Excel在財務(wù)中的高級運用主講內(nèi)容：一Excel在財務(wù)中的運用根底；二公式的編輯；三函數(shù)的運用；五運用EXCEL完成財務(wù)會計任務(wù)；六財務(wù)函數(shù)的運用；七運用財務(wù)函數(shù)完成財務(wù)管理任務(wù)；四數(shù)組公式和函數(shù)的嵌套；1、Excel在財務(wù)中的運用根底；1.1、代碼化〔數(shù)據(jù)規(guī)范化〕1.2、日期、分數(shù)的輸入1.3、援用的運用1.4、數(shù)據(jù)清單1.5、任務(wù)表的維護及平安翻開1.1、代碼化〔數(shù)據(jù)規(guī)范化〕以電子計算機為計算工具處置財務(wù)數(shù)據(jù)的根本概念。代碼化——對系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)按一定的規(guī)律進展編碼的處置。數(shù)據(jù)處置代碼化，縮短了數(shù)據(jù)項的長度，減少數(shù)據(jù)占用的存儲空間，提高會計數(shù)據(jù)處置的速度和精度。方便計算機進展排序、分類、匯總等操作。輸入方式：’+代碼；如：現(xiàn)金科目代碼輸入方式：’10011.2、日期、分數(shù)的輸入日期在EXCEL中其本質(zhì)為數(shù)字1900-1-1代表1分數(shù)與日期輸入5/8在EXCEL中被辨以為5月8日分數(shù)5/8的輸入方式：0+空格+5/81.3、援用的運用；援用的作用在于標識任務(wù)表上的單元格或單元格區(qū)域，并指明公式中所運用的數(shù)據(jù)的位置。經(jīng)過援用，可以在公式中運用任務(wù)表不同部分的數(shù)據(jù)，或者在多個公式中運用同一個單元格的數(shù)值。還可以援用同一個任務(wù)簿中不同任務(wù)表上的單元格和其他任務(wù)簿中的數(shù)據(jù)。援用不同任務(wù)簿中的單元格稱為鏈接。相對援用絕對援用〔混合援用〕鏈接稱號1.3、援用的運用；相對援用--在創(chuàng)建公式時，單元格或單元格區(qū)域的援用通常是相對于包含公式的單元格的相對位置。隨公式位置的改動，其援用的單元格也會相應(yīng)發(fā)生變化。絕對援用--復(fù)制公式時Excel不調(diào)整援用，如$C$1。包括絕對援用單元格的公式，無論將其復(fù)制到什么位置，總是援用特定的單元格。鏈接--援用不同任務(wù)簿中的單元格。每次按F4鍵時，Excel會在以下組合間切換：絕對列與絕對行〔例如，$A$1〕；相對列與絕對行(A$1)；絕對列與相對行($A1)以及相對列與相對行(A1)，當切換到用戶所需的援用時，按回車鍵確認即可。1.4動態(tài)援用OFFSET函數(shù)可以對動態(tài)數(shù)據(jù)進展查詢，它以指定的援用為參照系，經(jīng)過給定偏移量得到新的援用。前往的援用可以為一個單元格或單元格區(qū)域，并可以指定前往的行數(shù)或列數(shù)，其語法格式如下：OFFSET(reference,rows,cols,height,width)可以看出，該函數(shù)最多包含五個參數(shù)，后兩個參數(shù)為可選項。其中：Reference作為偏移量參照系的援用區(qū)域，它必需為對單元格或相連單元格區(qū)域的援用；否那么，函數(shù)OFFSET前往錯誤值#VALUE!。Rows

為相對于偏移量參照系左上角單元格，上〔下〕偏移的行數(shù)。Cols為相對于偏移量參照系左上角單元格，左〔右〕偏移的列數(shù)。Heigh為高度，即所要前往的援用區(qū)域的行數(shù)。Width

為

寬度，即所要前往的援用區(qū)域的列數(shù)。1.4、數(shù)據(jù)清單在Excel中，數(shù)據(jù)庫是作為一個數(shù)據(jù)清單來對待。我們可以了解數(shù)據(jù)清單就是數(shù)據(jù)庫。在一個數(shù)據(jù)庫中，信息按記錄存儲。每個記錄中包含信息內(nèi)容的各項，稱為字段。Excel提供了一整套功能強大的命令集，使得管理數(shù)據(jù)清單〔數(shù)據(jù)庫〕變得非常容易。我們可以完成以下任務(wù)：

排序——在數(shù)據(jù)清單中，針對某些列的數(shù)據(jù)，我們可以用數(shù)據(jù)菜單中的排序命令來重新組織行的順序?？梢赃x擇數(shù)據(jù)和選擇排序次序，或建立和運用一個自定義排序次序。

挑選——可以利用“數(shù)據(jù)〞菜單中的“挑選〞命令來對清單中的指定數(shù)據(jù)進展查找和其它任務(wù)。一個經(jīng)挑選的清單僅顯示那些包含了某一特定值或符合一組條件的行，暫時隱藏其它行。

數(shù)據(jù)記錄單——一個數(shù)據(jù)記錄單提供了一個簡單的方法，讓我們從清單或數(shù)據(jù)庫中查看、更改、添加和刪除記錄，或用他指定的條件來查找特定的記錄。

自動分類匯總——利用“數(shù)據(jù)〞菜單的“分類匯總〞命令，在清單中插入分類匯總行，匯總他所選的恣意數(shù)據(jù)。當他插入了分類匯總后，MicrosoftExcel自動為他在清單底部插入一個“總計〞行。

Excel數(shù)據(jù)庫表格遵照的準那么建立和運用Excel數(shù)據(jù)庫表格時，用戶必需遵照以下的根本準那么：〔1〕一個數(shù)據(jù)庫最好單獨占據(jù)一個任務(wù)表，防止將多個數(shù)據(jù)庫放到一個任務(wù)表上?！?〕數(shù)據(jù)記錄緊接在字段名下面，不要運用空白行將字段名和第一條記錄數(shù)據(jù)分開?！?〕防止在數(shù)據(jù)庫中間放置空白行或空白列，恣意兩行的內(nèi)容不能完全一樣?！?〕防止將關(guān)鍵數(shù)據(jù)放到數(shù)據(jù)庫左右兩側(cè)，防止數(shù)據(jù)挑選時這些數(shù)據(jù)被隱藏?！?〕字段名的字體、對齊方式、格式、邊框等款式，該當與其他數(shù)據(jù)的格式相區(qū)別?！?〕條件區(qū)域不要放在數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)區(qū)域下方。由于用記錄單添加數(shù)據(jù)時，Excel會在原數(shù)據(jù)庫的下邊添加數(shù)據(jù)記錄，假設(shè)數(shù)據(jù)庫的下邊非空，就不能利用記錄單添加數(shù)據(jù)。2、公式的編輯；公式的組成：運算單元、運算符、函數(shù)及參數(shù)、援用、常數(shù)、文本、時間等公式中元素的構(gòu)造或次序決議了最終的計算結(jié)果。Excel中的公式遵照一個特定的語法或次序：最前面是等號〔=〕，后面是參與計算的元素〔運算數(shù)〕，這些參與計算的元素又是經(jīng)過運算符隔開的。每個運算數(shù)可以是不改動的數(shù)值〔常量數(shù)值〕、單元格或援用單元格區(qū)域、標志、稱號、或任務(wù)表函數(shù)。2.1公式中的運算符〔1〕算術(shù)運算符：完成根本的數(shù)學(xué)運算?！?〕比較操作符：比較運算符用于比較兩個值。當用操作符比較兩個值時，結(jié)果是一個邏輯值，不是TRUE就是FALSE?！?〕文本運算符：運用和號〔&〕可以將文本銜接起來?！?〕援用操作符：援用運算符的作用是確定在公式中需求參與運算的數(shù)據(jù)在任務(wù)表中所處的位置，可以運用三個運算符：冒號、逗號和空格。2.1公式中的運算符①：〔冒號〕：區(qū)域運算符，對兩個單元格之間，包括兩個單元格在內(nèi)的一切單元格參與運算。②，〔逗號〕：結(jié)合運算符，可將多個援用合并為一個援用。③空格：交叉運算符，它是將同時屬于兩個援用的單元格區(qū)域進展援用，即兩個單元格援用相重疊的區(qū)域。2.2運算符及其優(yōu)先級類別運算符運算功能優(yōu)先級引用:區(qū)域運算符，用于引用單元格區(qū)域。1引用,聯(lián)合運算符，用于將多個引用合并。2引用空格交叉運算符，用于引用兩個單元格區(qū)域的重疊部分。3算術(shù)()括號4算術(shù)-負號5算術(shù)%百分號6算術(shù)^乘方7算術(shù)*和/乘法和除法8算術(shù)+和－加法和減法9文本&文本連接10邏輯=、<、><=、>=、<>等于、小于、大于、小于等于、大于等于、不等于112.3公式審核及出錯檢查1．追蹤援用單元格【工具】【公式審核】【追蹤援用單元格】【工具】【公式審核】【取消一切追蹤箭頭】2．追蹤從屬單元格【工具】【公式審核】【追蹤從屬單元格】【工具】【公式審核】【取消一切追蹤箭頭】3．公式審核工具欄【工具】【公式審核】【顯示“公式審核〞工具欄】2.4常見的公式錯誤信息錯誤信息錯誤原因#DIV/0!公式的除數(shù)為零#N/A內(nèi)部函數(shù)或自定義工作表函數(shù)中缺少一個或多個參數(shù)#NAME?不能識別的名字。#NULL!指定的兩個區(qū)域不相交。#NUM!在需要數(shù)字參數(shù)的函數(shù)中使用了不能接受的函數(shù)#REF!公式中引用了無效的單元格。#VAULE!參數(shù)或操作數(shù)的類型有錯誤。####!公式產(chǎn)生的結(jié)果太長，單元格容納不下。3、函數(shù)的運用3.1函數(shù)的語法格式3.2常用函數(shù)1．數(shù)學(xué)函數(shù)2．文本函數(shù)3．子字符串函數(shù)4．邏輯函數(shù)5．查找和援用函數(shù)6．財務(wù)函數(shù)3.1函數(shù)的語法格式函數(shù)名〔參數(shù)1，參數(shù)2，…，參數(shù)n〕。在運用函數(shù)時，應(yīng)留意以下幾個問題：〔1〕函數(shù)名與其后的括號“〔〞之間不能有空格?！?〕當有多個參數(shù)時，參數(shù)之間要用逗號“，〞分隔?！?〕參數(shù)部分總長度不能超越1024個字符?！?〕參數(shù)可以是數(shù)值、文本、邏輯值、單元格地址或單元格區(qū)域地址，也可以是各種表達式或函數(shù)?！?〕函數(shù)中的逗號“，〞、引號“"〞等都是半角字符，而非全角的中文字符。3.2常用函數(shù)引見1．求和函數(shù)〔1〕無條件求和SUM函數(shù)該函數(shù)的功能是計算所選取的單元格區(qū)域中一切數(shù)值的和?！?〕條件求和SUMIF函數(shù)SUMIF函數(shù)的功能是根據(jù)指定條件對假設(shè)干單元格求和?！?〕SUMPRODUCT函數(shù)功能是在給定的幾組數(shù)組中，將數(shù)組間對應(yīng)的元素相乘，并前往乘積之和?！?〕DSUM函數(shù)功能是對數(shù)據(jù)庫表格進展多條件匯總。3.2常用函數(shù)引見2．平均值函數(shù)——AVERGAE函數(shù)功能是計算給定參數(shù)的算術(shù)平均值。3．最小值與最大值函數(shù)——MIN/MAX函數(shù)MIN函數(shù)的功能是給定參數(shù)表中的最小值MAX函數(shù)的功能是給定參數(shù)表中的最大值。3.2常用函數(shù)引見4．數(shù)學(xué)函數(shù)〔1〕ABS函數(shù)：前往數(shù)字的絕對值?！?〕SQRT函數(shù)：計算一個正數(shù)的正平方根?！?〕ROUND函數(shù)：前往某個數(shù)字按指定位數(shù)舍入后的數(shù)字。3.2常用函數(shù)引見5．條件函數(shù)IF函數(shù)也稱條件函數(shù)，它根據(jù)參數(shù)條件的真假，前往不同的結(jié)果。6．計數(shù)函數(shù)COUNT函數(shù)：計算給定區(qū)域內(nèi)數(shù)值型參數(shù)的數(shù)目COUNTIF函數(shù)：計算給定區(qū)域內(nèi)滿足特定條件的單元格的數(shù)目。3.2常用函數(shù)引見7．邏輯函數(shù)AND函數(shù)：表示邏輯與OR函數(shù)：表示邏輯或NOT函數(shù)：功能是對參數(shù)的邏輯值求反這三個函數(shù)普通與IF函數(shù)結(jié)合運用3.2常用函數(shù)引見8．查找函數(shù)〔1〕LOOKUP函數(shù)：前往向量〔單行區(qū)域或單列區(qū)域〕或數(shù)組中的數(shù)值。LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)〔2〕VLOOKUP函數(shù)：在表格或數(shù)值數(shù)組的首列查找指定的數(shù)值，并由此前往表格或數(shù)組當前行中指定列處的數(shù)值。VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)〔3〕HLOOKUP函數(shù)：從表格或數(shù)值數(shù)組的首行查找指定的數(shù)值，并由此前往表格或數(shù)組當前列中指定行處的數(shù)值。HLOOKUP(lookup_value,table_array,row_index_num,range_lookup)3.2常用函數(shù)引見9．援用函數(shù)INDEX函數(shù)：前往表格或區(qū)域中的數(shù)值或?qū)?shù)值的援用。INDEX(array,row_num,column_num)4、數(shù)組公式和數(shù)據(jù)透析；數(shù)組公式數(shù)據(jù)透析；4.1數(shù)組公式1.數(shù)組公式的輸入數(shù)組公式與普通公式不同之處在于它被括在大括號〔{}〕中，其輸入步驟如下：〔1〕選中一個單元格或者單元格區(qū)域。闡明：假設(shè)數(shù)組公式只是前往一個結(jié)果，需求選擇保管用來保管結(jié)果的那一個單元格；假設(shè)數(shù)組公式前往多個結(jié)果，那么需求選中需求保管數(shù)組公式計算結(jié)果的單元格區(qū)域?！?〕按照前面引見的公式輸入規(guī)那么，輸入公式的內(nèi)容?！?〕公式輸完后，按【Ctrl+Shift+Enter】組合鍵終了操作。4.2數(shù)據(jù)透析數(shù)據(jù)透視分析就是從數(shù)據(jù)庫的特定字段中概括信息，從而方便從各個角度查看、分析數(shù)據(jù)，并可對數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進展匯總統(tǒng)計，它在Excel中的實現(xiàn)工具是數(shù)據(jù)透視表。數(shù)據(jù)透視表是一種對大量數(shù)據(jù)快速匯總和建立交叉列表的動態(tài)任務(wù)表，而數(shù)據(jù)透視圖是一種可以根據(jù)數(shù)據(jù)處置需求，查看部分數(shù)據(jù)的圖表對比效果，有些類似前面引見的動態(tài)圖表功能，另外，Excel中還可以根據(jù)數(shù)據(jù)透視表制造不同格式的數(shù)據(jù)透視報告。數(shù)據(jù)透析用2007,發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)透視表里面沒有多重區(qū)域合并的選項了,那有什么方法用2007實現(xiàn)多表合并?快捷鍵ALT+D+P，調(diào)用數(shù)據(jù)透視表導(dǎo)游。案例案例：工資表內(nèi)容:普通公式的運用；嵌套函數(shù)的運用；統(tǒng)計函數(shù)的運用；援用的運用；數(shù)組公式的運用；5、運用EXCEL完成財務(wù)會計任務(wù)；運用EXCEL完成：期初余額，憑證清單——期末余額表——明細賬，總賬——報表——報表分析等任務(wù)案例案例：賬務(wù)處置內(nèi)容:EXCEL高級運用——用EXCEL完成財務(wù)會計任務(wù)。流程：期初余額表、憑證清單——期末余額表——資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表——財務(wù)分析6、財務(wù)函數(shù)的運用；Excel提供了許多有關(guān)財務(wù)、投資、歸還、利息及折舊方面的函數(shù)，在任務(wù)表中運用這些函數(shù)可以較松地完成相關(guān)的財務(wù)運算，或者對其他財務(wù)管理軟件的運算輸出數(shù)據(jù)進展驗證。6、財務(wù)函數(shù)的運用；6.1投資計算函數(shù)6.2折舊計算函數(shù)6.3歸還率計算函數(shù)6.1投資計算函數(shù)投資計算函數(shù)常見參數(shù)闡明貸款定額還款期數(shù)計算函數(shù)NPER貸款分期歸還金額計算函數(shù)PMT貸款利息、本金金額計算函數(shù)IPMT、PPMT投資未來值計算函數(shù)FV投資歸還額現(xiàn)值計算函數(shù)PV投資定期現(xiàn)金流凈現(xiàn)值計算函數(shù)NPV投資不定期現(xiàn)金流凈現(xiàn)值計算函數(shù)XNPV投資計算函數(shù)常見參數(shù)闡明Excel投資分析方面的函數(shù)，這些函數(shù)運用的參數(shù)大致一樣，意義相近，如下表所示。參數(shù)說明rate為各期利率，為固定值per用于計算其本金數(shù)額的期次，必須在1~nper之間nper為總投資（或貸款）期次，即該項投資（或貸款）的付款期總數(shù)pv為現(xiàn)值，即從該項投資（或貸款）開始計算時已經(jīng)入賬的款項，或一系列未來付款當前值的累積和，也稱為本金fv為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設(shè)其值為零（如一筆貸款的未來值即為零）type數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末，0：期末；1：期初value1,value2value1,…,value29代表1~29個償還金額不相等時的分期償還額一、貸款定額還款期數(shù)計算函數(shù)NPER1.NPER函數(shù)知識引見1〕NPER函數(shù)功能：基于固定利率及等額分期付款方式，前往一項投資或貸款的期數(shù)。2〕語法方式：NPER〔rate，pmt，pv[，fv，type]〕3〕參數(shù)闡明4〕留意點：第一一切期數(shù)的單位要一致第二一切的入帳用正數(shù)表示，支付額用負數(shù)表示一、貸款定額還款期數(shù)計算函數(shù)NPER2.實例１超市貸款還款期數(shù)預(yù)測【實例內(nèi)容】：由于拓展業(yè)務(wù)需求，欲向銀行貸款1,000,000元。根據(jù)新風(fēng)超市目前的經(jīng)濟與運營情況進展判別，再綜合其他各種要素思索，新風(fēng)超市每月有才干且最適宜的還款額為12,000元，假設(shè)以7.50%的平均年利率作為參考，選擇期〔月〕末付款方式，至少需求多久能還清貸款？一、貸款定額還款期數(shù)計算函數(shù)NPER【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-1所示。步驟2：選定B4單元格，在輯欄中輸入“=NPER(B2/12,-B3,B1)〞。步驟3：單擊“輸入〞按鈕，此時可以這筆貸款方案需求歸還的時間〔月〕。圖6-1例6.1數(shù)據(jù)模型二、貸款分期歸還金額計算函數(shù)PMT1.PMT函數(shù)知識引見1〕PMT函數(shù)功能：基于固定利率及等額分期付款方式，前往投資或貸款的每期付款額。2〕語法方式：PMT(rate，nper，pv[，fv，type])3〕參數(shù)闡明

二、貸款分期歸還金額計算函數(shù)PMT2.實例2超市貸款分期歸還金額計算【實例內(nèi)容】：君華銀行向新風(fēng)超市提供了四種基于固定利率及等額分期期末付款的貸款方案，還款期數(shù)及年利率如表6-2所示，新風(fēng)超市應(yīng)該選擇哪一種貸款方案比較適宜？表6-2君華銀行貸款方案表銀行名稱還款期數(shù)（年）貸款利率（年）君華銀行

57.20%107.48%157.66%207.92%二、貸款分期歸還金額計算函數(shù)PMT【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-3所示。步驟2：選定D8單元格，在編輯欄中輸入“=PMT(C8/12,B8*12,$B$1)〞。步驟3：單擊“輸入〞按鈕，此時可以看到第一種貸款方案的每月還款額。圖6-3例6.2數(shù)據(jù)模型三、貸款利息、本金金額計算函數(shù)IPMT、PPMT1.IPMT函數(shù)知識引見1〕IPMT函數(shù)功能：基于固定利率及等額分期付款方式，前往投資或貸款在某一給定期次內(nèi)的利息歸還額。2〕語法方式：IPMT(rate，per，nper，pv[，fv，type])3〕參數(shù)闡明

三、貸款利息、本金金額計算函數(shù)IPMT、PPMT2.PPMT函數(shù)知識引見1〕PPMT函數(shù)功能：基于固定利率及等額分期付款方式，前往投資或貸款在某一給定期次內(nèi)的本金歸還額。2〕語法方式：PPMT(rate，per，nper，pv[，fv，type])3〕參數(shù)闡明

三、貸款利息、本金金額計算函數(shù)IPMT、PPMT3.實例3超市貸款分期歸還利息與本金金額計算【實例內(nèi)容】：在實例2中新風(fēng)超市確定貸款方案后，第一年每月歸還的利息和本金分別是多少？三、貸款利息、本金金額計算函數(shù)IPMT、PPMT【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-5所示。步驟2：選定B14單元格，在編輯欄中輸入“=IPMT($C$9/12,A14,$B$9*12,$B$1)〞。步驟3：選定C14單元格，在編輯欄中輸入“=PPMT($C$9/12,A14,$B$9*12,$B$1)〞。步驟4：用填充柄填充B和C兩列，可以看到結(jié)果。圖6-5例6.3數(shù)據(jù)模型四、投資未來值計算函數(shù)FV1.FV函數(shù)知識引見1〕FV函數(shù)功能：基于固定利率及等額分期付款方式，前往某項投資的未來值。2〕語法方式：FV(rate，nper，pmt[，pv，type])3〕參數(shù)闡明

四、投資未來值計算函數(shù)FV2.實例4超市存款投資未來值計算【實例內(nèi)容】：新風(fēng)超市方案在5年后興辦一所新風(fēng)希望小學(xué)，需求資金200,000元。從本年開場籌備資金，計劃在每月月初存入5,000元，在整個投資期間內(nèi)，平均年投資報答率為7.6%，3年后這筆存款能否足夠興辦新風(fēng)希望小學(xué)？四、投資未來值計算函數(shù)FV【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-7所示。步驟2：選定B30單元格，在編輯欄中輸入“=FV(B27/12,B28*12,-B29,,1)〞。步驟3：單擊“輸入〞按鈕，此時可以看到這筆存款3年后的價值。圖6-7例6.4數(shù)據(jù)模型五、投資歸還額現(xiàn)值計算函數(shù)PV1.PV函數(shù)知識引見1〕PV函數(shù)功能：前往投資的現(xiàn)值?，F(xiàn)值為一系列未來付款當前值的累積和，可以作為一種權(quán)衡長期投資的方法。2〕語法方式：PV(rate，nper，pmt[，fv，type])3〕參數(shù)闡明

五、投資歸還額現(xiàn)值計算函數(shù)PV2.實例5超市保險投資決策【實例內(nèi)容】：新風(fēng)超市方案為高級員工提高福利，購買一筆醫(yī)療保險，購買的本錢為28,000元，該保險可以在今后30年中每月末報答150元，投資年報答率為5.6%。新風(fēng)超市購買這份保險能否劃算？五、投資歸還額現(xiàn)值計算函數(shù)PV【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-9所示。步驟2：選定B35單元格，在編輯欄中輸入“=PV(B32/12,B33*12,B34)〞。步驟3：單擊“輸入〞按鈕，此時可以看到這份保險的現(xiàn)值。圖6-9例6.5數(shù)據(jù)模型六、投資定期現(xiàn)金流凈現(xiàn)值計算函數(shù)NPV1.NPV函數(shù)知識引見1〕NPV函數(shù)功能：計算一組定期現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值。經(jīng)過運用貼現(xiàn)率以及一系列未來支出〔負值〕和收入〔正值〕，前往一項投資的凈現(xiàn)值〔當前純利潤〕。2〕語法方式：NPV(rate，value1，value2，...)3〕參數(shù)闡明：Rate是運用于現(xiàn)金流的貼現(xiàn)率，為一固定值。value1，value2，...代表1到29筆支出及收入的參數(shù)值，value1，value2，...所屬各期間的長度必需相等，而且支付及收入的時間都發(fā)生在期末。假設(shè)支付的時間發(fā)生在期初，不能作為value參數(shù)，而是將收入轉(zhuǎn)換成凈現(xiàn)值后再扣除支付金額。

六、投資定期現(xiàn)金流凈現(xiàn)值計算函數(shù)NPV2.實例6超市收買投資決策【實例內(nèi)容】：新風(fēng)超市方案收買一小超市，收買本錢為500,000元，必需預(yù)先付清，經(jīng)過市場調(diào)查，估計今后6年的營業(yè)收入可到達110,000元，130,000元，160,000元，180,000元，190,000元和210,000元，每年的貼現(xiàn)率為8.7%。這項收買方案能否可行？六、投資定期現(xiàn)金流凈現(xiàn)值計算函數(shù)NPV【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-11所示。步驟2：選定B45單元格，在編輯欄中輸入“=NPV(B38,B39:B44)-B37〞。步驟3：單擊“輸入〞按鈕，此時可以看到收買小超市投資方案的當前純利潤。圖6-11例6.6數(shù)據(jù)模型七、投資不定期現(xiàn)金流凈現(xiàn)值計算函數(shù)XNPV1.XNPV函數(shù)知識引見1〕XNPV函數(shù)功能：前往一組現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生。2〕語法方式：XNPV(rate，values，dates)3〕參數(shù)闡明：rate是運用于現(xiàn)金流的貼現(xiàn)率，為一固定值。dates是與現(xiàn)金流支付相對應(yīng)的支付日期表。values是與dates中的支付時間相對應(yīng)的一系列現(xiàn)金流轉(zhuǎn)。

七、投資不定期現(xiàn)金流凈現(xiàn)值計算函數(shù)XNPV2.實例7超市工程投資決策【實例內(nèi)容】：新風(fēng)超市方案在2021年5月3日拿出500,000元資金用于某項投資，估計可于如下時間內(nèi)分4次獲取前往資金：2021年12月3日前往120,000元，2021年2月3日前往160,000元，2021年5月3日前往160,000元，2021年12月3日前往90,000元，資金流轉(zhuǎn)機扣為8.2%，這項投資能否劃算？七、投資不定期現(xiàn)金流凈現(xiàn)值計算函數(shù)XNPV【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-13所示。圖6-13例6.7數(shù)據(jù)模型步驟2：將A50：A54單元格區(qū)域格式設(shè)置為“日期〞。結(jié)果如圖6-14所示。步驟3：選定B55單元格，在編輯欄中輸入“=XNPV(B47,B50:B54,A50:A54)〞。步驟4：單擊“輸入〞按鈕，此時可以看到這項投資方案的當前純利潤。圖6-14轉(zhuǎn)換日期序列6.2折舊計算函數(shù)折舊計算函數(shù)常見參數(shù)闡明直線折舊函數(shù)SLN固定余額遞減折舊函數(shù)DB雙倍余額遞減折舊函數(shù)DDB年限總和折舊函數(shù)SYD可變余額遞減折舊函數(shù)VDB折舊計算函數(shù)常見參數(shù)闡明Cost：固定資產(chǎn)原值Salvage：固定資產(chǎn)運用年限終了時的估計殘值Life：固定資產(chǎn)進展折舊計算的周期總數(shù)Period：進展折舊計算的期次，必需與life運用的單位一樣上一頁一、五種折舊計算函數(shù)１.實例8計算超市貨架的折舊金額【實例內(nèi)容】：新風(fēng)超市方案將現(xiàn)有一批已運用3年的貨架轉(zhuǎn)手賣出，3年前的購買價值為50,000元，運用年限為8年，估計報廢價值為15,000元，運用直線折舊，固定余額遞減折舊，雙倍余額遞減折舊，年限總和折舊和可變余額遞減折舊5種不同的折舊方法計算出這批貨架這3年的折舊金額。一、五種折舊計算函數(shù)【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-16所示。

圖6-16例6.8數(shù)據(jù)模型一、五種折舊計算函數(shù)步驟2：選定B7單元格，在編輯欄中輸入“=SLN($B$1,$B$2,$B$3)〞。步驟3：選定C7單元格，在編輯欄中輸入“=DB($B$1,$B$2,$B$3,A7)〞。步驟4：選定D7單元格，在編輯欄中輸入“=DDB($B$1,$B$2,$B$3,A7)〞。步驟5：選定E7單元格，在編輯欄中輸入“=SYD($B$1,$B$2,$B$3,A7)〞。步驟6：選定F7單元格，在編輯欄中輸入“=VDB($B$1,$B$2,$B$3,0,A7,2)〞。步驟7：用填充柄工具填充B、C、D、E、F列，可以看到結(jié)果。一、五種折舊計算函數(shù)２.SLN函數(shù)知識引見1〕SLN函數(shù)功能：用直線折舊的計算方法，前往一項資產(chǎn)每期的直線折舊費。2〕語法方式：SLN(cost，salvage，life)3〕參數(shù)闡明

一、五種折舊計算函數(shù)3.DB函數(shù)知識引見1〕DB函數(shù)功能：用固定余額遞減的計算方法，前往一項資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。用于計算固定利率下的資產(chǎn)折舊金額。2〕語法方式：DB(cost，salvage，life，period[，month])3〕參數(shù)闡明：month為第一年的月份數(shù)，如省略，那么假設(shè)為12。

一、五種折舊計算函數(shù)4.DDB函數(shù)知識引見1〕DDB函數(shù)功能：用雙倍余額遞減法或其他指定計算方法，前往一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。2〕語法方式：DDB(cost，salvage，life，period[，factor])3〕參數(shù)闡明：factor參數(shù)為余額遞減速率，也稱為折舊因子。假設(shè)factor被省略，那么假設(shè)為2，即雙倍余額遞減法。這5個參數(shù)都必需為正數(shù)。

一、五種折舊計算函數(shù)5.SYD函數(shù)知識引見1〕SYD函數(shù)功能：用年限總和折舊計算方法，前往一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。2〕語法方式：SYD(cost，salvage，life，per)3〕參數(shù)闡明：per參數(shù)為期間，單位與life一樣。

一、五種折舊計算函數(shù)6.VDB函數(shù)知識引見1〕VDB函數(shù)功能：用可變余額遞減計算方法，前往一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。2〕語法方式：VDB(cost，salvage，life，star_period，end_period，factor，no_switch)3〕參數(shù)闡明：star_period參數(shù)為進展折舊計算的起始期間，單位與life一樣。End_period參數(shù)為進展折舊計算的截止期間，單位與life一樣。factor參數(shù)為余額遞減速率，也稱為折舊因子。假設(shè)factor被省略，那么假設(shè)為2，即雙倍余額遞減法。No_switch參數(shù)指定當折舊值大于余額遞減計算值時，能否轉(zhuǎn)用直線折舊法，為一邏輯值。

6.3歸還率計算函數(shù)投資歸還率計算函數(shù)RATE投資定期現(xiàn)金流內(nèi)部收益率計算函數(shù)IRR投資修正收益率計算函數(shù)MIRR一、投資歸還率計算函數(shù)RATE1.RATE函數(shù)知識引見1〕RATE函數(shù)功能：前往年金的各期利率。2〕語法方式：RATE(nper，pmt，pv，fv，type，guess)3〕參數(shù)闡明:guess參數(shù)為預(yù)期利率。假設(shè)省略，那么假設(shè)該值為10%。

一、投資歸還率計算函數(shù)RATE2.實例9銀行的貸款歸還率計算【實例內(nèi)容】：新風(fēng)超市于5年前創(chuàng)建，創(chuàng)建初期向銀行貸款200,000元，期限5年，每個月歸還4,000元，這筆貸款銀行的年收益率是多少？一、投資歸還率計算函數(shù)RATE【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-18所示。步驟2：選定B4單元格，在編輯欄中輸入“=RATE(B2*12,-B3,B1)〞,單擊“輸入〞按鈕。步驟3：選定B5單元格，在編輯欄中輸入“=B4*12〞，單擊“輸入〞按鈕，此時可以看到銀行的年收益率。圖6-18例6.9數(shù)據(jù)模型二、投資定期現(xiàn)金流內(nèi)部收益率計算函數(shù)IRR按照傳統(tǒng)的內(nèi)部收益率〔IRR〕法，工程的凈現(xiàn)值〔NPV〕為零時的貼現(xiàn)率，就是IRR。通常，我們以此IRR與市場利率或預(yù)定的收益率相比較，對該工程的可行性進展評價。比如，一個簡單的兩年到期工程，初始投入1000元；第一年凈流入500元；第二年600元。市場利率為10%。采用傳統(tǒng)的IRR法：NPV=-1000+500/〔1+IRR〕+600/〔1+IRR〕*〔1+IRR〕=0。由此模型可求出IRR。二、投資定期現(xiàn)金流內(nèi)部收益率計算函數(shù)IRR1.IRR函數(shù)知識引見1〕IRR函數(shù)功能：前往由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。2〕語法方式：IRR(values，guess)3〕參數(shù)闡明:Values參數(shù)為數(shù)組或單元格的援用，包含用來計算前往的內(nèi)部收益率的數(shù)字。Guess參數(shù)為對函數(shù)IRR計算結(jié)果的估計值。

二、投資定期現(xiàn)金流內(nèi)部收益率計算函數(shù)IRR2.實例10超市投資定期現(xiàn)金流內(nèi)部收益率計算【實例內(nèi)容】：5年來新風(fēng)超市每年的收入分別為50,000元，70,000元，100,000元，110,000元，150,000元和180,000元，期初投資的200,000元如今內(nèi)部收益率是多少？二、投資定期現(xiàn)金流內(nèi)部收益率計算函數(shù)IRR【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-21所示。步驟2：選定B13單元格，在編輯欄中輸入“=IRR(B7:B12)〞。步驟3：單擊“輸入〞按鈕，此時可以看到新風(fēng)超市近5年的內(nèi)部收益率。圖6-21例6.10數(shù)據(jù)模型三、投資修正收益率計算函數(shù)MIRR傳統(tǒng)的IRR法是建立在以一個“虛擬的再投資利率〞再投資的假設(shè)根底之上的。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟系統(tǒng)的動搖性日益頻繁，傳統(tǒng)的IRR法曾經(jīng)很難正確地評價工程的真實可行性。而MIRR法，就是對IRR法的一個簡單合理的修正，使之更加有效與真實。三、投資修正收益率計算函數(shù)MIRR初始投入1000元；第一年凈流入500元；第二年600元。市場利率為10%。采用傳統(tǒng)的IRR法：NPV=-1000+500/〔1+IRR〕+600/〔1+IRR〕*〔1+IRR〕=0。由此模型可求出IRR。我們對此模型進展一些“變動〞，但仍以NPV為零：1000〔1+IRR〕*〔1+IRR〕=500*〔1+IRR〕+600。該等式經(jīng)濟含義為，一個工程〔證券〕面值為1000元的第二年〔末〕總價值，可分拆成面值500元一年期的，與面值600元二年期的工程〔價值〕之和。此時，第一年收到的500元再投資利率該當是市場利率10%。而對應(yīng)的1000元工程的總收益率〔R〕為，1000*〔1+R〕=500*〔1+10%〕+600；令〔1+R〕=〔1+MIRR〕*〔1+IRR〕，由此可求出MIRR。對于多期拓展，就可得到：期末收益/期初投資=〔1+MIRR〕^n。n是冪次數(shù)，等于投資期數(shù)。三、投資修正收益率計算函數(shù)MIRR1.MIRR函數(shù)知識引見1〕MIRR函數(shù)功能：前往某一延續(xù)期間內(nèi)現(xiàn)金流的修正內(nèi)部收益率。函數(shù)MIRR同時思索了投資的本錢和現(xiàn)金再投資的收益率。2〕語法方式：MIRR(values，finance_rate，reinvest_rate)3〕參數(shù)闡明:Values參數(shù)為一個數(shù)組或?qū)Π瑪?shù)字的單元格的援用。Finance_rate參數(shù)為現(xiàn)金流中運用的資金支付的利率。Reinvest_rate參數(shù)為將現(xiàn)金流再投資的收益率。

三、投資修正收益率計算函數(shù)MIRR2.實例11超市投資修正收益率計算【實例內(nèi)容】：5年來，新風(fēng)超市將每年所獲得的收益用于重新投資，每年的收益率為10%，那開業(yè)5年后的修正收益率是多少？三、投資修正收益率計算函數(shù)MIRR【實例操作步驟】：步驟1：構(gòu)造數(shù)據(jù)模型。如圖6-23所示。步驟2：選定B16單元格，在編輯欄中輸入“=MIRR(B7:B12,B5,B15)〞。步驟3：單擊“輸入〞按鈕，此時可以看到新風(fēng)超市近5年的內(nèi)部修正收益率。圖6-23例6.11數(shù)據(jù)模型7、運用EXCEL完成管理睬計任務(wù)；7.1本量利分析7.2回歸分析7.3規(guī)劃求解7.1本量利分析量本利分析，即本錢——數(shù)量——利潤分析，是經(jīng)過數(shù)學(xué)分析和圖示分析等方式對銷售數(shù)量、銷售單價、變動本錢、固定本錢等要素與利潤目的的內(nèi)在聯(lián)絡(luò)進展研討，以協(xié)助管理者進展工程規(guī)劃和期間方案的預(yù)測分析方法?！?〕量本利分析法的根本假設(shè)①假設(shè)可以將企業(yè)的一切本錢都按照本錢習(xí)性準確地劃分為變動本錢和固定本錢。②假設(shè)銷售單價和銷售構(gòu)造在相關(guān)范圍內(nèi)堅持不變。7.1本量利分析③假設(shè)企業(yè)的消費才干和消費效率在相關(guān)范圍內(nèi)堅持不變。④假設(shè)企業(yè)當期的產(chǎn)銷量根本平衡，存貨程度堅持不變?！?〕量本利的根本關(guān)系式利潤=銷售收入-總本錢=銷售收入-銷售本錢-期間費用=邊沿奉獻-固定本錢=銷售量*〔銷售單價-單位變動本錢〕-固定本錢案例案例：本量利分析內(nèi)容：本量利分析圖模型流程：錄入數(shù)據(jù)——設(shè)滾動條——生本錢量利分析圖7.2回歸分析〔1〕一元線性回歸模型〔2〕一元非線性回歸模型7.2回歸分析〔3〕多元線性回歸模型〔4〕多元非線性回歸模型例如，柯柏—道格拉斯消費函數(shù)式中：L和K分別為勞動力和固定資本預(yù)測函數(shù)1LINEST函數(shù)2LOGEST函數(shù)3TREND函數(shù)4GROWTH函數(shù)5FORECAST函數(shù)6SLOPE函數(shù)7INTERCEPT函數(shù)1LINEST函數(shù)LINEST運用最小二乘法對知數(shù)據(jù)進展最正確直線擬合，并前往描畫此直線的數(shù)組。LINEST(known_y's,known_x's,const,stats)直線的公式為：y=mx+bory=m1x1+m2x2+...+b〔假設(shè)有多個區(qū)域的x值〕2LOGEST函數(shù)在回歸分析中，計算最符合數(shù)據(jù)的指數(shù)回歸擬合曲線，并前往描畫該曲線的數(shù)值數(shù)組。由于此函數(shù)前往數(shù)值數(shù)組，故必需以數(shù)組公式的方式輸入。LO