《財(cái)務(wù)通普及》ppt課件BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA目錄CONTENTS財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀財(cái)務(wù)預(yù)算與預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)決策分析BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA01財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)介紹財(cái)務(wù)的定義、目標(biāo)和功能，以及財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的區(qū)別和聯(lián)系。財(cái)務(wù)基本概念財(cái)務(wù)要素財(cái)務(wù)信息質(zhì)量要求詳細(xì)解釋財(cái)務(wù)中的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)等基本要素。介紹財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量特征，如可靠性、相關(guān)性、可理解性、可比性和及時(shí)性等。030201財(cái)務(wù)基本概念財(cái)務(wù)報(bào)告概述資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)報(bào)告01020304解釋財(cái)務(wù)報(bào)告的概念、目的和編制要求。介紹資產(chǎn)負(fù)債表的含義、編制方法和主要內(nèi)容，以及如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表。介紹利潤(rùn)表的含義、編制方法和主要內(nèi)容，以及如何解讀利潤(rùn)表。介紹現(xiàn)金流量表的含義、編制方法和主要內(nèi)容，以及如何解讀現(xiàn)金流量表。解釋財(cái)務(wù)比率分析的概念、目的和種類(lèi)。財(cái)務(wù)比率分析概述介紹流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等反映企業(yè)償債能力的比率。償債能力比率介紹存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力的比率。營(yíng)運(yùn)能力比率介紹銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率等反映企業(yè)盈利能力的比率。盈利能力比率財(cái)務(wù)比率分析BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA02財(cái)務(wù)報(bào)表解讀資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表，它列出了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的各項(xiàng)目。資產(chǎn)負(fù)債表概述資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，它們反映了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資源及其分布情況。資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目包括短期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債等，它們反映了企業(yè)所承擔(dān)的債務(wù)及其期限結(jié)構(gòu)。負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目所有者權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積等，它們反映了企業(yè)所有者的權(quán)益及其構(gòu)成。所有者權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表，它列出了企業(yè)在一定期間內(nèi)的收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。利潤(rùn)表概述收入類(lèi)項(xiàng)目包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等，它們反映了企業(yè)一定期間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)利益流入。收入類(lèi)項(xiàng)目費(fèi)用類(lèi)項(xiàng)目包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等，它們反映了企業(yè)一定期間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)利益流出。費(fèi)用類(lèi)項(xiàng)目利潤(rùn)類(lèi)項(xiàng)目包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)等，它們反映了企業(yè)一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果。利潤(rùn)類(lèi)項(xiàng)目利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表概述現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的財(cái)務(wù)報(bào)表。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量反映了企業(yè)通過(guò)銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金以及為生產(chǎn)和管理活動(dòng)所支付的現(xiàn)金。投資活動(dòng)現(xiàn)金流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流量反映了企業(yè)用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的現(xiàn)金流出以及收回投資或處置長(zhǎng)期資產(chǎn)的現(xiàn)金流入?；I資活動(dòng)現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量反映了企業(yè)通過(guò)借款或償還借款所收到的現(xiàn)金以及分配股利或償還利息所支付的現(xiàn)金。BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA03財(cái)務(wù)預(yù)算與預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算是對(duì)企業(yè)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的預(yù)期進(jìn)行的計(jì)劃和安排。財(cái)務(wù)預(yù)算的定義財(cái)務(wù)預(yù)算的種類(lèi)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制包括總預(yù)算、日常業(yè)務(wù)預(yù)算和特種決策預(yù)算等。包括固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算和零基預(yù)算等。企業(yè)應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各部門(mén)、各環(huán)節(jié)和各崗位，建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度等。財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的步驟包括確定預(yù)測(cè)目標(biāo)、收集相關(guān)資料、選擇適當(dāng)?shù)念A(yù)測(cè)方法、進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估預(yù)測(cè)結(jié)果等。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的定義財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，結(jié)合市場(chǎng)需求、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)等因素，對(duì)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的內(nèi)容包括市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)等。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的方法包括定性預(yù)測(cè)法和定量預(yù)測(cè)法，如因果分析法、趨勢(shì)分析法、回歸分析法等。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的意義01財(cái)務(wù)計(jì)劃是企業(yè)整體計(jì)劃的重要組成部分，是組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)于企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、提高經(jīng)濟(jì)效益、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制02企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、自身狀況等因素，制定合理的財(cái)務(wù)計(jì)劃，包括資金籌措計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃等。財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行與控制03企業(yè)應(yīng)將財(cái)務(wù)計(jì)劃層層分解，落實(shí)到各部門(mén)、各環(huán)節(jié)和各崗位，建立財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況分析制度等。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理效率。財(cái)務(wù)計(jì)劃BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA04財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、經(jīng)驗(yàn)判斷等方法，識(shí)別企業(yè)面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別方法包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)等。識(shí)別內(nèi)容財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采用定性評(píng)估和定量評(píng)估相結(jié)合的方法，對(duì)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，以及風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)估內(nèi)容評(píng)估方法控制方法通過(guò)制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部控制等手段，對(duì)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。控制內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等策略，以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急預(yù)案的制定等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA05財(cái)務(wù)決策分析投資決策分析評(píng)估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)，選擇最優(yōu)方案。運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)如凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行定量評(píng)估。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和收益目標(biāo)，構(gòu)建合理的投資組合。投資決策原則投資項(xiàng)目評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)控制投資組合管理比較債務(wù)融資和權(quán)益融資的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇最適合的融資方式。融資方式選擇通過(guò)調(diào)整債務(wù)和權(quán)益的比例，降低融資成本，提升企業(yè)價(jià)值。資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化合理安排還款計(jì)劃，預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。融資風(fēng)險(xiǎn)控制分析財(cái)務(wù)杠桿對(duì)企業(yè)收益和風(fēng)險(xiǎn)的影響。財(cái)務(wù)杠桿分析融資決策分析應(yīng)收