集成管理隨需應(yīng)變

----EAS多賬簿解決方案

EAS產(chǎn)品市場部－陳鵬1精選課件ppt提綱多會計準則應(yīng)用簡述多賬簿定義多賬簿應(yīng)用目標EAS多賬簿應(yīng)用EAS多賬簿的整體思路多賬簿應(yīng)用模式流程EAS多賬簿企業(yè)應(yīng)用為什么要多會計準則核算集團總部大陸科目表自然會計期間人民幣中國會計準則美國分支機構(gòu)美國科目表美國會計期間國際會計準則美元美國當(dāng)?shù)刎攧?wù)報告集團總部財務(wù)報告單一會計準則如何實現(xiàn)？多會計準則應(yīng)用定義多賬簿應(yīng)用的提出是為了滿足單一會計主體，在不同會計準則下分別提供不同總賬數(shù)據(jù)的需要。例如大陸某集團公司在美國上市，即需要給大陸稅務(wù)等主管部門報送賬務(wù)數(shù)據(jù)，又需要向美國證券管理部門報送報表，而對于某些業(yè)務(wù)的處理，大陸與美國的處理是不同的，這就需要同時滿足。對于同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按不同會計準則的要求進行不同的會計描述單一會計準則與多會計準則對比會計主體會計期間會計制度幣種賬簿會計報告單一賬簿一個單一單一單一一個一種多賬簿一個多個多個多個多個多種單一會計準則核算特點：會計主體單一，會計貨幣計量單位單一，會計記賬與會計報告所遵循的會計準則與制度單一。多會計準則核算特點：會計主體單一多幣別支持多會計期間支持多會計核算準則多會計準則核算模式會計主體不同貨幣不同會計期間不同會計準則賬薄A賬薄B賬薄N多財務(wù)報告財務(wù)折算財務(wù)折算會計科目差異會計期間差異、會計制度差異核算主體差異語言差異業(yè)務(wù)流程差異籌資要求境內(nèi)集團境外上市投資要求境內(nèi)企業(yè)境外設(shè)立分支機構(gòu)外幣分賬制統(tǒng)計口徑差異入賬時間差異管理考核要求內(nèi)外報告分離內(nèi)部責(zé)任核算多賬簿應(yīng)用場景本位幣差異境內(nèi)集團境外上市香港上市集團子公司D子公司A子公司B主賬簿大陸賬表副賬簿香港賬表集團公司設(shè)置在中國大陸集團公司中某一優(yōu)質(zhì)公司在香港上市集團層面需要進行全集團的匯總合并同時需要報送滿足香港證券部門要求的財務(wù)報表境內(nèi)集團境外設(shè)立分支機構(gòu)集團子公司D子公司A子公司B香港分公司主賬簿大陸賬表副賬簿香港賬表香港分公司是集團派駐香港的分支機構(gòu)香港分公司需要報送報表給當(dāng)?shù)卣块T香港分公司同樣需要給集團報送財務(wù)報表集團需要進行全集團的匯總合并內(nèi)外報告分離集團子公司D子公司A子公司B副賬簿對外報告賬表主賬簿對內(nèi)管理賬表集團對內(nèi)管理口徑與對外不同集團對某些資產(chǎn)使用的期間與法定的期間不同，則入賬時期對內(nèi)對外具有差異對內(nèi)提供管理需要賬表對外提供符合會計準則的賬表內(nèi)部責(zé)任核算事業(yè)部A集團子公司D子公司A子公司BMN主賬簿集團賬表副賬簿事業(yè)部報表M與N分屬于不同公司下的兩個部門M與N同屬于事業(yè)部A公司層面需要將核算明細到責(zé)任中心責(zé)任中心同時出具符合事業(yè)部A的事業(yè)部內(nèi)部賬表11精選課件ppt外幣分賬制集團子公司D子公司A子公司B主賬簿人民幣賬表副賬簿港幣賬表金融證券行業(yè)日常要求按交易幣別分設(shè)專門的賬套核算報表報送當(dāng)日將資產(chǎn)負債表一次性將外幣折算為本位幣集團按照本位幣匯總報表12精選課件ppt從管理的角度，滿足用戶對同一信息內(nèi)外不同處理的需要從稅務(wù)籌劃的角度，滿足用戶對外報告與對內(nèi)管理的不同需要。加強國際化的集團應(yīng)用，滿足不同會計制度下同一信息的實時轉(zhuǎn)換，同時生成不同會計制度下的兩套賬加強精益化管理，可以按責(zé)任中心形成不同賬套。滿足企業(yè)內(nèi)部按業(yè)務(wù)部門、產(chǎn)品線等細化財務(wù)數(shù)據(jù)的要求加強金融企業(yè)外幣分賬制進一步完善，可以按不同幣別形成不同賬套。支持多套分賬應(yīng)用方案多賬簿應(yīng)用引伸管理會計的需求加強精益化管理，可以按責(zé)任中心形成不同賬套。滿足企業(yè)內(nèi)部按業(yè)務(wù)部門、產(chǎn)品線等細化財務(wù)數(shù)據(jù)的要求EAS多賬簿EAS多賬簿解決的問題多會計準則的需求加強國際化的集團應(yīng)用，滿足不同會計制度下同一信息的實時轉(zhuǎn)換，同時生成不同會計制度下的兩套賬簿反映稅務(wù)管理的需求從稅務(wù)籌劃的角度，滿足用戶對外報告與對內(nèi)管理的不同需要。內(nèi)部管理的需求從管理的角度，滿足用戶對同一信息內(nèi)外不同處理的需要。EAS多會計準則實現(xiàn)方式科目表A科目表B會計期間A會計期間B貨幣A貨幣B基礎(chǔ)數(shù)據(jù)賬薄體系賬薄體系A(chǔ)科目表A會計期間A貨幣A賬薄體系B科目表A會計期間B貨幣B賬薄體系C科目表B會計期間A貨幣A賬薄體現(xiàn)N科目表N會計期間N貨幣N組織架構(gòu)核算主體集團子集團A子集團B公司C公司A公司B核算主體賬薄集團A賬薄體系A(chǔ)賬薄體系B賬薄體系N子集團A賬薄體系A(chǔ)賬薄體系B賬薄體系N公司A-N賬薄體系A(chǔ)賬薄體系B賬薄體系NEAS多賬簿整體思路基礎(chǔ)資料財務(wù)會計業(yè)務(wù)系統(tǒng)主賬簿基礎(chǔ)資料主賬簿憑證業(yè)務(wù)系統(tǒng)單據(jù)通過科目對照實時到副賬簿自動生成到主賬簿幣別，期間對照固定資產(chǎn)卡片并存的BOTP規(guī)則副賬簿基礎(chǔ)資料實時到副賬簿自動生成到副賬簿建立公司＋賬簿的核算體系，公司以一個賬簿為主賬簿，可以按一定條件衍生出多個副賬簿。BOTP規(guī)則，增加生成憑證的賬套指定，對一項業(yè)務(wù)單據(jù)，可以指定兩個BOTP規(guī)則，兩個規(guī)則指向不同賬簿，最終根據(jù)實際業(yè)務(wù)實現(xiàn)在主副賬簿分別生成憑證的功能EASv5.4多會計準則解決方案參數(shù)修改賬薄設(shè)置賬薄維護組織添加權(quán)限設(shè)置副賬薄基礎(chǔ)搭建主副賬薄對照業(yè)務(wù)處理及查詢集團控制參數(shù)G012，將參數(shù)值改為是建立副賬薄，并設(shè)置副賬薄的屬性將副賬薄加入到財務(wù)組織中，建立關(guān)聯(lián)為操作用戶添加操作組織，并附權(quán)副賬薄的相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)置，科目、期間等建立對照關(guān)系，主要為科目對照關(guān)系副賬薄業(yè)務(wù)處理，引入期初余額，憑證等，憑證的審核，過賬，查詢等與主賬薄操作相同。多賬簿應(yīng)用—多賬簿參數(shù)修改此參數(shù)為多賬簿應(yīng)用前提將參數(shù)G012，參數(shù)值修改為是后續(xù)將可建立副賬薄內(nèi)容多賬簿應(yīng)用—副賬薄建立選擇菜單【多賬簿】-【基礎(chǔ)設(shè)置】-【賬薄設(shè)置】賬薄設(shè)置中默認賬薄為主賬薄主賬簿自動攜帶基礎(chǔ)設(shè)置中財務(wù)組織設(shè)置內(nèi)容根據(jù)管理需要建立多個副賬薄，并設(shè)置會計期間，科目表，匯率表，本位幣，報告幣。多賬簿應(yīng)用—賬薄維護進入組織單元維護界面，選擇財務(wù)組織維護點擊賬薄維護添加賬薄設(shè)置中已維護好的副賬薄多賬簿應(yīng)用—用戶副賬薄權(quán)限設(shè)置為用戶添加組織，注意組織添加時勾選顯示副賬薄為用戶添加組織操作權(quán)限多賬簿應(yīng)用—副賬薄基礎(chǔ)搭建切換到副賬薄，前提該組織存在副賬薄在副賬薄中維護相關(guān)基礎(chǔ)信息，比如科目，輔助賬信息多賬簿應(yīng)用—主副賬薄對照關(guān)系定義定義賬薄規(guī)則定義科目對照表多賬薄應(yīng)用—初始化方式一，從主賬簿引入初始化/手工初始化方式二，從主賬簿引入初始化＋調(diào)整功能多賬簿應(yīng)用—憑證處理支持憑證能自動生成到副賬簿提供憑證引入的檢查功能，給出對照報告，包括憑證數(shù)量金額調(diào)整憑證的功能聯(lián)查憑證附件的功能聯(lián)查憑證關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)單據(jù)編碼規(guī)則處理多賬簿應(yīng)用—賬簿報表對主副賬簿給出對照調(diào)整表，包括引入前原始數(shù)據(jù)，調(diào)整發(fā)生數(shù)，調(diào)整后數(shù)據(jù)主副賬簿根據(jù)各自憑證生成各自的賬表，聯(lián)查明細賬，聯(lián)查憑證，聯(lián)查主賬簿中的業(yè)務(wù)單據(jù)多會計準則應(yīng)用—自定義報表/合并報表/虛體報表提供同主賬簿相同的功能同樣可以在副賬簿自定義報表，或設(shè)定合并范圍出合并報表，包括自動抵消分錄等虛體查詢，當(dāng)下屬公司有多個賬簿，虛體可以選擇賬簿進行集團內(nèi)同樣賬套的進行查詢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)處理方式一：卡片在主賬簿，新增和提折舊都是憑證到副賬簿，折舊差額通過自動轉(zhuǎn)賬/模擬折舊在副賬簿中以憑證調(diào)整方式二：卡片在主賬簿，折舊通過折舊工具，按不同的折舊政策計提折舊自動生成到副賬簿方式三：卡片同時生成到副賬簿，提供對類型卡片批量修改/自動修改折舊政策，副賬簿自行提取折舊不論那種方式，都支持副賬簿的固定資產(chǎn)憑證聯(lián)查卡片功能提供主副賬簿固定資產(chǎn)情況對照表預(yù)算/資金處理預(yù)算/資金/往來的處理預(yù)算，副賬簿可以建立不同于主賬簿的預(yù)算體系，對副賬簿進行預(yù)算控制資金，副賬簿同樣可以采取和主賬簿不同的資金體系往來，主賬簿的往來關(guān)系可以自動帶入，同時副賬簿可以有自己差異化的往來處理，賬齡分析等管理需求多賬簿的解決方案管理需求和多會計準則原理的差異多會計準則仍然要遵循會計制度，即以借貸為原則，借貸必平衡管理需求，并不以借貸平衡為原則，以管理精益化為出發(fā)點；例如，主賬簿中銷售收入100萬，但以考核方式與渠道分成只計40萬，并不需要對貸方也重復(fù)計入。以半邊憑證表外科目方式處理。

重慶長安民生物流股份有限公司成立于2001年，是2002年經(jīng)原國家外經(jīng)貿(mào)部批準成立的全國重點中外合資物流企業(yè)，是國家發(fā)改委的重點聯(lián)系物流企業(yè)之一，也是國家商務(wù)部批準的國家級外商投資試點物流企業(yè)，2004年經(jīng)國家商務(wù)部批準成立為外商投資股份有限公司；同年，公司榮獲國家科技部授予的“現(xiàn)代物流優(yōu)秀典型模式”稱號；2006年，重慶市政府授予“十佳外商投資企業(yè)”稱號；寶鋼集團授予“優(yōu)秀物流服務(wù)商”稱號。2006年2月23日公司在香港上市，注冊資本1.62億元，總資產(chǎn)6