1中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人名稱:納稅人識(shí)別號(hào):□□□□□□□□□□□□□□□金額單位：元(列至角分)類別利潤(rùn)總額計(jì)算應(yīng)納稅所得額計(jì)算應(yīng)納稅額計(jì)算附列資料行次123456789項(xiàng)目一、營(yíng)業(yè)收入(填附表一)減：營(yíng)業(yè)成本(填附表二)營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用(填附表二)管理費(fèi)用(填附表二)財(cái)務(wù)費(fèi)用(填附表二)資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(1-2-3-4-5-6-7+8+9)加：營(yíng)業(yè)外收入(填附表一)減：營(yíng)業(yè)外支出(填附表二)三、利潤(rùn)總額(10＋11－12)加：納稅調(diào)整增加額(填附表三)減：納稅調(diào)整減少額(填附表三)其中：不征稅收入免稅收入減計(jì)收入減、免稅項(xiàng)目所得加計(jì)扣除抵扣應(yīng)納稅所得額加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損納稅調(diào)整后所得(13＋14－15＋22)減：彌補(bǔ)以前年度虧損(填附表四)應(yīng)納稅所得額(23－24)稅率(25%)應(yīng)納所得稅額(25×26)減：減免所得稅額(填附表五)減：抵免所得稅額(填附表五)應(yīng)納稅額(27－28－29)加：境外所得應(yīng)納所得稅額(填附表六)減：境外所得抵免所得稅額(填附表六)實(shí)際應(yīng)納所得稅額(30＋31－32)減:本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額其中:匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫(kù)預(yù)繳的稅額匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額合并納稅(母子體制)成員企業(yè)就地預(yù)繳比例合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額本年應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額(33－34)以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額上年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得稅額金額謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人(簽字)：年月日代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：年月日代理申報(bào)日期：年月日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：日收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位:元(列至角分)1234567123456789一、銷售(營(yíng)業(yè))收入合計(jì)(2＋13) (一)營(yíng)業(yè)收入合計(jì)(3＋8)1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(4＋5＋6＋7) (1)銷售貨物 (2)提供勞務(wù) (3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán) (4)建造合同2.其他業(yè)務(wù)收入(9＋10＋11＋12) (1)材料銷售收入 (2)代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入 (3)包裝物出租收入 (4)其他 (二)視同銷售收入(14＋15＋16) (1)非貨幣性交易視同銷售收入 (2)貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入 (3)其他視同銷售收入＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26)1.固定資產(chǎn)盤盈2.處置固定資產(chǎn)凈收益3.非貨幣性資產(chǎn)交易收益4.出售無(wú)形資產(chǎn)收益5.罰款凈收入6.債務(wù)重組收益7.政府補(bǔ)助收入8.捐贈(zèng)收入9.其他經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):3企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(2)金融企業(yè)收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)目金額1一、營(yíng)業(yè)收入(2＋19＋25＋35)2(一)銀行業(yè)務(wù)收入(3＋10＋18)31.銀行業(yè)利息收入(4＋5＋6＋7＋8＋9)4(1)存放同業(yè)5(2)存放中央銀行6(3)拆出資金7(4)發(fā)放貸款及墊款8(5)買入返售金融資產(chǎn)9(6)其他102.銀行業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金收入(11＋12＋13＋14＋15＋16＋17)11(1)結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)12(2)代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)13(3)信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金14(4)銀行卡手續(xù)費(fèi)15(5)顧問(wèn)和咨詢費(fèi)16(6)托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金17(7)其他183、其他業(yè)務(wù)收入19(二)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入(20＋24)201.已賺保費(fèi)(21－22－23)21保費(fèi)收入22減：分出保費(fèi)23提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金242.其他業(yè)務(wù)收入25(三)證券業(yè)務(wù)收入(26＋33＋34)261.手續(xù)費(fèi)及傭金收入(27＋28＋29＋30＋31＋32)27(1)證券承銷業(yè)務(wù)收入28(2)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入29(3)受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入30(4)代理兌付證券業(yè)務(wù)收入31(5)代理保管證券業(yè)務(wù)收入32(6)其他332.利息凈收入343.其他業(yè)務(wù)收入35(四)其他金融業(yè)務(wù)收入(36＋37)361.業(yè)務(wù)收入372.其他業(yè)務(wù)收入38二、視同銷售收入(39＋40＋41)391.非貨幣性資產(chǎn)交換402.貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入413.其他視同銷售收入42三、營(yíng)業(yè)外收入(43＋44＋45＋46＋47＋48)431.固定資產(chǎn)盤盈442.處置固定資產(chǎn)凈收益453.非貨幣性資產(chǎn)交易收益464.出售無(wú)形資產(chǎn)收益475.罰款凈收入486.其他經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(3)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表位：元(列至角分)12123456789金額一、收入總額(2＋3＋……＋9)財(cái)政補(bǔ)助收入上級(jí)補(bǔ)助收入撥入?？钍聵I(yè)收入經(jīng)營(yíng)收入附屬單位繳款投資收益其他收入二、不征稅收入總額(11＋12＋13＋14)財(cái)政撥款行政事業(yè)性收費(fèi)政府性基金其他三、應(yīng)納稅收入總額(1－10)四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重(15÷1) (簽章)：經(jīng)辦人(簽章)： (簽章)：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(1)成本費(fèi)用明細(xì)表123456123456789一、銷售(營(yíng)業(yè))成本合計(jì)(2＋7＋12) (一)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(3＋4＋5＋6) (1)銷售貨物成本 (2)提供勞務(wù)成本 (3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本 (4)建造合同成本 (二)其他業(yè)務(wù)成本(8＋9＋10＋11) (1)材料銷售成本 (2)代購(gòu)代銷費(fèi)用 (3)包裝物出租成本 (4)其他 (三)視同銷售成本(13＋14＋15) (1)非貨幣性交易視同銷售成本 (2)貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本 (3)其他視同銷售成本二、營(yíng)業(yè)外支出(17＋18＋……＋24)1.固定資產(chǎn)盤虧2.處置固定資產(chǎn)凈損失3.出售無(wú)形資產(chǎn)損失4.債務(wù)重組損失5.罰款支出6.非常損失7.捐贈(zèng)支出8.其他三、期間費(fèi)用(26＋27＋28)1.銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用2.管理費(fèi)用3.財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):6企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(2)金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間:年月日金額單位:元(列至角分)行次項(xiàng)目金額1一、營(yíng)業(yè)成本(2＋17＋31＋38)2(一)銀行業(yè)務(wù)成本(3＋11＋15＋16)31.銀行利息支出(4＋5＋…＋10)4(1)同業(yè)存放5(2)向中央銀行借款6(3)拆入資金7(4)吸收存款8(5)賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)9(6)發(fā)行債券10(7)其他112.銀行手續(xù)費(fèi)及傭金支出(12＋13＋14)12(1)手續(xù)費(fèi)支出13(2)傭金支出14(3)其他153.業(yè)務(wù)及管理費(fèi)164.其他業(yè)務(wù)成本17(二)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出(18＋30)181.業(yè)務(wù)支出(19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29)19(1)退保金20(2)賠付支出21減：攤回賠付支出22(3)提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金23減：攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金24(4)保單紅利支出25(5)分保費(fèi)用26(6)手續(xù)費(fèi)及傭金支出27(7)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)28減：攤回分保費(fèi)用29(8)其他302.其他業(yè)務(wù)成本31(三)證券業(yè)務(wù)支出(32＋36＋37)321.證券手續(xù)費(fèi)支出(33＋34＋35)33(1)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出34(2)傭金35(3)其他362.業(yè)務(wù)及管理費(fèi)373.其他業(yè)務(wù)成本38(四)其他金融業(yè)務(wù)支出(39＋40)391.業(yè)務(wù)支出402.其他業(yè)務(wù)成本41二、視同銷售應(yīng)確認(rèn)成本(42＋43＋44)421.非貨幣性資產(chǎn)交換成本432.貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本443.其他視同銷售成本45三、營(yíng)業(yè)外支出(46＋47＋48＋49＋50)461.固定資產(chǎn)盤虧472.處置固定資產(chǎn)凈損失483.非貨幣性資產(chǎn)交易損失494.出售無(wú)形資產(chǎn)損失505.其他經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：7企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(3)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表項(xiàng)目一、支出總額(2＋3＋……＋10)撥出經(jīng)費(fèi)123123456789上繳上級(jí)支出撥出?？顚？钪С鍪聵I(yè)支出經(jīng)營(yíng)支出對(duì)附屬單位補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建其他支出二、不準(zhǔn)扣除的支出總額(12+13) (1)稅收規(guī)定不允許扣除的支出項(xiàng)目金額 (2)按分?jǐn)偙壤?jì)算的支出項(xiàng)目金額三、準(zhǔn)予扣除的支出總額(1-11) (簽章)：經(jīng)辦人(簽章)： (簽章)：8企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)項(xiàng)目行賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額項(xiàng)目12341一、收入類調(diào)整項(xiàng)目(2+3…+19)**21．視同銷售收入(填寫附表一)***#32．接受捐贈(zèng)收入**43．不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓**54．未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入*65．按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益***76．按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資持有期間的投資損益*87．特殊重組*98．一般重組*109．公允價(jià)值變動(dòng)凈收益*1110．確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助1211．境外應(yīng)稅所得(填寫附表六)***1312．不允許扣除的境外投資損失***1413．不征稅收入***1514．免稅收入(填附表五)***1615．減計(jì)收入(填附表五)***1716．減、免稅項(xiàng)目所得(填附表五)***1817．抵扣應(yīng)納稅所得額(填附表五)***20二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目(21+22…+40)**211．視同銷售成本(填寫附表二)***222．工資薪金支出233．職工福利費(fèi)支出244．職工教育經(jīng)費(fèi)支出255．工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出266．業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出277．廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出(填寫附表八)**288．捐贈(zèng)支出*299．利息支出*3010．住房公積金*3111．罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失**3212．稅收滯納金**3313．贊助支出**3414．各類基本社會(huì)保障性繳款3515．補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)3616．與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用**3717．與取得收入無(wú)關(guān)的支出**3818．不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用**3919．加計(jì)扣除(填附表五)***41三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目(42+43…+48)**421．財(cái)產(chǎn)損失432．固定資產(chǎn)折舊(填寫附表九)**443．生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊(填寫附表九)**454．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(填寫附表九)**465．無(wú)形資產(chǎn)攤銷(填寫附表九)**476．投資轉(zhuǎn)讓、處置所得(填寫附表十一)**487、油汽勘探投資(填寫附表九)**498、油汽開發(fā)投資(填寫附表九)**51四、準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目(填寫附表十)**52五、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)**53六、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得***54七、其他**注:1、標(biāo)有*的行次為執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填列,標(biāo)有#的行次為除執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的企業(yè)填列。2、沒有標(biāo)注的行次,無(wú)論執(zhí)行何種會(huì)計(jì)核算辦法,有差異就填報(bào)相應(yīng)行次,填*號(hào)不可填列3、有二級(jí)附表的項(xiàng)目只填調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四金額單位：元(列至角分)本年度實(shí)企金額單位：元(列至角分)本年度實(shí)可結(jié)轉(zhuǎn)以后際彌補(bǔ)的合并分可結(jié)轉(zhuǎn)以后際彌補(bǔ)的年度彌補(bǔ)的盈利額或虧損額年度彌補(bǔ)的盈利額或虧損額2立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損額3年度虧損額虧損額行次項(xiàng)目彌補(bǔ)的年度虧損額虧損額行次項(xiàng)目所得額前一年度8前二年前一年度8前二年度7前三年度6合計(jì)度**第二年第三年第四年第二年第三年第四年第五年本年**************7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)經(jīng)7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)經(jīng)辦人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)目金額1一、免稅收入(2＋3＋4＋5)21、國(guó)債利息收入32、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益43、符合條件的非營(yíng)利組織的收入其他6二、減計(jì)收入(7＋8)71、企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入2、其他9三、加計(jì)扣除額合計(jì)(10＋11＋12＋13)101、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用112、安置殘疾人員所支付的工資123、國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員支付的工資14四、減免所得額合計(jì)(15＋25＋29＋30＋31＋32)15(一)免稅所得(16＋17＋…＋24)161、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果的種植172、農(nóng)作物新品種的選育183、中藥材的種植194、林木的培育和種植205、牲畜、家禽的飼養(yǎng)216、林產(chǎn)品的采集227、灌溉.農(nóng)產(chǎn)品初加工.獸醫(yī).農(nóng)技推廣.農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目238、遠(yuǎn)洋捕撈249、其他25(二)減稅所得(26＋27＋28)261、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植272、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖283、其他29(三)從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得30(四)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得31(五)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得32(六)其他33五、減免稅合計(jì)(34＋35＋36＋37＋38)34(一)符合條件的小型微利企業(yè)35(二)國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)36(三)民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37(四)過(guò)渡期稅收優(yōu)惠38(五)其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額40七、抵免所得稅額合計(jì)(41＋42＋43＋44)41(一)企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額42(二)企業(yè)購(gòu)置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額43(三)企業(yè)購(gòu)置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額44(四)其他45企業(yè)從業(yè)人數(shù)(全年平均人數(shù))46資產(chǎn)總額(全年平均數(shù))47所屬行業(yè)(工業(yè)企業(yè)其他企業(yè))經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表填報(bào)時(shí)間:年月日金額單位：元(列至角分)未未超過(guò)境外所得稅款抵免限額的余額13)****前五年境外所得已繳稅款未抵免余額****本年可抵免以前年度所得稅額****彌補(bǔ)虧損前境外應(yīng)稅所得額6(3－4－5)彌補(bǔ)以前年度虧損4****稅率*境外所得應(yīng)納稅額10(8×9)境外應(yīng)納稅所得額8(6－7)本年可抵免的境外所得稅款境外所得換算含稅所得3稅所得5****境外所得稅款抵免限額境外所得可抵免稅額可彌補(bǔ)境內(nèi)虧損7或地區(qū)1直接抵免間接抵免率抵免2抵免方式合計(jì)經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):11一、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)21.交易性金融資產(chǎn)32.衍生金融工具43.其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)5二、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債61.交易性金融負(fù)債72.衍生金融工具83.其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融負(fù)債9三、投資性房地產(chǎn)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填報(bào)時(shí)間:年月日金額單位:元(列至角分)期期末金額賬載金額公允價(jià)值3計(jì)稅基礎(chǔ)4期初金額計(jì)稅基礎(chǔ)2納稅調(diào)整額 (納稅調(diào)減以“－”表示)賬載金額公允價(jià)值資產(chǎn)種類行次經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八填報(bào)時(shí)間年月日廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表金額單位:元(列至角分)行次行次項(xiàng)目1本年度廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出2其中：不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出3本年度符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出(1－2)4本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷售(營(yíng)業(yè))收入5稅收規(guī)定的扣除率(15%)6本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額(4×5)7