客戶途牛（南京）信息技術有限公司文件名技術建議書項目ERP系統(tǒng)實施及優(yōu)化項目版本V2.0第2頁正本途牛（南京）信息技術有限公司ERP系統(tǒng)實施及優(yōu)化項目技術建議書 德勤管理咨詢(上海)有限公司2015年07月

目錄TOC\o"1-5"\f\u1 綜述 82 德勤對本次項目的理解 92.1 對途牛旅游網(wǎng)業(yè)務發(fā)展的理解 92.2 本次項目建設的總體思路 102.2.1 本次項目建設的目標 102.2.2 途牛旅游網(wǎng)的業(yè)務藍圖框架 102.2.3 戰(zhàn)略驅動，業(yè)務引領”，打造卓越型ERP管控平臺 122.2.4 德勤高科技行業(yè)藍本（IndustryPrint） 153 財務解決方案 163.1 途牛旅游網(wǎng)財務總體方案 163.1.1 途牛旅游網(wǎng)財務系統(tǒng)建設整體思路 “自上而下，管理驅動”，整體規(guī)劃和設計財務管理體系 “以流程為導向”，建立端到端全流程財務管理系統(tǒng) “靈活配置、高效運營”，搭建“靈活、敏捷”的財務核算平臺 173.1.2 途牛旅游網(wǎng)財務管理業(yè)務藍圖 183.1.3 途牛旅游網(wǎng)財務管理應用架構 193.1.4 途牛旅游網(wǎng)財務管理集成架構 203.1.5 德勤建議本次實施的Oracle模塊 Oracle總賬模塊 Oracle應收模塊 Oracle應付模塊 2 Oracle資產(chǎn)模塊 30 Oracle現(xiàn)金模塊 313.2 途牛旅游網(wǎng)財務重點解決方案 343.2.1 建立統(tǒng)一、規(guī)范、標準化的“六統(tǒng)一”財務基礎體系 3 統(tǒng)一會計科目體系 3 統(tǒng)一會計賬簿體系 3 統(tǒng)一憑證管理體系 40 統(tǒng)一財務流程體系 4 統(tǒng)一財務報告體系 4 統(tǒng)一權限管理體系 473.2.2 以結算管理系統(tǒng)建設為重點，提升業(yè)務財務一體化水平 4 建立靈活、可配置的系統(tǒng)集成接口，便于未來擴展和快速實施 5 建立跨系統(tǒng)自動核對平臺，以應對多系統(tǒng)接口帶來的挑戰(zhàn) 5 支持大數(shù)據(jù)量交易，保證集成性能和穩(wěn)定性 543.2.3 以預算控制系統(tǒng)建設為起點，提升財務共享能力 5 開發(fā)定制預算控制系統(tǒng)，實現(xiàn)全面預算管理 5 與OA系統(tǒng)集成，實時計算預算可用余額 543.2.4 以資金管理服務建設為平臺，提升財務資金管理水平 5 逐步建立和完善資金管理平臺，支持資金管理和運營 5 建立銀企直聯(lián)實現(xiàn)資金系統(tǒng)集成和銀行對賬調節(jié) 5 通過資金預測和分析，提升資金利用價值，降低資金管理風險 584 預算解決方案 594.1 預算管理目標 594.2 預算管理框架 594.3 目標科學 604.4 預算編制-不同組織架構責任協(xié)同 614.5 預算編制-統(tǒng)一需求+個性需求 624.6 預算編制-業(yè)務活動 634.7 預算編制-費用分攤 664.8 預算編制-資金預算 664.9 預算編制-滾動預測 674.10 預算編制-預算審核 684.11 預算控制 684.12 預算調整 724.13 決策支持 744.14 責任協(xié)同 764.15 基礎標準 774.16 系統(tǒng)高效 785 人力資源解決方案 865.1 互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)人力資源管理趨勢分析 865.2 途牛旅游網(wǎng)人力資源管理現(xiàn)狀概述 885.3 德勤對途牛旅游網(wǎng)人力資源管理信息化建設的總體理解 885.3.1 多層次、多維度、標準化的組織崗位管理信息化解決方案 895.3.2 標準信息內(nèi)容、規(guī)范業(yè)務流程的人事管理信息化解決方案 895.3.3 規(guī)范業(yè)務及運算規(guī)則的薪酬管理信息化解決方案 905.3.4 支持企業(yè)快速發(fā)展對人才需要的招聘管理信息化解決方案 915.3.5 倡導全員參與人力資源管理新模式的自助服務信息化解決方案 925.4 對人力資源業(yè)務功能需求的實施建議 935.4.1 組織架構管理 935.4.2 人事及檔案管理管理 955.4.3 勞動合同管理 1015.4.4 薪酬管理 10 薪資結構體系管理 10 薪酬總額管理 10 員工工資項管理 10 員工薪資計算與發(fā)放管理 1075.4.5 招聘管理 1095.4.6 自助服務 1125.5 德勤咨詢成熟的解決方案推薦 1155.5.1 成熟的批量數(shù)據(jù)維護包 1155.5.2 更加優(yōu)化的核心人力資源解決方案 1185.5.3 簡便靈活的文書中心 1205.5.4 預警提示集合 1215.5.5 決策分析平臺 1245.5.6 成型的中國薪資包 1255.5.7 快速高效的權限設置方案 1265.5.8 基于PeopleSoftAWE的工作流審批平臺 1265.5.9 系統(tǒng)更好地支持管控的方案 1345.6 關鍵功能業(yè)務方案闡述 1365.6.1 業(yè)務流程梳理的策略與方案 1365.6.2 數(shù)據(jù)收集的策略與方案 1395.6.3 業(yè)務數(shù)據(jù)準確性維護的策略與方案 1415.6.4 組織、崗位、工號編碼規(guī)則的建議方案 1425.6.5 公司人員編制制定方案 1445.6.6 組織架構調整時的快速實現(xiàn)方案及批量員工部門間調整方案 1445.6.7 人事信息的簡便錄入方案及信息采集與錄入的簡便性、準確性 1465.6.8 人事信息的批量導入方案及數(shù)據(jù)批量處理方案 1485.6.9 調崗后的薪資計算方案 1515.6.10 自助門戶功能建議及界面友好性方案 1536 技術解決方案 1556.1 硬件網(wǎng)絡建議方案 1556.1.1 基礎設施總體架構方案 1556.1.2 服務器拓撲圖 1576.1.3 正式環(huán)境服務器部署方案 1586.1.4 硬件擴展 1596.2 系統(tǒng)安全建議方案 1596.2.1 網(wǎng)絡安全方案 1596.2.2 操作系統(tǒng)安全方案 1596.2.3 數(shù)據(jù)庫安全方案 1606.2.4 應用系統(tǒng)安全方案 1606.3 服務器備份方案 1616.3.1 應用服務器備份策略及備份計劃 1616.3.2 數(shù)據(jù)庫服務器備份策略及備份計劃 1616.3.3 備份檢查 1626.3.4 異地備份 1636.4 客戶化開發(fā)解決方案 1636.4.1 技術開發(fā)管理方案 1636.4.2 環(huán)境策略方案 1646.4.3 技術開發(fā)流程方案 1666.4.4 可復用的德勤客戶化成果 1686.4.5 技術方面的知識轉移 1696.5 系統(tǒng)集成建議方案 1726.5.1 系統(tǒng)集成總體方案 1726.5.2 EBS集成實現(xiàn)方法 1736.5.3 數(shù)據(jù)接口的集成模式 1766.5.4 EBS標準接口描述 1776.5.5 Planning集成方案描述 1787 項目管理方案 1817.1 項目實施管理策略 1817.1.1 貫徹“自上而下，管理驅動”的實施理念 1817.1.2 遵循“方案完善－制度配套－應用監(jiān)控”一體化的閉環(huán)推廣實施原則 1817.1.3 立足“管理－業(yè)務－系統(tǒng)”三個層面的推廣實施 1827.1.4 遵循快速實施，快速上線的理念 1827.2 項目組織結構 1837.2.1 對本次項目實施的組織架構建議 1837.2.2 縱向：項目組織架構及其職責 1837.2.3 橫向：德勤和途牛旅游網(wǎng)聯(lián)合項目團隊及其職責 18 德勤顧問 18 途牛旅游網(wǎng)內(nèi)部團隊 1867.2.4 德勤針對本次項目關鍵顧問資源儲備 18 德勤針對本次項目組織架構的顧問配置 18 德勤顧問資源特點和能力分析 1867.3 項目實施計劃 1877.3.1 項目計劃管理方式 1877.3.2 項目執(zhí)行計劃 1877.4 項目管理方法與過程控制 1887.4.1 德勤實施方法論 1887.4.2 風險管理 18 德勤認為本次項目實施重點關注以下幾點風險 18 德勤針對本次項目的風險管控體系 1907.4.3 溝通管理 1917.4.4 問題管理 19 監(jiān)測和跟蹤問題 19 問題的后續(xù)管理 19 問題管理程序 1927.4.5 變更管理 1937.4.6 質量管理 1937.4.7 文檔管理 1947.5 培訓與知識轉移 1947.5.1 針對途牛旅游網(wǎng)及途牛旅游網(wǎng)的項目培訓與知識轉移體系 1957.5.2 針對本項目的三級用戶培訓架構 1957.5.3 提供縱橫結合的分層級、全方位課程體系和培訓計劃 1967.6 服務與支持 1977.6.1 后續(xù)支持服務概述 1977.6.2 后續(xù)支持服務內(nèi)容和方式 19 系統(tǒng)優(yōu)化分析 19 應用健康檢查 19 用戶支持中心 19 系統(tǒng)安裝和升級 19 其它服務 1997.6.3 問題優(yōu)先級 1997.6.4 月度總結 2007.6.5 后續(xù)支持服務流程 2007.7 項目成功的關鍵性假設 2017.7.1 對途牛旅游網(wǎng)使用的OracleERP產(chǎn)品的假設 2017.7.2 對途牛旅游網(wǎng)的項目管理的假設 2017.7.3 對途牛旅游網(wǎng)的硬件及技術環(huán)境管理的假設 2027.7.4 對途牛旅游網(wǎng)用戶參與的假設 203附錄1：途牛旅游網(wǎng)ERP實施及優(yōu)化項目需求點對點應答（請Wish,LuYu,George和Zheyi負責各自部分） 205綜述本文件是由德勤管理咨詢（上海）有限公司（以下簡稱：德勤公司、德勤咨詢或德勤），向途牛（南京）信息技術有限公司（以下簡稱：“途牛旅游網(wǎng)”、“途牛公司”或“途牛））提供的方案建議書。我們非常榮幸收到途牛公司的邀請。針對“ERP系統(tǒng)項目”的需求，基于德勤的理解和分析，結合德勤公司在國內(nèi)外實施ERP系統(tǒng)的實踐經(jīng)驗，德勤咨詢提供了此項目建議書，其內(nèi)容專供途牛旅游網(wǎng)用于評估德勤為其提供信息系統(tǒng)實施服務的能力。本文檔中Oracle產(chǎn)品介紹基于德勤咨詢顧問對OracleE-BusinessSuite、OraclePeoplesoftHRMS產(chǎn)品套件的了解和Oracle公司發(fā)布的產(chǎn)品標準介紹信息。本文件推薦和說明的方案以及相關信息的所有權均屬于德勤公司。因此要求在收到本文件后至中標結論公布日期間，對本建議書內(nèi)容應予以保密；除非根據(jù)法律要求，不得用于除本項目評估之外的任何目的，以任何形式向任何第三方提供本文件內(nèi)容；并同意采取所有合理的步驟，保證其接觸本文件的人員不對外披露或散布本文件內(nèi)容。格式：一般文字。五號宋體，段前6，段后6，行距1.5倍分項內(nèi)容示例（用·作為前綴）分項內(nèi)容示例（用·作為前綴）分項內(nèi)容示例（用·作為前綴）德勤對本次項目的理解對途牛旅游網(wǎng)業(yè)務發(fā)展的理解對途牛旅游網(wǎng)所處商業(yè)環(huán)境以及業(yè)務現(xiàn)狀的深入理解是我們幫助途牛旅游網(wǎng)建設先進、集成和高效的ERP系統(tǒng)的前提條件。我們希望在了解途牛旅游網(wǎng)發(fā)展目標、取得的成績和存在的問題的基礎上，對途牛旅游網(wǎng)的信息系統(tǒng)建設工作提出建設性的意見。途牛旅游網(wǎng)創(chuàng)立于2006年10月，以“讓旅游更簡單”為使命，為消費者提供由北京、上海、廣州、深圳等64個城市出發(fā)的旅游產(chǎn)品預訂服務，產(chǎn)品全面，價格透明，全年365天24小時400電話預訂，并提供豐富的后續(xù)服務和保障。隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展，中國的旅游市場空前繁榮。同樣，競爭也非常激烈。攜程、去哪兒等企業(yè)借助先發(fā)優(yōu)勢，已經(jīng)在行業(yè)中占有一席之地。途牛旅游網(wǎng)專注于精品旅游線路，在激烈競爭的市場環(huán)境中走出了一條獨特的道路。本次項目建設的總體思路本次項目建設的目標途牛旅游網(wǎng)希望借助本次ERP項目的實施，實現(xiàn)下列目標：加強財務管理系統(tǒng)與其他業(yè)務系統(tǒng)之間的“聯(lián)動”，真正實現(xiàn)財務業(yè)務一體化，提升工作效率和財務核算準確性。支持集團化、多條線的矩陣管理，為各類業(yè)務模塊及系統(tǒng)提供人力管理邏輯目前主要功能是用于事后收集和反映會計數(shù)據(jù)，在管理控制和決策支持方面的功能相對較弱，希望在新ERP系統(tǒng)中把財務的事前、事中管控和決策作用發(fā)揮到最大。建設和完善全面預算管理體系，全面業(yè)務覆蓋，精細化、信息化管理，建立從預算編制、分解、下達、執(zhí)行管控和查詢?nèi)芷诹鞒袒芾?，給予決策層足夠的信息以助制定戰(zhàn)略。集成OA平臺（包括移動OA），提高信息系統(tǒng)的效能及使用的便捷性。實現(xiàn)HR管理的信息化，除標準業(yè)務模塊及流程外，本期重點關注薪酬管理及招聘管理，并期望通過ERP導入實現(xiàn)薪酬方案管理的靈活性，組織、崗位、人員、編制、費用及預算管理的可管理性及前瞻性，并在此基礎上進一步支持公司的全面預算管理。通過ERP信息系統(tǒng)的部署，積累大量的準確的管理運營數(shù)據(jù)，為BI業(yè)務提供數(shù)據(jù)支持。途牛旅游網(wǎng)的業(yè)務藍圖框架基于我們對途牛旅游網(wǎng)所處行業(yè)的理解，我們認為途牛旅游網(wǎng)的核心業(yè)務藍圖框架如下：基于此核心業(yè)務的理解，建議統(tǒng)一規(guī)劃和搭建一體化的信息平臺，并圍繞“業(yè)務系統(tǒng)”和“ERP系統(tǒng)”兩大核心系統(tǒng)，持續(xù)延伸和完善。戰(zhàn)略驅動，業(yè)務引領”，打造卓越型ERP管控平臺德勤團隊認為本次途牛旅游網(wǎng)的ERP實施應該滿足以下三點要求：滿足在線旅游業(yè)務經(jīng)營特點的需要滿足集團管控與實際業(yè)務管理的需要滿足企業(yè)遠景戰(zhàn)略目標的需要為此，途牛旅游網(wǎng)的ERP建設首先應致力于在線旅游代理與銷售的業(yè)務管理需要的操作型ERP，一個操作型的ERP必須具備以下三個方面的能力：支撐在線旅游代理與銷售的業(yè)務運作能力：即能通過ERP系統(tǒng)以及與業(yè)務系統(tǒng)的銜接，有效支撐業(yè)務管理需求，實現(xiàn)業(yè)務財務一體化；支撐數(shù)據(jù)服務能力：即能通過ERP系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，信息貫通，快速查詢等需求；支撐業(yè)務流程能力：即能通過ERP系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務流程在系統(tǒng)內(nèi)的固化，通過流程驅動業(yè)務處理過程。在滿足操作型ERP要求的基礎上，途牛旅游網(wǎng)的ERP系統(tǒng)還應著重滿足集團管控與實際業(yè)務運作的需要，致力于建設成一個服務于管理的管控型ERP。管理型ERP將管控要點融入于系統(tǒng)建設之中，在服務于業(yè)務的同時，能夠幫助企業(yè)更好地建立流程化管控體系，并能夠將集團管控要點與業(yè)務流程相結合。同時，考慮到ERP系統(tǒng)建設未來的發(fā)展方向，德勤建議，ERP系統(tǒng)在服務業(yè)務和支撐管理的同時，還應該充分考慮戰(zhàn)略管理的需求，需要能支撐遠景戰(zhàn)略目標的落地，即成為一個服務于戰(zhàn)略的卓越型ERP。一個卓越型的ERP不僅能有效支撐業(yè)務運行和集團管理，同時還能基于戰(zhàn)略的高度和企業(yè)未來發(fā)展的角度去設計、優(yōu)化系統(tǒng)方案，并予以系統(tǒng)實現(xiàn)考慮。通過系統(tǒng)的建構，為遠景戰(zhàn)略目標的落地提供科學可靠的決策支持，以此促進企業(yè)的長遠發(fā)展。作為一個具有豐富行業(yè)經(jīng)驗及戰(zhàn)略遠見的ERP系統(tǒng)實施團隊，德勤不會滿足于成為一個操作型和管控型ERP的實施方，德勤愿意并且能夠站在途牛旅游網(wǎng)集團未來戰(zhàn)略發(fā)展的角度，基于途牛旅游網(wǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀，結合途牛旅游網(wǎng)戰(zhàn)略發(fā)展的基本訴求，通過打造途牛旅游網(wǎng)卓越型ERP系統(tǒng)。德勤高科技行業(yè)藍本（IndustryPrint）德勤高科技行業(yè)行業(yè)藍本?（IndustryPrintTM)：描述了全球高科技行業(yè)的業(yè)務流程圖，是本行業(yè)全球最佳實踐的經(jīng)驗匯總；德勤所特有的行業(yè)藍圖描述的某一特定行業(yè)的業(yè)務流程圖，是該行業(yè)全球范圍內(nèi)最佳實踐經(jīng)驗的匯總。能夠有效的幫助企業(yè)規(guī)劃和設計業(yè)務流程，借鑒多年積累的最佳實踐，縮短項目實施周期，提高流程設計質量。德勤高科技行業(yè)行業(yè)藍本?將企業(yè)業(yè)務流程分為多個流程組，每個流程組下又根據(jù)流程復雜度細分為不同層級的流程。例如，在最頂層分為運營流程、基礎流程與協(xié)同流程。在運營流程下又根據(jù)業(yè)務進一步細分為銷售、采購等。具體的流程可被分為5個層面，公司模型、流程結構與子流程、主要活動與職責、具體的活動與角色、工作指引。從具體的流程圖中，用戶將很清楚的看到該步驟由哪個角色負責，是否為ERP系統(tǒng)內(nèi)的操作步驟，對應的輸入輸出文檔、以及主要的內(nèi)控點。德勤在本次實施過程中，將利用德勤高科技行業(yè)行業(yè)藍本?確定途牛旅游網(wǎng)與本次ERP實施相關的核心業(yè)務流程，在充分討論的基礎予以確定，并結合OracleEBS系統(tǒng)確定未來的系統(tǒng)操作模式。財務解決方案途牛旅游網(wǎng)財務總體方案如何更好的通過本次財務系統(tǒng)實施，保障途牛旅游網(wǎng)財務系統(tǒng)的有效落地，實現(xiàn)業(yè)務財務一體化和財務管理水平的升級，是本次財務系統(tǒng)實施的重中之重。根據(jù)德勤對途牛旅游網(wǎng)業(yè)務特點和財務管理需求的理解，結合德勤對OTA企業(yè)的實施經(jīng)驗和Oracle財務系統(tǒng)等產(chǎn)品特點，設計途牛旅游網(wǎng)財務總體解決方案。在財務系統(tǒng)建設思路方面，德勤也將針對性的采用合適的方法，保障本次途牛旅游網(wǎng)財務系統(tǒng)成功實施落地。途牛旅游網(wǎng)財務系統(tǒng)建設整體思路“自上而下，管理驅動”，整體規(guī)劃和設計財務管理體系信息化建設應承載企業(yè)戰(zhàn)略目標和運營管理思路，才能確保未來的系統(tǒng)服務于管理，因此，德勤在途牛旅游網(wǎng)本次信息化項目實施中，將依據(jù)“管理+IT”的總體思路，采用“自上而下，管理驅動”的設計思想：在最頂層，著眼于提供管控能力，重點包括：建立更科學的管理決策支撐體系建立集中統(tǒng)一的規(guī)范化財務管理體系在業(yè)務執(zhí)行層面，落實財務管控，優(yōu)化業(yè)務流程，規(guī)范運營管理一體化，重點包括：集成OA等系統(tǒng)，提升財務共享能力覆蓋多系統(tǒng)業(yè)務，流程化處理優(yōu)化財務核算流程，提升效率職責權限管理，完善內(nèi)控體系在系統(tǒng)支撐層面，支撐涵蓋多系統(tǒng)、多準則的ERP財務管理系統(tǒng)，重點包括：提升信息整合力度，滿足決策需求強化集成，避免信息孤島靈活開放式系統(tǒng)架構，滿足業(yè)務發(fā)展需求“以流程為導向”，建立端到端全流程財務管理系統(tǒng)同時，在本項目中，我們將采用“以流程為導向”的方法，幫助途牛旅游網(wǎng)橫向打破部門和專業(yè)壁壘，縱向打破管理層級，實現(xiàn)業(yè)務財務一體化，建立端到端全流程財務管理系統(tǒng)。以業(yè)務需求為導向的流程化管理，承載了組織、崗位、信息、風險、控制、IT系統(tǒng)等現(xiàn)代企業(yè)管理的全部要素和手段。通過建立以流程為導向的管理模式，能夠推動公司組織、流程、制度、系統(tǒng)、文化等的全面融合：業(yè)務流程涉及途牛旅游網(wǎng)的多個系統(tǒng)，只有從業(yè)務流程角度進行系統(tǒng)建設才能真正實現(xiàn)系統(tǒng)對業(yè)務的支撐，也才能真正優(yōu)化系統(tǒng)方案和業(yè)務功能，提升整體管理效率，否則帶來的可能是新的流程隔斷、系統(tǒng)分離和信息孤島?！办`活配置、高效運營”，搭建“靈活、敏捷”的財務核算平臺途牛旅游網(wǎng)正處于不斷發(fā)展中，隨著業(yè)務的發(fā)展，其收購兼并、新業(yè)務模式、新公司或項目的成立可能會不斷增加，為減少未來對系統(tǒng)的沖擊，降低財務核算系統(tǒng)的運營成本，德勤將以“靈活配置、高效運營”為指導思想，協(xié)助途牛旅游網(wǎng)搭建“靈活、敏捷”的財務核算平臺?！办`活配置、高效運營”包括兩個方面：在功能設計方面，尤其是客戶化功能設計，需要充分考慮適用性，盡量采用配置參數(shù)的模式，減少未來對系統(tǒng)底層的影響；在后續(xù)維護方面，提供快速便捷的維護工具，實現(xiàn)快速支撐。途牛旅游網(wǎng)財務管理業(yè)務藍圖德勤通過深入理解途牛旅游網(wǎng)的業(yè)務特點和財務管理需求，總結途牛旅游網(wǎng)未來的財務管理業(yè)務框架包含三個層面：基礎層包括財務管理相關的基礎信息，如組織機構、人員信息、銀行目錄、會計科目結構、資產(chǎn)類別等。基礎層是規(guī)范財務管理體系的基礎，是未來建立統(tǒng)一標準和統(tǒng)一規(guī)范的基礎。職能層職能層覆蓋未來途牛旅游網(wǎng)財務日常作業(yè)的各個方面，包括預算管理、共享中心、資金管理、會計核算、報表合并等五個方面。未來途牛旅游網(wǎng)財務日常處理將圍繞這五個方面展開。管控層管控層主要包括決策分析與考核評價兩個部分，主要面向于途牛旅游網(wǎng)管理層，提供管理所需的相關決策支持信息。途牛旅游網(wǎng)財務管理應用架構根據(jù)上述業(yè)務藍圖，德勤結合Oracle等產(chǎn)品功能特性，建議途牛旅游網(wǎng)未來財務管理應用架構如下：基礎層基礎層主要提供了主數(shù)據(jù)支撐管理。其中組織架構和人員信息在人力資源管理系統(tǒng)管理，其他主數(shù)據(jù)在未實施主數(shù)據(jù)產(chǎn)品之前，財務核算涉及的主數(shù)據(jù)可由OracleEBS系統(tǒng)承擔主數(shù)據(jù)管理職能。未來若實施主數(shù)據(jù)產(chǎn)品，將承載全部主數(shù)據(jù)范圍。職能層該層主要支撐了財務日常核算處理。包含的系統(tǒng)有HyperionPlanning系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、OracleEBS財務系統(tǒng)、報表合并系統(tǒng)。其中，報表合并系統(tǒng)目前尚未規(guī)劃，基于德勤的財務管理經(jīng)驗，從長遠考慮，建議途牛旅游網(wǎng)選擇合適時機集中部署報表合并系統(tǒng)，以進一步提高全局財務管理水平。管控層該層主要包含商業(yè)決策與績效考核的管理職能，未來主要由商業(yè)智能系統(tǒng)支撐此管理職能。途牛旅游網(wǎng)財務管理集成架構德勤基于對途牛旅游網(wǎng)財務管理應用架構的理解與設計，未來財務管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的集成架構如下：OracleEBS財務系統(tǒng)作為途牛旅游網(wǎng)財務核算系統(tǒng)，圍繞OracleEBS財務系統(tǒng)搭建結算管理系統(tǒng)、預算控制系統(tǒng)和資金管理系統(tǒng)，共同構成途牛旅游網(wǎng)財務核心系統(tǒng)，未來將與基礎類系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)、財務管控系統(tǒng)以及財務分析系統(tǒng)等四大類系統(tǒng)進行集成。德勤建議本次實施的Oracle模塊Oracle財務應用軟件產(chǎn)品在國內(nèi)擁有大量成功案例，尤其在財務管理系統(tǒng)領域占主導地位：Oracle財務管理系統(tǒng)主要有四個方面優(yōu)勢：先進性：互聯(lián)網(wǎng)和OTA企業(yè)的特點之一是交易量非常大，對數(shù)據(jù)處理能力要求高。Oracle在數(shù)據(jù)處理方面擁有一整套先進技術，大批量業(yè)務數(shù)據(jù)處理能力強；靈活性：Oracle財務管理系統(tǒng)具有明顯的靈活配置能力，能方便的應對多組織、多準則、多管理維度的核算需求；共享性：OracleR12版本源于大型集團財務共享需求，非常適用于財務共享、財務集中管理模式，具有很強的共享操作能力、并行處理能力，可以同時并行處理多個公司的業(yè)務，非常匹配途牛旅游網(wǎng)財務共享趨勢；開放性：Oracle財務管理系統(tǒng)內(nèi)置大量標準接口，可非常便捷的與業(yè)務系統(tǒng)進行集成，適用于途牛旅游網(wǎng)多業(yè)務系統(tǒng)，接口復雜的特點。根據(jù)本次需求范圍，德勤建議途牛旅游網(wǎng)實施以下模塊：實施模塊模塊說明總賬管理模塊Oracle總賬模塊整個Oracle財務管理套件的核心模塊，包含會計和財務信息的記錄和集取、財務報表出具等基本功能。同時支撐多幣種、多準則、平行記賬等國際化核算功能。應收管理模塊應收模塊是整個Oracle財務管理套件的重要模塊之一，能夠有效的管理客戶、發(fā)票和過賬等全過程。應付管理模塊應付模塊是整個Oracle財務管理套件的重要模塊之一，能夠有效的管理供應商、發(fā)票和付款等全過程。資產(chǎn)管理模塊應付模塊是整個Oracle財務管理套件的重要模塊之一，能夠有效的在資產(chǎn)全生命周期內(nèi)管理資產(chǎn)新增、調撥、折舊、報廢、盤點等業(yè)務處理與核算?，F(xiàn)金管理模塊現(xiàn)金模塊能夠提供全面的銀行往來對賬功能，同時幫助企業(yè)預測現(xiàn)金流，有效地利用資金資源，減少資金風險。Oracle總賬模塊Oracle總賬模塊(OracleGeneralLedger)是整個Oracle應用系統(tǒng)的核心模塊，包含會計和財務信息的記錄和集取、完成財務監(jiān)測和控制、財務報表及分析等功能，是系統(tǒng)內(nèi)所有財務往來的匯集地，其他子模塊內(nèi)的財務和現(xiàn)金活動都將最終反映到總賬模塊中。一個公司中任何涉及財務的業(yè)務通常被輸入到Oracle的子模塊中，子模塊中的財務信息（會計分錄）都將通過標準轉換程序傳送到總賬模塊中。對于未輸入至任何子模塊中的業(yè)務，如收入、成本的結轉，可以采用輸入日記賬（憑證）方式直接錄入到總賬中?？傎~模塊主要功能和特點如下圖：獨一無二的靈活性Oracle總賬管理在會計的管理和合理化方面具有極大的靈活性。Oracle總賬管理包括多維度會計科目表、會計日歷。Oracle總賬管理的靈活設計滿足各公司對客戶數(shù)據(jù)收集和對用戶接口適應性的需要。Oracle總賬的會計科目最多可使用5個段，充分滿足企業(yè)的需求。集中財務信息儲存Oracle總賬管理集中儲存會計信息，可從Oracle和非Oracle的明細賬接收交易信息?？膳c業(yè)務系統(tǒng)高度集成。統(tǒng)一集成的分類賬Oracle總賬管理的特種分類賬設計保證了數(shù)據(jù)的完整性，便于查賬和控制。這是因為：在一個科目里同時保留了所有財務收支余額，包括實際業(yè)務數(shù)、預算、總計、外幣、統(tǒng)計量數(shù)據(jù)。使用Oracle先進的過賬程序可以自動地同時擁有日記賬、明細賬和匯總賬。使用一個過賬程序就可以同時使所有科目余額重新?？梢曰诙鄠€會計期（包括跨年度查詢），輕松查詢。靈活的憑證產(chǎn)生方式Oracle總賬管理有各種不同的憑證產(chǎn)生方式，包括分攤、自動生成常用憑證、反沖憑證、統(tǒng)計憑證、外幣憑證、手工產(chǎn)生、其它系統(tǒng)引入憑證等。在過賬前，科目、金額、摘要等，會計可以立即糾正。它的益處在于可以提高人員工作效率，并防止過賬后對數(shù)據(jù)的反復校正。日記賬審批制度Oracle總賬管理通過基于工作流的日記賬審批制度使企業(yè)更好地控制交易處理。創(chuàng)建一個審批等級及相應權限，然后Oracle總賬管理自動把日記賬傳遞給相應審批者。Oracle總賬管理同時提供一個默認的審批工作流模板來滿足不同組織的特殊業(yè)務結構。強大的外幣處理能力Oracle總賬管理是全球性的會計程序，一個分類賬的會計科目表中不用特殊的貨幣程序段就可以提供多種貨幣支持。Oracle總分類賬程序的多功能會計科目表和特種分類表設計可以依照通常所用的會計原則支持貨幣兌換、換算、匯率調整和定值。隨時為各種差額提供準確的報告、分析和實時查詢，包括過賬和試算平衡。靈活的合并利用Oracle全球合并系統(tǒng)(GCS)可以合并任意個子公司進母公司。即使各公司使用不同賬套，不同會計科目表，不同本位幣或不同會計期。GCS提供了一種集中式的接口并融進了工作流的概念，合理地引導進行多步驟的合并。不需要任何程序的財務報表不需要任何程序，只要使用Oracle總賬的財務報表生成器（FSG）就可以建立個性化的財務報表，如資產(chǎn)負債表和收益表。報表可以有多種XML輸出格式，包括常用的Excel、Word、PDF和Html等格式。桌面集成系統(tǒng)（ADI）Oracle總賬管理包括總賬桌面集成、基于電子表格的擴展（運用常用的電子表格完成所有會計循環(huán)工作）。將電子表格和Oracle總賬相結合，在會計循環(huán)的每個階段提供真正的桌面集成。用電子表格就可以記錄會計事項和運作財務報表。Oracle應收模塊應收模塊是整個Oracle應用系統(tǒng)的重要模塊之一，能夠有效的管理客戶、發(fā)票和過賬過程，因此是財務模塊的重要組成部分，是財務系統(tǒng)中較為核心的?？熘弧τ谝粋€公司來說，是否能夠與客戶保持良好的跟蹤，及時收取應收的款項，是衡量財務管理好壞的一個重要標志，而Oracle應收模塊則為企業(yè)在管理應收賬款方面提供了強有力的幫助。客戶可以選擇多種方式支付發(fā)票：支票、銀行匯票、商業(yè)票據(jù)等，當收到付款時，應收模塊將減少客戶的欠款余額，同事在總賬模塊中產(chǎn)生相應的收款和核銷會計分錄，每個客戶的欠款余額和明細可以通過賬齡貨賬戶余額明細查詢和打印出來。利用應收模塊，企業(yè)可以控制開單和收賬過程，包括自定義的催款信、對賬單、賬齡和關鍵指標報表等，用最小的輸入生產(chǎn)標準發(fā)票、貸項通知單、經(jīng)常性發(fā)票以及定金、保證金，對所有的交易和雜項收款自動記賬，跟蹤、監(jiān)控、收回應收賬款以減少壞賬，緊密地和其他模塊集成在一起。應收模塊主要功能和特點如下圖：與其它系統(tǒng)的完美集成使用客戶接口(CustomerInterface)、自動發(fā)票(AutoInvoice)和收款接口(ReceiptInterface)，可以將客戶信息、銷售訂單和收款信息從其它系統(tǒng)轉入Oracle應收賬款中。Oracle應收賬款自動建立未清算款項，并處理會計和客戶余額信息。有效的客戶管理Oracle應收賬款幫助企業(yè)更有效地與客戶取得一致。用戶可以定義無數(shù)個賬齡周期，選擇符合需求的日期和間隔。留存客戶概況用于追蹤信用額度、立即付款折扣、利息費用和客戶的許多其它屬性。管理客戶間關系客戶地址管理，可分為開票地址和送貨地址等輸入無限數(shù)目的：國內(nèi)及國外地址、匯寄地址、業(yè)務地址、聯(lián)系姓名、電話號碼。建立客戶資信概況：付款條件，自動收款信息、財務費用。定義銷售范圍使用多種標準查詢客戶根據(jù)交易設置默認相關客戶地址信息根據(jù)事實管理準確、全面的信息對現(xiàn)金、毛利和利潤充滿信心業(yè)務透明度對開票更有力的控制輸入很少的一些數(shù)據(jù)，就可以完全控制企業(yè)的會計事項。所產(chǎn)生的不僅僅是標準的發(fā)票，還有借款通知單和貸款通知單，經(jīng)常性發(fā)票及承諾。建立經(jīng)常性發(fā)票為發(fā)票設定付款方式確定交易類型，包括：定金、保證金、票據(jù)、借項通知單。建立貨項通知單，包括：全部和部分紅沖、自動轉回銷售信用、暫掛的紅票。自動或人工銷賬設定發(fā)票調整限度在線查看交易余額和科目及時地收賬強有力的收賬工具可以幫助企業(yè)跟蹤、監(jiān)督、管理和收取應收賬款項，并減少拖欠科目。而且可以根據(jù)需要選擇日期和間隔來任意定義賬齡分析周期。記錄客戶付款按用戶定義周期設立對賬單重新核銷收款在線查詢建立靈活的賬齡分期用外部索引，如發(fā)票號、支票號，進行查詢建立集中式對賬單地址豐富的應收報表建立賬齡分期、收款、核銷報表，在線查看建立靈活的賬齡分期，包括：客戶要求的賬齡存儲區(qū)、有爭議的存儲區(qū)、客戶和發(fā)票總計、按金額或銷售員等Oracle應收賬款項程序還提供：交易登記、信用和收賬報表、主要指標、匯兌損益報告等Oracle應付模塊應付賬款是企業(yè)的業(yè)務規(guī)則的制定環(huán)節(jié)，比如審計、控制和費用分析以及供應商考評，又是支付的執(zhí)行環(huán)節(jié)。因此，需要簡化日常的應付賬款事務處理（例如，發(fā)票處理和供應商查詢），這有助于大大地縮短采購周期和降低行政管理費用。將負責應付賬款工作的專業(yè)人員從他們的行政管理任務中解放出來，他們就能把更多的時間投入到那些具有更高附加值的業(yè)務活動中。應付模塊主要功能和特點如下圖：一體化集成Oracle應付系統(tǒng)可以完全與其它子模塊相集成，如財務、制造、分銷、人力資源等。還可以與外部系統(tǒng)集成，滿足企業(yè)的特殊需求并擴展系統(tǒng)，使之跟上動態(tài)商業(yè)發(fā)展。流線型的供應商信息管理Oracle應付系統(tǒng)為高效地輸入和維護供應商信息提供了多種靈活且功能強大的工具?？梢杂涗浿匾墓绦畔ⅲ_保正確無誤的發(fā)票付款，從而為與供應商保持戰(zhàn)略性合作關系提供良好的基礎?？蓪滩樵兲峁┑募磿r和精確答復，幫助快速解決商業(yè)問題。發(fā)票和付款概覽可在同一窗口查看最上層發(fā)票和付款信息。如果需要更多的細節(jié)，只需按一個鈕，即可啟動Oracle應付系統(tǒng)工作臺。Oracle應付系統(tǒng)還支持靈活的全球地址格式。使用供應商預設的層次設立發(fā)票數(shù)額限制在線訪問現(xiàn)有余額合并供應商業(yè)務處理的靈活性Oracle應付系統(tǒng)在管理發(fā)票和付款處理及使之合理化方面極為靈活。可以設定企業(yè)使用的銀行、付款條款等。利用應付工作臺里的文件夾，可以輕松地建立應用，滿足運行要求。隱藏或增加域、改變它們的順序、增加自己的提示信息、改變數(shù)據(jù)分類，甚至可以控制Oracle應付系統(tǒng)中的顯示數(shù)據(jù)，無須編程?？焖俣_的發(fā)票處理通過改善工作流程的管理，Oracle應付系統(tǒng)盡可能地減少手工輸入數(shù)據(jù)的錯誤，從而避免不必要的開支。使用戶能夠集中精力于業(yè)務上，改善服務質量。利用Oracle應付系統(tǒng)，只需提供購買訂單號即可自動匹配發(fā)票和購買訂單。支持2、3和４向購買訂單、發(fā)票、收據(jù)和合格品接收文檔的匹配。Oracle應付系統(tǒng)可自動提供信息、實施匹配并提供基于匹配購買訂單的會計信息。利用Invoice開放式接口輸入發(fā)票并使之合法化自動生成經(jīng)常性發(fā)票并進行控制通過發(fā)票審核確認發(fā)票上數(shù)據(jù)的有效性預定義發(fā)票的分配規(guī)則附加非結構化數(shù)據(jù)（如：電子表格，文件，影像等）自動生成利息付款處理預付款貸記憑證與原有發(fā)票匹配重新記算付款計劃進行在線查詢會計控制多幣種處理業(yè)務：業(yè)務以任一幣種處理，自動的貨幣兌換、貨幣損益計算指定多個開放的和未來的期間隨時過賬至總賬刪除陳舊數(shù)據(jù)，保留數(shù)據(jù)歷史運行過賬報告，設置多組織并記錄會計信息Oracle資產(chǎn)模塊固定資產(chǎn)可以對企業(yè)的固定資產(chǎn)的進行全生命周期管理，維護準確的資產(chǎn)信息。它的主要功能是對固定資產(chǎn)進行集中的價值管理以及實物的跟蹤管理。主要是對固定資產(chǎn)的增減變動、分類、折舊計提和分配等活動以及相關業(yè)務進行管理，提供各種固定資產(chǎn)的明細報表，并方便地和項目管理系統(tǒng)集成來管理固定資產(chǎn)的購建活動。在資產(chǎn)工作臺，工作人員可以對資產(chǎn)進行相應的業(yè)務處理，維護資產(chǎn)的財務信息和實物管理信息。同時，系統(tǒng)提供標準報表對資產(chǎn)進行統(tǒng)計分析和跟蹤管理。資產(chǎn)模塊主要功能和特點如下圖：全生命周期覆蓋Oracle資產(chǎn)管理系統(tǒng)能夠覆蓋資產(chǎn)的全生命周期，包括新增、調撥和調整、折舊、盤點和報廢處理等。除開實物固定資產(chǎn)，還可以管理無形資產(chǎn)、長期待攤費用、易耗品、在建工程、租賃資產(chǎn)等形式的資產(chǎn)，并且支持組資產(chǎn)管理。高度集成性Oracle資產(chǎn)管理系統(tǒng)高度與其它子模塊相集成，如應付賬款管理、項目會計等模塊。還可以通過開放接口與外部系統(tǒng)集成，并且支持通過電子表格創(chuàng)建資產(chǎn)和處理資產(chǎn)相關信息。實物管理與財務管理相結合資產(chǎn)管理的信息首先是資產(chǎn)實物信息，包括資產(chǎn)編號，資產(chǎn)來源和資產(chǎn)存放地點等資產(chǎn)卡片信息，一般由資產(chǎn)管理部門負責管理。資產(chǎn)的會計信息主要包括資產(chǎn)成本、折舊等信息。Oracle資產(chǎn)管理系統(tǒng)將資產(chǎn)實物管理與財務管理結合，幫助企業(yè)更全面地管理資產(chǎn)業(yè)務。批量業(yè)務處理對資產(chǎn)增加、重新分類、轉移和報廢等業(yè)務進行批理處理，提升資產(chǎn)處理的工作效率。指定需要處理的資產(chǎn)范圍，和處理內(nèi)容，系統(tǒng)幫助用戶自動完成相關批量業(yè)務處理。靈活多樣的折舊方法Oracle資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了直線折舊法、產(chǎn)量折舊法、雙倍余額遞減法等多種資產(chǎn)折舊方法，用戶可以選擇使用，并且還可以根據(jù)企業(yè)需求自定義折舊方法和折舊規(guī)則。多準則資產(chǎn)報告對于同一資產(chǎn)，因會計要求不同或企業(yè)管理規(guī)定，可以使用資產(chǎn)稅簿功能來滿足多種折舊報告的需求。定義資產(chǎn)稅簿，使資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)管理賬簿和資產(chǎn)稅簿中使用不同的折舊方法和規(guī)則進行折舊，并出具相關的資產(chǎn)報告。Oracle現(xiàn)金模塊現(xiàn)金管理模塊用于保證企業(yè)資金流轉流暢穩(wěn)定。有效的管理和控制企業(yè)的現(xiàn)金循環(huán)，確保資產(chǎn)的流動性，提高企業(yè)的盈利能力，為企業(yè)提供全面的解決方案，完整的銀行對賬功能，全面的企業(yè)的現(xiàn)金預測。現(xiàn)金模塊的主要功能和特點如下圖：開放的、統(tǒng)一的解決方案Oracle現(xiàn)金管理是一個涵蓋整個公司的統(tǒng)一方案。它與其它子模塊集成，它的開放性接口可以與外部系統(tǒng)連接，使企業(yè)及時掌握全局的現(xiàn)金信息。綜合Oracle應付系統(tǒng)中的付款、Oracle應收中的收款、總賬憑證調節(jié)銀行對賬單；還可以使用調節(jié)開放性接口對其它系統(tǒng)中的收付款進行調節(jié)。當準備現(xiàn)金預測時，可以獲得來自外部系統(tǒng)的有關現(xiàn)金流動信息，以及來源于其他子模塊的現(xiàn)金流動信息。銀行對賬單處理Oracle現(xiàn)金管理具有綜合性的銀行調節(jié)能力以幫助企業(yè)有效地核對銀行對賬單?？梢员ＷC現(xiàn)金科目余額準確無誤，并分辯和處理例外情況，確認銀行錯誤記錄，通過調節(jié)銀行報表的方式監(jiān)控欺詐行為。自動對賬功能支持在用戶自己定義的調節(jié)系統(tǒng)參數(shù)的基礎上自動調節(jié)銀行對賬單至企業(yè)的系統(tǒng)交易上。自動或手工記錄銀行對賬單自動或手工調節(jié)銀行對賬單調節(jié)子模塊和外部系統(tǒng)中的業(yè)務查看現(xiàn)有的調節(jié)業(yè)務在調節(jié)前清算付款和收款自動產(chǎn)生各種事項以記錄企業(yè)未達賬項自動產(chǎn)生調節(jié)會計憑證自動記錄外幣匯兌的損益客戶化以符合企業(yè)的要求：調賬允差水平、調賬操作選項、例外控制規(guī)則存檔及清除：銀行對賬單，銀行對賬單開放接口表有效的現(xiàn)金預測Oracle現(xiàn)金管理的現(xiàn)金預測幫助企業(yè)有效地管理現(xiàn)金，是先進的業(yè)務管理流程。直接進入Oracle總賬、Oracle應收、Oracle應付、Oracle訂單及發(fā)運、Oracle采購以及其它外部的系統(tǒng)得到流入和流出的現(xiàn)金情況。用戶可以用任一種貨幣，跨公司不同部門進行多期間的預測。根據(jù)Oracle的子模塊來源估計現(xiàn)金流動從外部系統(tǒng)（本地或遠程數(shù)據(jù)庫）預測現(xiàn)金流動定義現(xiàn)金預測模式，包括：預測階段、為每一來源選擇標準跨組織預測以任一貨幣產(chǎn)生現(xiàn)金預測實時的現(xiàn)金余額和報表Oracle現(xiàn)金管理有助于現(xiàn)金結存的準確和實時化?？梢宰詣赢a(chǎn)生調整會計憑證以將記錄的總額從結算賬目轉到現(xiàn)金賬目上，并結算銀行手續(xù)費，或收費誤差。查詢包括調節(jié)查詢、現(xiàn)有交易查詢和現(xiàn)金預測查詢。主要的報表包括銀行對賬單分析報表、對賬單差額和總賬期末余額的調節(jié)報表、顯示尚未結算的收付款項情況的過渡現(xiàn)金報表等。

途牛旅游網(wǎng)財務重點解決方案建立統(tǒng)一、規(guī)范、標準化的“六統(tǒng)一”財務基礎體系總賬管理是財務核算與財務管理的基礎，是集團財務管控的重要手段之一。德勤理解的財務管控體系基礎主要包括統(tǒng)一的會計科目體系、統(tǒng)一的會計賬簿體系、統(tǒng)一的憑證管理體系、統(tǒng)一的財務流程體系、統(tǒng)一的財務報告體系和統(tǒng)一的權限管理體系等六個方面：統(tǒng)一會計科目體系：包含途牛旅游網(wǎng)會計核算和財務管理的所有關鍵維度，既滿足財務管控需求，同時滿足各核算實體的需求；統(tǒng)一會計賬簿體系：構建統(tǒng)一的財務賬簿體系，使其既滿足會計核算要求，又符合管理會計要求；統(tǒng)一憑證管理體系：統(tǒng)一、完善的憑證管理是財務管理工作的基礎與重點，建立統(tǒng)一的財務單據(jù)管理規(guī)范，確保財務信息及時性、準確與完整性，提高會計工作質量，實現(xiàn)統(tǒng)一的財務單據(jù)管理體系；統(tǒng)一財務流程體系：結合途牛旅游網(wǎng)財務管理的要求及業(yè)務特點，梳理并統(tǒng)一財務核算流程和規(guī)則，并且在ERP系統(tǒng)中將核算流程固化；統(tǒng)一財務報告體系：德勤將協(xié)助途牛旅游網(wǎng)建立完善的財務報表和管理報表體系，并結合多種報表工具給予展現(xiàn)；統(tǒng)一權限管理體系：構建統(tǒng)一的財務權限管理體系，即要考慮用戶系統(tǒng)操作和查詢的應用需要，同時要滿足企業(yè)內(nèi)部風險控制的管理要求。統(tǒng)一會計科目體系對會計科目體系的理解會計科目體系指會計核算的所有維度，除會計主體、會計科目兩個主要核心維度外，還包括管理和績效考核等需要從財務口徑出具財務報告的輔助核算和管理維度，通常有核算實體、事業(yè)部、部門、公司間、產(chǎn)品、項目等。途牛旅游網(wǎng)未來統(tǒng)一的會計科目體系，需要涵蓋財務核算和管理的所有關鍵維度，滿足集團財務管控需要的同時滿足下屬各級應用單位差異化的個性需求。未來途牛旅游網(wǎng)統(tǒng)一的會計科目體系，為財務管理帶來兩大轉變：轉變一：從以會計科目為基礎的財務核算，轉變?yōu)槎喙芾硪叵嘟M合的財務核算轉變二：從傳統(tǒng)的會計核算，轉變?yōu)橥瑫r服務于核算會計和管理會計的財務核算基于系統(tǒng)靈活的科目結構設計，可以支持根據(jù)核算的內(nèi)容，靈活設置科目結構，不僅僅局限在現(xiàn)有的會計核算的內(nèi)容上，同時考慮未來的業(yè)務發(fā)展需要，預留部分彈性可擴展空間。對途牛旅游網(wǎng)未來統(tǒng)一會計科目體系的探討未來途牛旅游網(wǎng)的統(tǒng)一會計科目體系構建，重點在于如何結合核算會計和管理會計的管理要求。途牛旅游網(wǎng)核算會計與管理會計關注重點的差異分析：核算會計：關注核算主體，如法人、會計科目、公司間、費用部門等。管理會計：關注考核主體與業(yè)務維度，如集團、分/子公司、部門、產(chǎn)品、項目等。為滿足不財務核算和管理維度上的差異，德勤建議的會計科目體系如下：其中：公司、科目與內(nèi)部往來用于會計核算維度；除基礎會計維度外，管理會計維度還包括事業(yè)部、部門、產(chǎn)品、項目等維度；“部門”對應業(yè)務部門，既可以是成本中心，也可以是利潤中心；為考慮未來的可擴展性，在會計科目維度中預留“備用段”。對會計科目組合的規(guī)則控制Oracle會計科目結構是多段式的組合，但并不意味著任意段之間的交叉組合即構成會計核算科目，需確保每一條會計核算科目有實際而明確的業(yè)務含義。因此需要對會計科目組合進行控制。在Oracle總賬模塊中，可從兩個方面對會計科目組合進行限制?？刂拼胧┮唬汉怂愫弦?guī)性校驗?？啥x交叉性驗證規(guī)則，對會計科目結構中不同段組合進行控制，確保核算過程中的合規(guī)性。控制措施二：安全性訪問控制?？杉袨椴煌怂憬M織定義核算范圍，確保在一套賬內(nèi)的安全性屏蔽。統(tǒng)一的多維度會計科目體系也有利于收入、成本和費用等再分攤。在實際業(yè)務發(fā)生時，存在無法直接歸集的會計信息，可以在事后根據(jù)設置的規(guī)則進行再分攤。例如，公共成本和費用等間接成本的再分攤，收入在相關部門間的二次分配等?；谪攧展芾硇枨?，再分攤時需要考慮以下三個重點：重點之一：規(guī)則合理。設計合理的成本分攤模型，構建合理的盈利性成本分析體系。重點之二：分攤靈活?；诓煌臉I(yè)務類型，系統(tǒng)可設置不同的分攤模型以滿足差異化處理需求。重點之三：處理高效。包括分攤數(shù)據(jù)源獲取，分攤因子獲取，分攤處理等實現(xiàn)系統(tǒng)自動化處理。統(tǒng)一會計賬簿體系賬簿結構搭建途牛旅游網(wǎng)多組織管理架構，既滿足公司統(tǒng)一規(guī)范的核算需求又滿足公司的管理需求。公司下屬的所有分、子公司的財務管理和財務核算完全納入統(tǒng)一的管理模式下，并且通過Oracle系統(tǒng)的設置可以保證每家公司的賬務獨立。并且不同公司、不同崗位的人員具有不同的操作權限，保證合適的人員可以查詢和操作對應核算實體的財務信息，而公司總部可以實時監(jiān)控整個體系內(nèi)的財務管理和核算信息。多組織架構是Oracle的一個重要的概念，是一個面向具有復雜組織結構企業(yè)的彈性方案。它提供了一個靈活的框架來定義企業(yè)內(nèi)部的各個實體。當企業(yè)的組織結構由于資產(chǎn)重組，業(yè)務流程重組而發(fā)生變化時，實體可以被輕而易舉地移動，增加或取消。多組織的財務系統(tǒng)可以根據(jù)級別設置安全性，實現(xiàn)權限的控制。上級公司可以直接查看下屬部門的財務狀況，并提交各種報表，而不需要下級提供。這樣可以大大提高財務管理的效率。對于途牛旅游網(wǎng)，在會計核算架構有兩個突出需求：滿足核算架構、管理架構要求；滿足中國會計準則、美國會計準則等多個會計準則，因此在建立會計賬簿結構時，要考慮適應多組織架構、多準則、多幣種的核算體系。Oracle系統(tǒng)提供“主賬簿+輔賬簿”的功能，可以根據(jù)需求設置多個輔助賬套。通過預置不同主輔賬套間的轉換規(guī)則，系統(tǒng)根據(jù)主賬套憑證自動生成輔助賬套憑證。輔助賬簿使用與主賬簿不同的會計準則、不同的會計科目結構、不同的會計日歷和不同的幣種。例如：主賬簿使用中國會計準則，輔助賬簿可以使用美國會計準則。如果主輔分類賬使用的不同的會計科目結構，則定義對應的會計科目結構映射。在某些情況下，還可以指定憑證的轉換范圍，僅轉換需要的會計憑證?；谝还P業(yè)務交易，通過子分類賬會計生成會計分錄，并傳送至總賬。日記賬在主賬簿總賬過賬時，自動將此日記賬復制到輔助分類賬中過賬，這是Oracle日記賬層的輔助分類賬轉換。利用Oracle“主輔分類賬”，結合途牛旅游網(wǎng)財務核算和財務管理要求，搭建多準則、多幣種的會計賬簿體系。如下圖：以上會計賬簿結構主要考慮以下方面因素：相同國家地區(qū)一本賬，提升財務垂直管理能力。例如，統(tǒng)一的核算流程、統(tǒng)一集中的關賬管理。不同國家地區(qū)單獨建賬。不同國家地區(qū)的記賬本位幣一般不同，會計準則和相關法律法規(guī)存在差異。建立合并賬套，滿足財務合并、共享和報告需求。通過Oracle“主輔分類賬”預定義轉換規(guī)則，可以自動進行“平行記賬”，實現(xiàn)財務核算“同源分流，口徑一致”，即一筆業(yè)務，多個會計結果表達。例如，途牛旅游網(wǎng)的業(yè)務交易需要按人民幣和中國會計準則進行核算，也需要按美元和NASDAQ的要求披露財務報表和相關數(shù)據(jù)。在系統(tǒng)中定義以中國會計準則和人民幣核算的主賬簿，以美國會計準則和美元核算的輔助賬簿。當一筆業(yè)務發(fā)生時，在主賬簿和輔助賬簿自動實現(xiàn)平行記賬，最終分別形成面向集團的財務報告和對外披露的財務報告。通過定義合并關系、映射規(guī)則和抵消規(guī)則，可以快速將分/子公司的財務數(shù)據(jù)進行快速合并至集團。合并后，可以即時查詢合并結果，或者通過報表工具展現(xiàn)合并報表和進行多維分析。合并的結果具備多級追溯下鉆能力。Oracle的總賬合并的抵消主要進行簡單的內(nèi)部往來抵消，權益抵消和調整等工作由人工進行處理。統(tǒng)一憑證管理體系憑證是會計信息的載體，是會計核算的核心工作與財務管理的數(shù)據(jù)來源。制定規(guī)范的憑證管理制度、處理方式和流程是財務管理工作的基礎與重點，是財務信息及時、準確與完整等會計工作質量的保障。憑證管理體系的內(nèi)容憑證管理體系主要涉及五方面內(nèi)容：憑證分類規(guī)范化：會計核算系統(tǒng)與前端業(yè)務系統(tǒng)集成，存在多個數(shù)據(jù)來源，規(guī)范的憑證來源和類別管理將有助于會計核算規(guī)則的設置；準備生成系統(tǒng)自動憑證；保留清索的審計線索，業(yè)務與財務數(shù)據(jù)雙向追溯等；憑證編號規(guī)范化：規(guī)范的憑證編號將有助于憑證的歸檔和檢索，快速識別憑證歸屬單位和來源；憑證要素規(guī)范化：憑證要素是財務信息的重要體現(xiàn)，完整且必要的憑證要素，將全面準確的反映會計信息，為財務報告提供數(shù)據(jù)基礎；憑證摘要規(guī)范化：憑證摘要是業(yè)務與財務信息轉換的重要信息記錄說明，通過憑證摘要可以快速理解會計信息所反映的前端業(yè)務實質；憑證輸出規(guī)范化：憑證輸出是會計檔案管理的基礎，規(guī)范的憑證輸出管理將有助于提高集團財務檔案管理質量。憑證管理體系的工作憑證管理體系的具體工作內(nèi)容，包括憑證制單、憑證審核與過賬、憑證打印、憑證裝訂、憑證保存及憑證調閱查詢等，本次項目中，德勤將協(xié)助途牛旅游網(wǎng)在ERP系統(tǒng)固化規(guī)范的憑證管理體系，提高會計核算工作的質量與效率。憑證制單方式：人工憑證編制：憑證分類規(guī)范化：對于來源不同，類別不同的單據(jù)，系統(tǒng)自動區(qū)分，提高識別效率；憑證命名規(guī)范化：比如憑證命名規(guī)則為：操作員（姓名首字母組合）+日期（年后兩位+月兩位+日兩位）+流水號（2位數(shù)字）；憑證要素規(guī)范化:對于必須錄入項不全的憑證，金額不平衡的憑證不能保存。憑證摘要規(guī)范化：對于各類憑證，規(guī)范描述說明的要素,同時來源于子系統(tǒng)憑證自動獲取子系統(tǒng)摘要信息。經(jīng)常性憑證、成批分攤憑證：對于經(jīng)常發(fā)生的相同業(yè)務事項，可以根據(jù)需要定義經(jīng)常性憑證或成批分攤憑證，由系統(tǒng)自動生產(chǎn)框架式憑證、固定金額憑證或按根據(jù)定義公式計算金額的憑證。系統(tǒng)自動憑證：實現(xiàn)業(yè)務財務一體化，子模塊傳送至總賬可由系統(tǒng)自動生成憑證；子模塊傳送總賬生成憑證可根據(jù)需要選擇明細和匯總兩種模式。憑證審核與過賬：由子模塊傳送總賬生成的憑證自動生成并自動過賬；人工錄入的憑證可在復核后批量過賬。憑證打印、裝訂歸檔：憑證輸出規(guī)范化:憑證格式規(guī)范化，憑證附件規(guī)范化，按照憑證類別規(guī)范相應原始附件獲取保管流程和制度；可根據(jù)子模塊傳送總賬生成憑證的明細或匯總模式，選擇憑證裝訂方案，常用的方案有總賬憑證直接附原始憑證裝訂和總賬匯總憑證與子模塊索引表附原始憑證裝訂兩種。統(tǒng)一財務流程體系財務流程統(tǒng)一是一個逐步的過程。結合途牛旅游網(wǎng)的業(yè)務特點和財務管理要求，梳理統(tǒng)一財務核算流程和規(guī)則，并且在ERP系統(tǒng)中將核算流程和規(guī)則固化。調研分析現(xiàn)狀選擇具有代表性的核算實體；定義流程調研問卷，準備訪談調研計劃；對現(xiàn)有流程的各個環(huán)節(jié)進行充分的調研訪談；總結調研結果，完成調研報告。梳理統(tǒng)一流程在充分調研的前提下，設計滿足集團及下屬公司需求的統(tǒng)一流程與規(guī)則；統(tǒng)一的流程與規(guī)則盡可能做到通用，可擴展，可復用；即要考慮集團的集中管控，也要考慮各核算實體的特點。固化系統(tǒng)流程通過整體方案設計和詳細流程設計，在ERP系統(tǒng)中將統(tǒng)一的核算流程和規(guī)則固化，實現(xiàn)系統(tǒng)落地。以期末結賬流程為例，德勤建議建立適用于途牛旅游網(wǎng)的統(tǒng)一期末結賬流程，提高期末結賬效率，快速出具財務報告，為財務管理轉型奠定良好的基礎。公司下屬會計主體多，往往在傳統(tǒng)的期末結賬管理方式下，各層級會計主體結賬時點由各單位按照公司統(tǒng)一要求自行控制，存在期末結賬周期較長，各層級單位間溝通成本高，報表數(shù)據(jù)提報滯后等情況。德勤根據(jù)多年集團財務管控服務經(jīng)驗，建議從統(tǒng)一財務流程出發(fā)，建立“一點關賬”體系，有效提升財務關賬效率：針對“月末結賬——>預關賬檢查——>期間關閉——>出具報告”的關賬環(huán)節(jié)，建立“統(tǒng)一關賬平臺”，實現(xiàn)一點關賬、快速關賬。德勤根據(jù)多年的集團財務管理服務經(jīng)驗，結合企業(yè)的關賬流程和需求，設計了OracleERP期末結賬系統(tǒng)，幫助用戶解決關賬難題，提升財務管理水平。方案說明如下：下級成員單位在規(guī)定時間內(nèi)完成必要的結賬處理，在統(tǒng)一關賬平臺進行預關賬檢查，確認所有業(yè)務核算和例外問題處理完畢；集中關賬人員利用統(tǒng)一關賬平臺，統(tǒng)一進行關賬檢查，包括：業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)一致性子模塊與總賬一致性中轉科目余額各模塊接口表數(shù)據(jù)各模塊未入賬事項其他自定義檢查內(nèi)容利用統(tǒng)一關賬平臺，由集中關賬人員統(tǒng)一執(zhí)行期間關閉。在上述流程中，存在三個特點：預關賬檢查各核算實體檢查本實體的業(yè)務和會計數(shù)據(jù)，并處理例外內(nèi)容?？焖訇P賬自動關賬檢查，準確定位、描述問題并提供建議解決方案，提升關賬效率。支持統(tǒng)一關賬，也可以在業(yè)態(tài)板塊等層面設置控制環(huán)節(jié)。進度監(jiān)控制定統(tǒng)一的關賬計劃，并跟蹤和監(jiān)控關賬進度，提升財務管控能力；分析關賬時間和差異，找到影響關賬的關鍵點。期末結賬系統(tǒng)在幫助用戶解決關賬難題，提升結賬效率的同時，也保證了財務數(shù)據(jù)質量，提升了財務管理水平。服務水平流程化解決方案，支持集中、分散或統(tǒng)分結合等多種關賬方式；期末結賬的功能和控制選項可以進行配置，靈活可擴展。自助水平關賬平臺能夠提升財務自助處理問題的能力；快速定位和處理異常，解決關賬問題，提升結賬工作效率。管控水平集中的期間管理平臺，統(tǒng)一管理所有賬套和模塊的會計期間；管理結賬流程，監(jiān)控關賬進度，發(fā)現(xiàn)并解決問題，提升財務管控水平。統(tǒng)一財務報告體系統(tǒng)一規(guī)范報告的格式，提高報告數(shù)據(jù)質量；內(nèi)部報告提高可提高報送頻率，實現(xiàn)無紙化，對外企業(yè)形象得以提升。報表管理體系的建立德勤將在本次ERP實施中，協(xié)助途牛旅游網(wǎng)建立與完善財務報表、管理報表多層次的報表體系：統(tǒng)一規(guī)范財務報告規(guī)范，使集團管理分析數(shù)據(jù)各期縱向可比，為預測和決策提供數(shù)據(jù)支持。統(tǒng)一規(guī)范財務報告指標，提高財務報告的質量和效率的同時便于集團內(nèi)部各單位橫向比較，為集團內(nèi)部管理績效評估提供數(shù)據(jù)基礎。外部報表：統(tǒng)一各分子公司的報表口徑，規(guī)范報表數(shù)據(jù)標準；在集團公司層面由ERP系統(tǒng)自動出具外部財務報表；內(nèi)部分析報表：建立靈活多樣的財務分析報表；未來由ERP系統(tǒng)+BI系統(tǒng)自動出具報表。多種報表工具的應用為確保日常財務核算的效率，對財務報表工具的需求主要體現(xiàn)在：速度快、可配置、準確、易使用四個方面。在本次財務系統(tǒng)實施方案中，考慮到產(chǎn)品范圍與實施成本，德勤將建議采用如下三種報表實現(xiàn)方式相結合的方式支撐財務報告體系。未來條件成熟時可利用BI等工具搭建集中化報表平臺。標準報表：即利用Oracle財務系統(tǒng)自帶的標準化報表實現(xiàn)日常的財務查詢與統(tǒng)計。此類報表的特點是運用穩(wěn)定與數(shù)據(jù)準確，適用于財務對賬類報表、關賬檢查類報表中；報表生成器：即利用Oracle總賬模塊自動的報表定義工具，這是一種界面交互型的定義工具，無需操作人員編寫技術代碼，易于使用。此類報表的特點是可靈活配置，擴展性強。適用于基于會計科目類統(tǒng)計，如資產(chǎn)負債表、損益表等；客戶化報表：是指需要通過編寫技術代碼的方式定義報表。此類報表在部署系統(tǒng)時需要技術人員進行一定的開發(fā)，但緊貼用戶需求，查詢界面相對友好。適用于指定格式類報表，或特定業(yè)務維度類統(tǒng)計查詢。建立和維護報表手冊德勤將協(xié)助途牛編制完整的財務報表手冊，整理報表清單，說明報表用途、適用范圍和報表參數(shù)等內(nèi)容。后續(xù)使用過程中保持及時更新維護，避免出現(xiàn)一個報表多個版本，或者多個報表內(nèi)容類似。既可以提高財務報表的易用性，也能夠保證知識的傳遞，同時降低報表開發(fā)和管理成本。統(tǒng)一權限管理體系系統(tǒng)權限管理體系涉及系統(tǒng)操作權限和查詢權限兩個方面：系統(tǒng)操作權限是指在系統(tǒng)中可執(zhí)行功能，編輯數(shù)據(jù)等；系統(tǒng)查詢權限是指在系統(tǒng)可查詢的數(shù)據(jù)范圍和內(nèi)容等。實現(xiàn)上，權限控制的實現(xiàn)由權限控制規(guī)范和系統(tǒng)維護兩部分內(nèi)容組成：權限控制規(guī)范是明確系統(tǒng)操作權限如何劃分，如何分配，申請和授權流程等制度規(guī)范；權限系統(tǒng)維護是指根據(jù)權限控制規(guī)范，定義系統(tǒng)應用權限，根據(jù)用戶崗位職責進行授權。統(tǒng)一權限管理體系涉及的系統(tǒng)功能舉例如下：功能說明應用職責涉及系統(tǒng)功能、菜單、請求、請求組應用角色分配應用職責，系統(tǒng)授權總賬安全性控制段值安全性控制多組織訪問控制業(yè)務實體訪問控制安全性配置文件多組織訪問控制、資產(chǎn)賬簿訪問控制數(shù)據(jù)訪問權限集賬簿、會計主體訪問控制訪問權限集總賬設置訪問控制系統(tǒng)權限管理體系的建立，既要考慮用戶系統(tǒng)操作和查詢的應用需要，又要滿足企業(yè)內(nèi)部風險控制的管理要求。德勤是全球唯一一家同時提供審計、企業(yè)風險管理和軟件咨詢服務的公司，在ERP系統(tǒng)與內(nèi)控結合方面，德勤有成熟的解決方案，協(xié)助途牛旅游網(wǎng)建立以風險為導向的統(tǒng)一權限管控體系，強化ERP與內(nèi)控的融合。系統(tǒng)權限管理體系可以從管理制度、實現(xiàn)方式、崗位責任、監(jiān)督機制四個方面重點考慮，主要包含以下幾方面內(nèi)容：授權體系：制定集團系統(tǒng)應用權限申請流程、系統(tǒng)權限變更流程、離職人員權限撤消流程、相關授權模板和主數(shù)據(jù)管理等；以崗定權：依據(jù)途牛旅游網(wǎng)各應用單位崗位設置，系統(tǒng)權限與業(yè)務崗位職責匹配；職責分離：根據(jù)不相容職務分離控制原則，制定職責分離標準細則和監(jiān)管機制；特權用戶：根據(jù)需要設置特權用戶權限和監(jiān)督管理機制；操作監(jiān)控：根據(jù)需要對于重要信息的權限進行特別監(jiān)控管理。以結算管理系統(tǒng)建設為重點，提升業(yè)務財務一體化水平在業(yè)務系統(tǒng)與OracleEBS財務系統(tǒng)之間，通過FMIS結算管理系統(tǒng)存儲業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù)加工處理和會計轉換后，傳送至Oracle系統(tǒng)接口。根據(jù)系統(tǒng)整體方案設計，需要對FMIS系統(tǒng)進行升級優(yōu)化。由于業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)差異比較大，如果直接進行集成，難度較大，并且部分個性化業(yè)務無法通過標準功能實現(xiàn)，數(shù)據(jù)加工和轉換以及對賬工作都比較復雜。通過建立結算管理系統(tǒng)，可以提高業(yè)務財務一體化集成度，最大限度保證業(yè)務系統(tǒng)的靈活性。同時，大量的業(yè)務數(shù)據(jù)在傳送財務系統(tǒng)前，需要先進行分類匯總等加工處理，然后再轉換為財務數(shù)據(jù)。由結算管理系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)處理和會計轉換，可以在業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間建立一個數(shù)據(jù)緩沖帶，提升系統(tǒng)集成性。由業(yè)務系統(tǒng)傳送過來的原始數(shù)據(jù)，以及數(shù)據(jù)處理和會計轉換后的數(shù)據(jù)，在結算管理系統(tǒng)中存儲，并保留數(shù)據(jù)審計線索，為系統(tǒng)間對賬提供數(shù)據(jù)支持，使對賬工作更容易。結算管理系統(tǒng)前端與BOSS系統(tǒng)、收款平臺以及供應商協(xié)同系統(tǒng)等進行集成，獲取業(yè)務交易信息，數(shù)據(jù)加工和會計轉換后，傳送至Oracle系統(tǒng)接口，應收部分自動導入生成應收發(fā)票和收款，并自動進行核銷，應付部分自動導入生成應付發(fā)票和付款。其中，對供應商的支付服務通過集成資金管理系統(tǒng)完成。通過下圖說明結算管理流程以及流程中的數(shù)據(jù)流和會計信息流。對于部分直接結算的數(shù)據(jù)，如果不需要應收或應付明細管理，可以考慮集成至總賬管理模塊，直接生成總賬會計憑證，簡化流程環(huán)節(jié)和數(shù)據(jù)處理。途牛旅游網(wǎng)的財務核算系統(tǒng)集成主要有兩個特點：多個外圍系統(tǒng)需要與財務核算系統(tǒng)集成，這些外圍系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結構不同；系統(tǒng)交易數(shù)據(jù)量比較大。針對這兩個特點，未來財務核算系統(tǒng)集成能力的提升應該主要體現(xiàn)在：“接口靈活、數(shù)據(jù)準確、性能優(yōu)秀”等方面：建立靈活的、可配置的集成接口，滿足多系統(tǒng)差異化的集成需求建立跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)自動核對平臺，保證數(shù)據(jù)準確性，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)差異保證系統(tǒng)在大數(shù)據(jù)量情況下的集成性能和穩(wěn)定性建立靈活、可配置的系統(tǒng)集成接口，便于未來擴展和快速實施由于不同業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存在差異，業(yè)務財務一體化集成時，需要考慮：集成接口的靈活性和通用性；技術層面的穩(wěn)定性和可擴展性。業(yè)務系統(tǒng)和OA系統(tǒng)等外圍系統(tǒng)具有不同的技術架構和數(shù)據(jù)結構，在業(yè)務財務一體化集成過程中，數(shù)據(jù)源具有多樣性。而在Oracle財務系統(tǒng)中，總賬、應付、應收和資產(chǎn)等模塊下的財務數(shù)據(jù)是相同的，具有統(tǒng)一性。如何將多樣化的業(yè)務數(shù)據(jù)源轉換為統(tǒng)一的財務數(shù)據(jù)，需要一個靈活的系統(tǒng)集成接口。從系統(tǒng)建設規(guī)劃和成本等角度考慮，業(yè)務財務一體化的系統(tǒng)集成在技術層面必須具備穩(wěn)定性和可擴展性，在接口層面必須具備靈活性和通用性，實現(xiàn)可配置化。靈活、可配置的系統(tǒng)集成接口需要考慮以下內(nèi)容：指定系統(tǒng)來源業(yè)務類型指標核算業(yè)務組織傳送數(shù)據(jù)模式轉換數(shù)據(jù)規(guī)則核算借貸科目其他轉換要素等基于SOA等架構，建立靈活、可配置的系統(tǒng)集成接口，有以下優(yōu)勢：采用SOA等架構，支持WebService等通用的集成方式，成熟穩(wěn)定并且可擴展；靈活和通用的接口模式，有利于快速實現(xiàn)和全面推廣；適用于未來的快速調整及進一步的集中管控。例如，在系統(tǒng)集成接口配置中，可以定義接口數(shù)據(jù)規(guī)范和要求，可以靈活設置數(shù)據(jù)源和目標源之間數(shù)據(jù)字段的映射關系。建立跨系統(tǒng)自動核對平臺，以應對多系統(tǒng)接口帶來的挑戰(zhàn)以SOA中間件為跨系統(tǒng)對接的技術手段，連接各個外部系統(tǒng)，打造系統(tǒng)間高效、透明、易于管理的技術架構，建立清晰、方便的跨系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對機制，減少人工對賬。在跨系統(tǒng)集成時，建立系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)自動核算平臺，將業(yè)務源數(shù)據(jù)與目標系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關聯(lián)，便于自動核對和查找差異。業(yè)務過程中的實時監(jiān)控：通過SOA接口服務，采用實時交互的方式，用戶在數(shù)據(jù)源系統(tǒng)界面操作時，直接返回調用成功與否、生成記錄關鍵信息，錯誤原因等。對于需要保留手工導入的數(shù)據(jù)，預留人工加載接口和處理規(guī)則。業(yè)務過程后的自動核對：搭建自動核對平臺，保留源系統(tǒng)與目標系統(tǒng)之間傳輸數(shù)據(jù)的關鍵字段、傳送狀態(tài)等數(shù)據(jù)歷史和審計線索。根據(jù)源系統(tǒng)與目標系統(tǒng)記錄之間的關聯(lián)信息，如：記錄ID、事務處理編號等，自動核對并反饋結果，找到差異。支持大數(shù)據(jù)量交易，保證集成性能和穩(wěn)定性對大數(shù)據(jù)量交易的支持，是Oracle產(chǎn)品本身的特性之一，包括硬件、數(shù)據(jù)庫、軟件和程序等各個層面。從而保證在大數(shù)據(jù)量情況下的系統(tǒng)集成性能和數(shù)據(jù)傳輸效率。德勤擁有成熟的系統(tǒng)集成集成方案，并且在多個集團公司成功實踐了OracleERP與業(yè)務系統(tǒng)、結算系統(tǒng)的對接，靈活應對復雜的多業(yè)務場景，適應于財務全核算模塊，并在后續(xù)核算過程中實現(xiàn)自動化核算處理，提升核算效率，釋放財務人員工作量。以預算控制系統(tǒng)建設為起點，提升財務共享能力開發(fā)定制預算控制系統(tǒng)，實現(xiàn)全面預算管理詳見4.11預算控制與OA系統(tǒng)集成，實時計算預算可用余額通過系統(tǒng)接口，將HyperionPlanning預算管理系統(tǒng)的預算信息同步至預算控制系統(tǒng)，包括預算維度和維值，以及預算數(shù)據(jù)等。當OA系統(tǒng)提交審批需要進行預算控制時，自動獲取OracleEBS財務系統(tǒng)中已經(jīng)發(fā)生的實際核算數(shù)據(jù)，結合預算控制系統(tǒng)中預定義的控制規(guī)則和當前OA系統(tǒng)的單據(jù)信息，進行動態(tài)計算，返回預算控制結果。如果單據(jù)通過審批，則對應生成保留或實際數(shù)據(jù)。在OA系統(tǒng)中展示預算控制系統(tǒng)返回的結果和相關數(shù)據(jù)信息。在OA系統(tǒng)完成財務審核時，釋放單據(jù)的保留數(shù)據(jù)，并轉為實際核算數(shù)據(jù)。反向取消單據(jù)時，預算控制系統(tǒng)進行對應反向處理。OA系統(tǒng)完成的單據(jù)通過接口傳送至OracleEBS財務系統(tǒng)，生成應付發(fā)票或總賬會計憑證.例如，按部門控制某項管理費用時，假設初始預算為10000元，已發(fā)生的費用為4000元，已保留的費用為1800元，當前填寫金額3000元的費用報銷申請，OA系統(tǒng)單據(jù)處理流程和預算控制過程詳細如下：德勤擁有成熟的預算控制解決方案和集成經(jīng)驗，幫助途牛旅游網(wǎng)在OA費用報銷流程中實現(xiàn)預算控制，加強預算和費用管理，提升整體財務管理水平。如下圖，在費用報銷審批時展示預算控制相關信息。以資金管理服務建設為平臺，提升財務資金管理水平逐步建立和完善資金管理平臺，支持資金管理和運營完整的的資金管理平臺包括資源整合、計劃預測、過程控制和分析評價四大功能模塊，從而全面支持資金管理和運營，為資金管理提升提供系統(tǒng)支持。結合途牛旅游網(wǎng)資金管理現(xiàn)狀，未來可以逐步建立和完善資金管理平臺。資源整合：包括銀行賬戶管理、資金頭寸管理等；計劃預測：資金計劃管理，融資計劃管理；過程控制：資金結算管理，例如收付款結算、票據(jù)管理等；融資業(yè)務管理；分析評價：資金考核管理。銀行賬戶管理是集團資金管理的基礎，通過資金平臺支撐公司賬戶的一點看全，一點管全，為公司資金安全提供良好的基礎。在資金平臺中，支持賬戶的增刪改查，并可以對賬戶進行靈活的多維度管理，設置不同的賬戶性質、賬戶用途、賬戶限額等。建立銀企直聯(lián)實現(xiàn)資金系統(tǒng)集成和銀行對賬調節(jié)通過現(xiàn)金管理模塊建立資金平臺與銀行系統(tǒng)的對接，提高資金支付處理效率，提高收款到賬確認和核銷效率，加強資金管理。同時，現(xiàn)金管理模塊與應付賬款模塊、應收賬款模塊及總帳管理模塊集成，實現(xiàn)銀行對賬單自動調節(jié)。通過資金預測和分析，提升資金利用價值，降低資金管理風險利用Oracle現(xiàn)金預測計劃工具預測現(xiàn)金流入和流出，提升資金利用效率。統(tǒng)計和分析結算管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、PeopleSoft人力系統(tǒng)、應付賬款、應收賬款以及開放接口等外部系統(tǒng)的相關數(shù)據(jù)，預測現(xiàn)金流動情況。設計多種現(xiàn)金預測方案，按需求定義組織范圍和業(yè)務數(shù)據(jù)類型依據(jù)將來或歷史事務進行預測，多種現(xiàn)金預測方案比較生成預測方便靈活，預測結果直接導出生成Excel文件靈活定義預測參數(shù)，如幣種、期間、數(shù)據(jù)計算規(guī)則等現(xiàn)金預測和分析，未來可成為資金管理平臺資金計劃編制的參考，有效的預估資金回收和支付情況，從而提升資金的利用價值，降低資金管理風險。預算解決方案預算管理目標通過本次項目全面預算管理的實施和運行，構建途牛旅游網(wǎng)從戰(zhàn)略規(guī)劃到計劃、計劃到預算、執(zhí)行監(jiān)控到分析、分析到考核評價的預算閉環(huán)管理體系，保障：預算管理成為落實途牛發(fā)展戰(zhàn)略的有效工具；預算管理具有較強的可操作性，充分發(fā)揮途?！耙惑w化”運營優(yōu)勢；預算管理的科學性、規(guī)范性、有效性，為實現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃目標奠定基礎。預算管理框架結合德勤全面預算管理架構，途牛預算管理體系建設主要思路：目標科學統(tǒng)一指標體系：基于價值管理工具（EVM），結合內(nèi)、外部資源，分析途牛的關鍵成功要素，結合各層級指標使用現(xiàn)狀，結合領先實踐，梳理關鍵指標體系，貫穿于規(guī)劃、預算、分析、考核。梳理指標體系示例：統(tǒng)一目標平衡：基于戰(zhàn)略規(guī)劃，公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，梳理現(xiàn)有盈利模式，體現(xiàn)基于投資、銷售、區(qū)域、渠道、產(chǎn)品、收入、成本、費用、資金等的目標測算模型，通過調節(jié)戰(zhàn)略舉措投資、并購、市場、人財物等資源約束，測算途牛預算目標，優(yōu)化資源配置，獲得整體運營最優(yōu)，并將目標落實到后續(xù)的預算編制過程中，使預算很好地承接戰(zhàn)略規(guī)劃，更好體現(xiàn)價值引領作用。統(tǒng)一預算思想：根據(jù)途牛整體預算方案，下發(fā)預算規(guī)則到全員，統(tǒng)一途牛全員預算思想。預算編制-不同組織架構責任協(xié)同同時滿足產(chǎn)權架構及管理架構：梳理途牛管理及產(chǎn)權架構，設計預算管理組織架構，既可滿足內(nèi)部管理需要，也需兼顧對外披露的管理要求。支持并適應不斷變化的組織結構和業(yè)務需求，通過調整配置，確保系統(tǒng)內(nèi)組織架構與實際組織架構及時同步，自動實現(xiàn)預算分層級、分類型、分組織結構的拆分和合并。充分評估快速變化下的預算組織調整由于途牛的組織架構、人員調整頻率非常快，所以預算調整非常靈活。OraclePlanning基于多維的系統(tǒng)架構能夠支撐公司組織架構快速變化的預算體系，需要關注調整方案、對歷史信息的整合，對信息前后的、可比性、可追溯性等。預算編制-統(tǒng)一需求+個性需求A+B+C預算編制體系模式”，明確總部統(tǒng)一性管理需求，體現(xiàn)業(yè)務特點及分層原則結合德勤“A+B+C預算編制體系模式”，建立與總部戰(zhàn)略相適應的預算管控模式，實現(xiàn)搭建總部、業(yè)務板塊及各經(jīng)營單元預算報表需求，平衡總部統(tǒng)一性管理需求，體現(xiàn)業(yè)務特點及分層原則，設計不同業(yè)務預算編制方案，以及體現(xiàn)二級單位標桿管理需求和體現(xiàn)不同層級的個性化管理需求。例如：途牛：集團化、管理導向。立足總部管理要求，保證總部整體戰(zhàn)略目標的達成，體現(xiàn)總部對下屬單位的預算管理要求。業(yè)務板塊：業(yè)務特點、承上啟下。承接總部要求，辦法立足于事業(yè)部層面，體現(xiàn)對下屬企業(yè)的管理要求；更多的體現(xiàn)業(yè)務差異化管理。經(jīng)營主體：個性化、管理精細化。承接行業(yè)要求，辦法立足于本企業(yè)單位層面，體現(xiàn)本企業(yè)的管理要求，管理界面、管理細度、管理責任更加細化具體。預算編制-業(yè)務活動設計途牛以業(yè)務為驅動的預算編制內(nèi)容，每項業(yè)務活動必須反映要素，如業(yè)務活動目標收益、活動內(nèi)容、職能審核部門、優(yōu)先順序及金額等，實現(xiàn)綜合平衡、專業(yè)審核平衡、分子公司平衡。建立基于活動的預算編制模型，加強預算編制依據(jù)，提高預算編制科學性，同時實現(xiàn)責任口徑和財務口徑的預算，以體現(xiàn)業(yè)務與財務預算的銜接關系。關注點實現(xiàn)內(nèi)容基于業(yè)務活動重點關注區(qū)域、渠道、業(yè)務線、項目、產(chǎn)品，體現(xiàn)誰受益？誰執(zhí)行？誰審核？誰批準？提升精細化管理水平及內(nèi)控要求基于業(yè)務的資金預算提升資金管理的效率與效益梳理現(xiàn)有預算表單情況，結合公司戰(zhàn)略目標、舉措等情況，明確預算管理特點，滿足內(nèi)部管理需要，同時支撐證外部管理要求設計預算編制表單，并在系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一建模，實現(xiàn)預算編制的電子化，在預算編制過程中體現(xiàn)業(yè)務驅動因素、歷史數(shù)據(jù)參考、預算編制說明完成費用預算編制，利用預算訂單，有效進行業(yè)務事項執(zhí)行的過程管控，提高預算編制的科學性支持費用分攤，按照不同的驅動因素分攤費用支持項目預算通過組合表單、文本信息及下拉列表選擇的方式，實現(xiàn)項目性復雜表單的預算編制，并通過對表單的鉆取追溯，實現(xiàn)預算的查找、分析和審核滿足不同版本支持多會計期間等維度的多版本預算管理。Oracle-HyperionPlanning產(chǎn)品功能中包含情景和版本維度。針對同一套業(yè)務模型，系統(tǒng)可以簡便實現(xiàn)不同情景的模擬，如：三年規(guī)劃，年度預算，季度預測等，接口接入的實際數(shù)據(jù)可以放置在實際情景中，實現(xiàn)不同情景之間比較場景。在每種情景中可以匹配不同的版本，實現(xiàn)模型的版本控制。如最終版本（Final），過程版本（Draft1-3），樂觀估計（BestCase），保守估計（WorstCase）等。預算審核在預算系統(tǒng)平臺中保留預算審核、分析的軌跡，加強審核規(guī)范及要求，推進全職能參與，支持完整的預算審批流程管理預算大本靈活設置預算打印本及各類預算查詢，方便查詢、打印實現(xiàn)外幣折算針對公司的海外業(yè)務，實現(xiàn)外幣折算、匯兌損益內(nèi)容的預算編制預算工作提示任務列表，支持預算日歷