PAGE局財(cái)務(wù)制度管理責(zé)任目標(biāo)一、總則（一）目的為加強(qiáng)本局財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障本局各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本財(cái)務(wù)制度管理責(zé)任目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于本局各部門(mén)及下屬單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財(cái)務(wù)流程和管理制度。3.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置本局設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)全局財(cái)務(wù)管理工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)本局財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織實(shí)施財(cái)務(wù)制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作執(zhí)行情況。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，參與重大經(jīng)濟(jì)決策。協(xié)調(diào)與財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證，登記賬簿，進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理。3.出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，提出本部門(mén)預(yù)算建議數(shù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，編制全局年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行分析。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，并定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的部門(mén)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。四、收入管理（一）收入范圍本局收入包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，確保收入及時(shí)足額入賬。3.對(duì)經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)進(jìn)行成本核算，確保收入真實(shí)、合理。五、支出管理（一）支出分類本局支出分為基本支出和項(xiàng)目支出。（二）支出審批1.基本支出按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。2.項(xiàng)目支出應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行審批，重大項(xiàng)目支出需經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)。3.所有支出必須取得合法有效的原始憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，由經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。2.對(duì)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，應(yīng)制定具體的管理辦法，明確開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。（四）支出控制1.加強(qiáng)對(duì)支出的審核和監(jiān)控，防止不合理支出。2.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，確保不超過(guò)預(yù)算指標(biāo)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類本局資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，履行審批手續(xù)。2.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。（三）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行核算，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并上報(bào)相關(guān)部門(mén)。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，包括資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或納入單位預(yù)算管理。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)本局財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況上報(bào)相關(guān)部門(mén)。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)建立先進(jìn)、高效、安全的財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理和共享。（二）系統(tǒng)功能要求1.具備賬務(wù)處理、報(bào)表生成、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等功能。2.能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)查詢、統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)警提示。（三）系統(tǒng)安全管理1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。2.定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、預(yù)算文件等。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定期限進(jìn)行保管，確保檔案安全完整。2.設(shè)立專門(mén)的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備。（三）檔案查閱1.查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)履行審批手續(xù)，經(jīng)