序第二節(jié)信貸業(yè)務(wù)的申請與受理借款人及其基本條件P29借款人為法人或其他組織的誠信申貸的基本要求借款人的主體資格要求借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性借款人信用記錄良好貸款用途及還款來源明確合法借款人為自然人的借款人應(yīng)符合的要求第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充說明基本存款賬戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。按人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，一家單位只能選擇一家銀行申請開立一個基本存款賬戶。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充說明一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的帳戶，存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金交存，但不得辦理現(xiàn)金支取。是存款人因臨時經(jīng)營活動需要或外地臨時機(jī)構(gòu)開立的帳戶，存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

是存款人因特定用途需要開立的帳戶。如基本建設(shè)資金、更新改造資金等

臨時存款帳戶

專用存款帳戶

第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充說明銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。這里的存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人；銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。特點(diǎn)：辦理人民幣業(yè)務(wù)、辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)、是活期存款賬戶第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序借款人的權(quán)利可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況；在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序借款人的義務(wù)應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督；應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息；將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取保全措施。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序?qū)杩钊说南拗疲翰坏迷?個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款。不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。不得采取欺詐手段騙取貸款。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序借款申請客戶提出信貸業(yè)務(wù)申請（書面形式—信貸業(yè)務(wù)申請書）提供相關(guān)資料P30——31法人客戶需提供的資料自然人客戶需提供的資料第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序第三節(jié)信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查貸前調(diào)查的方法現(xiàn)場調(diào)研（包括現(xiàn)場會談和實(shí)地考察）搜尋調(diào)查：通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。要注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性委托調(diào)查：通過中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開展調(diào)查其他方法：調(diào)查客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手、行業(yè)協(xié)會、政府職能部門（工商局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門等）第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序現(xiàn)場調(diào)查的流程第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序客戶部門調(diào)查的主要內(nèi)容（貸前調(diào)查的內(nèi)容）貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵（質(zhì)）押物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險度的過程貸款調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等貸款調(diào)查的方面：貸款合法合規(guī)性、安全性、效益性第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款合規(guī)性調(diào)查

貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：(1)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人法人資格。公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核查借款人的法人資格、借款資格，以及營業(yè)執(zhí)照的有效期、真實(shí)性、當(dāng)年是否辦理了年檢手續(xù)，貸款卡的有效期及當(dāng)年是否辦理了年審手續(xù)以及近期是否發(fā)生內(nèi)容變更、名稱變更、注銷、作廢等情況(可通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢借款人的有關(guān)信息)。(2)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。(3)對需董事會決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款合規(guī)性調(diào)查(4)對抵押物、質(zhì)押物清單所列抵(質(zhì))押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定。公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)審查其是否符合銀行貸款擔(dān)保管理規(guī)定，是否為重復(fù)抵(質(zhì))押的抵(質(zhì))押物。(5)對貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定借款人有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營及進(jìn)出口許可證是否真實(shí)、有效，貸款使用是否屬于營業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營范圍，并分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家和本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策。(6)對購銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定。信貸業(yè)務(wù)人員需分析借款用途的正常、合法、合規(guī)及商品交易合同的真實(shí)可靠性。(7)對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款安全性調(diào)查

貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，避免風(fēng)險，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，銀行要承擔(dān)極大的信用風(fēng)險。因此，銀行業(yè)務(wù)人員必須對借款人的信用資質(zhì)作出判斷。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：

(1)對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽(yù)精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營管理水平、公眾信譽(yù)，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。(2)考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會。(3)對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查，對其提供的財務(wù)報表的真實(shí)性進(jìn)行審查，對重要數(shù)據(jù)核對總賬、明細(xì)賬，查看原始憑證與實(shí)物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)和營運(yùn)指標(biāo)等重要財務(wù)數(shù)據(jù)。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款安全性調(diào)查

(4)對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查，認(rèn)定不良貸款數(shù)額、比例并分析成因；對沒有清償?shù)馁J款本息，要督促和幫助借款人制定切實(shí)可行的還款計劃。(5)對有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查。(6)對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查。(7)對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款效益性調(diào)查

貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：

(1)對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。(2)對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實(shí)性和可行性。(3)對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序得出：信貸員的角色——信用偵探

一位在某商業(yè)銀行工作了二十多年的資深信貸經(jīng)理說：“我多年在這個行業(yè)摸索，有一個體會是，信貸員就是信用”偵探”。信貸員在貸款前所做的工作應(yīng)該是弄清借款人的真實(shí)情況。而要弄清真實(shí)情況，不能憑借款人的一面之辭，而要像”偵探“一樣去取證，核實(shí)借款人提供的信息，對借款人所講的”故事”進(jìn)行質(zhì)疑并盡可能地尋找缺陷或破綻。除非自己眼所見或有人證實(shí)，其余都不可信。雖然80％的客戶是誠實(shí)的，但20％不誠實(shí)的客戶卻可能造成銀行80％的不良貸款。信用良好的客戶經(jīng)得住調(diào)查，而那些騙子、信用風(fēng)險大的客戶根本經(jīng)受不住深入細(xì)致的調(diào)查。當(dāng)然，認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查比走馬觀花的了解要辛苦?！钡诙滦刨J業(yè)務(wù)基本程序例：我國上市公司中先后查出銀廣廈、東方電子、生態(tài)農(nóng)業(yè)股份有限公司等一批特大型造假案。這些公司偽造財務(wù)報表，虛增營業(yè)收入和利潤的數(shù)字達(dá)到幾十億元的驚人地步，許多銀行幾億元貸款在案件查出后立即就成了不良貸款。最典型的像銀廣廈根本就沒有所謂的高科技產(chǎn)品麻黃素的大量生產(chǎn)和出口，卻大量偽造銀行對賬單等原始憑證。但是，如果銀行的信貸員以信用“偵探”的職責(zé)去企業(yè)實(shí)地查看麻黃素的生產(chǎn)車間，查看其生產(chǎn)過程是不是像借款者講的“故事”所描述的那樣興旺，核實(shí)其庫存材料和庫存產(chǎn)品，核實(shí)發(fā)貨和原材料進(jìn)貨，就立即能揭穿其“皇帝的新衣”。同樣的案例還有“生態(tài)農(nóng)業(yè)”公司等。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序思考題：一水泥制品廠業(yè)主向銀行申請貸款擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，如果你是客戶經(jīng)理，你將如何了解你的客戶？你會要求客戶提供哪些資料？就企業(yè)、抵押品、還貸能力你會提出哪些問題？如果你認(rèn)定這是一位值得貸款的對象，你將如何了解借款人的信用？下一步你將參觀這家公司，參觀的主要目的是什么？你將側(cè)重觀察哪些方面的情況？第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序現(xiàn)場調(diào)查的內(nèi)容1、客戶的非財務(wù)情況，包括客戶的基本情況、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營情況及發(fā)展規(guī)劃等。2、客戶的財務(wù)情況，包括資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力及現(xiàn)金流量情況等?？蛻舻倪€款來源客戶的擔(dān)保情況客戶的融資情況項目概況項目的合規(guī)性項目的資金來源項目的擔(dān)保情況第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序客戶部門調(diào)查的主要內(nèi)容（貸前調(diào)查的內(nèi)容）調(diào)查客戶基本情況P33調(diào)查客戶信用情況調(diào)查客戶資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、市場情況以及客戶信貸需求合還款情況調(diào)查部門（客戶部門）填寫借款人基本情況調(diào)查表流動資金貸款調(diào)查表撰寫調(diào)查報告調(diào)查分析數(shù)據(jù)輸入信貸管理系統(tǒng)第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序調(diào)查報告的主要內(nèi)容法人客戶信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告內(nèi)容P38自然人客戶調(diào)查報告內(nèi)容客戶信用等級評定及授信額度測算第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序調(diào)查報告的主要內(nèi)容商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容借款人基本情況借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況借款人財務(wù)狀況借款人與銀行的關(guān)系對流動資金貸款必要性的分析對流動資金貸款的可行性分析對貸款擔(dān)保的分析綜合性結(jié)論和建議：對借款人信用的綜合評價、對貸款安全性的綜合評價、對銀行綜合收益的總體估算、對是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、利率等的結(jié)論性意見和建議，尚需進(jìn)一步落實(shí)的事項或注意的問題。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求借款人資信情況項目可研報告批復(fù)及其主要內(nèi)容投資估算與資金籌措安排情況項目情況項目配套條件落實(shí)情況項目效益情況還款能力擔(dān)保情況銀行從項目獲得的收益預(yù)測結(jié)論性意見：是否提供貸款，貸款的金額、期限和利率，尚需進(jìn)一步落實(shí)的問題第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充：商業(yè)銀行項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求非財務(wù)分析項目背景項目建設(shè)環(huán)境條件項目組織與人力資源水平技術(shù)與工藝流程生產(chǎn)規(guī)模及原輔料市場需求預(yù)測第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充：財務(wù)分析項目投資估算與資金籌措評估項目建設(shè)期和運(yùn)營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析項目盈利能力分析項目清償能力分析項目不確定性分析第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充：練習(xí)根據(jù)A公司的調(diào)查資料撰寫一份關(guān)于A公司申請辦理短期流動資金150萬元的調(diào)查報告。（要求手寫）關(guān)于A公司申請辦理短期流動資金150萬元的調(diào)查報告A公司現(xiàn)處于生產(chǎn)和銷售旺季，需向××有限公司購買氧化鋱0．5噸，標(biāo)的金額165萬元，自籌資金15萬元，尚有資金缺口150萬元，于2011年6月21日向我行申請短期流動資金借款150萬元，擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司在×X有限公司股份1038萬元中215萬元作質(zhì)押擔(dān)保。對此我們進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況匯報如下：

第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序一、企業(yè)基本情況二、企業(yè)借款原因

三、企業(yè)還款能力（一）產(chǎn)、供、銷情況分析（二）財務(wù)和信用分析

1、短期償債能力流動比率2.業(yè)務(wù)活動比率存貨周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.負(fù)債比率產(chǎn)負(fù)債率4.盈利比率銷