由于以上分類較為復(fù)雜，為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和記錄計算的便利，本次人力資源預(yù)算將人力資項(xiàng)目名稱包括子項(xiàng)目人力資源薪酬福利成本員工薪資、社會保險、住房公積金、年終獎金、人力資源開發(fā)管理成本招聘成本、培訓(xùn)成本等人力資源薪酬福利費(fèi)可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接成本，是組織所承擔(dān)的由于企業(yè)之間對優(yōu)秀人才的爭奪不停加劇，以及物價上漲和生活人力資源薪酬福利成本持續(xù)上升的趨勢是不可扭轉(zhuǎn)的。因此在進(jìn)行人力資源薪酬福利成本預(yù)算(1)地區(qū)與行業(yè)的工資指導(dǎo)線；(2)消費(fèi)者物價指數(shù)變化；(3)最低工資原則和社會保險等規(guī)定原則的變化；(4)企業(yè)收入(利潤)水平及對薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。截至2023年終，單位共有員工57名，各項(xiàng)薪酬福利成本如下表：月工資保險公積金月人力成本節(jié)日補(bǔ)助等年工資成本年終獎金成本總額年2023年人力資源薪酬福利成本總額為2538700元，人均薪酬福利成本為44540元。(1)2023年青島市工資指導(dǎo)線根據(jù)青島市人民政府有關(guān)公布青島市2023年企業(yè)工資指導(dǎo)線的告知，青島市2023年企業(yè)工資指導(dǎo)線水平是以本企業(yè)2023年平均工資為基數(shù)，基準(zhǔn)線為平均工資增長14%,上線為平均工資增長23%,下線為平均工資增長6%。(2)消費(fèi)者物價指數(shù)變化根據(jù)國家記錄局公布的記錄數(shù)據(jù)顯示，2023年整年我國居民消費(fèi)價格(CPI)上漲了4.8%。2023年青島市城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價格指數(shù)增幅計劃控制在4.5%,據(jù)記錄，一季度城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價格指數(shù)增幅達(dá)6.3%?？梢?023年，城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價格指數(shù)增長幅度較大，是考慮漲薪的一種重要(3)青島市最低工資原則和市場工資指導(dǎo)價位職工每月最低工資原則為760元，較去年的610元，增長24.5%;根據(jù)青島市勞動保障局聯(lián)合市價格認(rèn)證中心公布的本市2023年度勞動力市場工資指導(dǎo)價位，547個工資指導(dǎo)價位高位數(shù)的加權(quán)平均值為74863元，比去年增長14.7%,低位數(shù)的加權(quán)平均值為13349元，比去年增長11.6%。(4)企業(yè)收入(利潤)水平及對薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤是影響員工收入增長的重要原因。根據(jù)《青島市人民政府有關(guān)加強(qiáng)企業(yè)工資崗職工平均工資1倍及以上，3倍如下的，企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤每增長1%,職工工資增長不應(yīng)低于0.3%。此外，單位于去年開展了薪酬體系設(shè)計，薪酬改革重要側(cè)重于對工資增量的再分派。盡量本次薪酬改革有人員薪酬增幅較大，因此在進(jìn)行人力資源薪酬福利成本預(yù)算時，對薪酬改革的成本增長原因應(yīng)予以充足考慮(薪酬改革一般規(guī)定5%-15%薪酬成本增長的預(yù)算),才能保證增薪綜合分析以上多種原因，在不增長人員數(shù)量的前提下，采用四分法的方式對人力資源薪酬影響原因增幅闡明A消費(fèi)者價格指數(shù)影響員工基本生活保障的原因B單位收入原因2%(假設(shè))影響單位薪酬支付能力的原因C工資指導(dǎo)線影響單位薪酬外部競爭力的原因D最低工資原則印象員工基本生活保障的輔助原因ABCDA334B1236C1236D0112D0112成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24可見，在以上四種原因的影響下，假設(shè)單位收入增長2%的話，在正常的狀況下，我單位薪酬福利成本增幅應(yīng)約為8.7%。不過，考慮到薪酬體系改革導(dǎo)致的成本增長原因，尤其是今年社會保險、住房公積金這兩項(xiàng)成本合計導(dǎo)致薪酬福利成本增長約6.5%,應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于8.7%的薪酬福利成本的預(yù)算之外。綜上所述，2023年，我單位2023年度人力資源薪酬福利成本增幅應(yīng)當(dāng)約為15.2%。2023年的薪酬福利成本總額為元，則2023年薪酬福利成本總額約為元。2023年招聘新員工7人，根據(jù)新員工崗位，新招聘員工增長薪酬福利成本約為元(詳細(xì)項(xiàng)目見下表)。因此2023年薪酬福利成本預(yù)算總額約為元。在2023年薪酬福利成本預(yù)算總額元的基礎(chǔ)上，采用自上而下的方式，制定出2023年薪酬福利各項(xiàng)目成本預(yù)算(略)。項(xiàng)目(年)2023年2023年增長增長比率闡明工資額社會保險工齡工資07月份工齡工資調(diào)整崗位工資調(diào)檔年末70%人員崗位工資調(diào)檔年終獎金0節(jié)日福利月度績效獎金0若月度考核均為105分年度考核0若年度考核各部門為105合計1招聘人員7人0合計中國吃網(wǎng)十大核心服務(wù)及時、精確、前瞻、全面的餐飲行業(yè)新聞；上萬個分類詳細(xì)、專業(yè)實(shí)用、實(shí)戰(zhàn)的餐飲行業(yè)資料下載服務(wù)；以提高客戶業(yè)績，減少客戶成本，塑造客戶精英團(tuán)體，規(guī)范企業(yè)管理為方向，以實(shí)戰(zhàn)實(shí)效為目的，為餐飲企業(yè)提供專業(yè)的線上、線下征詢服務(wù)；廚師朋友的工作學(xué)習(xí)伴侶，美食愛好者的生活好幫手；會員黃頁餐飲企業(yè)的專業(yè)宣傳平臺，美食愛好者的用餐指南；餐飲從業(yè)者的互助平臺