PAGE生產(chǎn)固定資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有生產(chǎn)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、使用、維護(hù)、保管、盤點(diǎn)、處置等全過(guò)程管理。（三）定義1.生產(chǎn)固定資產(chǎn)：指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)原值：指購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)所發(fā)生的全部支出，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。3.固定資產(chǎn)凈值：指固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊后的余額。4.固定資產(chǎn)折舊：指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)?。（四）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理：公司固定資產(chǎn)管理工作在公司管理層的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級(jí)管理。各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，并接受公司固定資產(chǎn)管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.歸口管理，責(zé)任到人：根據(jù)固定資產(chǎn)的類別和用途，實(shí)行歸口管理，明確各歸口管理部門的職責(zé)和權(quán)限，將固定資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體部門和個(gè)人。3.優(yōu)化配置，提高效益：合理配置固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，避免閑置和浪費(fèi)，提高固定資產(chǎn)的投資回報(bào)率。4.規(guī)范核算，如實(shí)反映：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行固定資產(chǎn)的核算，如實(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。二、固定資產(chǎn)管理部門及職責(zé)（一）固定資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司固定資產(chǎn)管理工作，審議固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置等重大事項(xiàng)。公司固定資產(chǎn)管理部門為財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算、折舊計(jì)提、價(jià)值評(píng)估、產(chǎn)權(quán)登記等工作，并定期與各歸口管理部門核對(duì)固定資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）歸口管理部門及職責(zé)1.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)本部門生產(chǎn)設(shè)備的選型、購(gòu)置、安裝調(diào)試、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、保管等工作，并建立設(shè)備臺(tái)賬，詳細(xì)記錄設(shè)備的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、使用狀況等信息。制定生產(chǎn)設(shè)備的操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，組織操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保設(shè)備的正常運(yùn)行，提高設(shè)備的使用壽命和生產(chǎn)效率。定期對(duì)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理設(shè)備故障和安全隱患，對(duì)閑置設(shè)備提出處置建議。2.設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)公司所有設(shè)備的綜合管理工作，制定設(shè)備管理制度和操作規(guī)程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門設(shè)備管理工作。組織設(shè)備的選型、招標(biāo)采購(gòu)、安裝調(diào)試、驗(yàn)收等工作，參與設(shè)備的技術(shù)改造和更新?lián)Q代項(xiàng)目，確保設(shè)備的先進(jìn)性和適用性。建立設(shè)備檔案，收集和整理設(shè)備的技術(shù)資料、運(yùn)行記錄、維修保養(yǎng)記錄等，為設(shè)備管理提供依據(jù)。負(fù)責(zé)設(shè)備的維修、保養(yǎng)和技術(shù)支持工作，組織維修人員進(jìn)行設(shè)備故障排除和維修，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行預(yù)防性維護(hù)，延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命。定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)設(shè)備數(shù)量和狀態(tài)，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的設(shè)備進(jìn)行清查和處理，并及時(shí)調(diào)整設(shè)備臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目。3.行政部門負(fù)責(zé)公司房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理工作，建立相應(yīng)的資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維修、處置等情況。制定房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，組織實(shí)施日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的正常使用。負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備的配置、調(diào)配和報(bào)廢審批工作，合理安排辦公設(shè)備的使用，提高設(shè)備利用率。定期對(duì)房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，并向固定資產(chǎn)管理部門報(bào)告。4.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)工作，根據(jù)公司需求和預(yù)算，編制采購(gòu)計(jì)劃，組織招標(biāo)、詢價(jià)等采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)的固定資產(chǎn)符合質(zhì)量要求和成本控制目標(biāo)。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)的固定資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等條款，負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的執(zhí)行和跟蹤，確保合同的順利履行。負(fù)責(zé)采購(gòu)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收工作，組織相關(guān)部門對(duì)采購(gòu)的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求，并及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。5.使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和保管工作，嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，確保固定資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向歸口管理部門報(bào)告，并配合做好維修和保養(yǎng)工作。負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，協(xié)助歸口管理部門核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和處理。三、固定資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置計(jì)劃各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，結(jié)合現(xiàn)有固定資產(chǎn)狀況，于每年末編制下一年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間、資金來(lái)源等內(nèi)容。固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（二）采購(gòu)審批固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，采購(gòu)部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于金額較大的固定資產(chǎn)采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)，并簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)的固定資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等條款。（三）驗(yàn)收采購(gòu)的固定資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知設(shè)備管理部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，由設(shè)備管理部門或使用部門填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商更換或退貨。四、固定資產(chǎn)入賬與折舊（一）入賬固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)的發(fā)票及相關(guān)資料提交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、發(fā)票等資料，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)入賬，確定固定資產(chǎn)的原值。（二）折舊財(cái)務(wù)部按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。五、固定資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.各使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，不得擅自更改設(shè)備參數(shù)或操作規(guī)程。2.固定資產(chǎn)使用人員應(yīng)經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，熟悉設(shè)備性能和操作方法，確保設(shè)備的正常運(yùn)行。3.對(duì)于大型、關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)實(shí)行專人負(fù)責(zé)制，明確設(shè)備責(zé)任人，負(fù)責(zé)設(shè)備的日常使用和維護(hù)。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.設(shè)備管理部門應(yīng)制定固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)設(shè)備的使用情況和性能特點(diǎn)進(jìn)行制定，確保設(shè)備的正常運(yùn)行和使用壽命。2.各使用部門應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃對(duì)本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，并做好維護(hù)保養(yǎng)記錄。維護(hù)保養(yǎng)記錄應(yīng)包括維護(hù)保養(yǎng)時(shí)間、內(nèi)容、更換的零部件等信息。3.對(duì)于設(shè)備故障，使用部門應(yīng)及時(shí)通知設(shè)備管理部門進(jìn)行維修。設(shè)備管理部門應(yīng)組織維修人員對(duì)設(shè)備故障進(jìn)行診斷和排除，確保設(shè)備盡快恢復(fù)正常運(yùn)行。對(duì)于重大設(shè)備故障，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并組織相關(guān)人員進(jìn)行分析和處理。六、固定資產(chǎn)保管與盤點(diǎn)（一）保管1.各歸口管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管工作，確保固定資產(chǎn)的安全完整。2.固定資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.對(duì)于閑置或不需用的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理封存或報(bào)廢手續(xù)，妥善保管，防止資產(chǎn)流失。（二）盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)工作由固定資產(chǎn)管理部門牽頭，各歸口管理部門和使用部門配合進(jìn)行。2.盤點(diǎn)內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況、存放地點(diǎn)等。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)賬目和實(shí)物，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批后，進(jìn)行賬務(wù)處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、固定資產(chǎn)處置（一）處置范圍固定資產(chǎn)處置包括固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損、對(duì)外投資等。對(duì)于已達(dá)到規(guī)定使用年限且不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，或由于技術(shù)進(jìn)步等原因，已不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的固定資產(chǎn)，或因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置。（二）處置審批固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。處置申請(qǐng)由使用部門或歸口管理部門提出，詳細(xì)說(shuō)明處置固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、原值、凈值、已使用年限、處置原因、處置方式等內(nèi)容。處置申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。對(duì)于金額較大的固定資產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行評(píng)估和審批。（三）處置方式1.出售、轉(zhuǎn)讓：對(duì)于閑置或不需用的固定資產(chǎn)，經(jīng)公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行出售或轉(zhuǎn)讓。出售、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行評(píng)估，確定合理的交易價(jià)格，并簽訂交易合同。交易合同應(yīng)明確交易的固定資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、付款方式、交貨期等條款。2.報(bào)廢：對(duì)于已達(dá)到規(guī)定使用年限且不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，或由于技術(shù)進(jìn)步等原因，已不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的固定資產(chǎn)，或因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損的固定資產(chǎn)，經(jīng)公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行清理，確保資產(chǎn)的安全處置。3.對(duì)外投資：對(duì)于符合公司戰(zhàn)略發(fā)展需要的固定資產(chǎn)，可以進(jìn)行對(duì)外投資。對(duì)外投資固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行評(píng)估和審批，并簽訂投資協(xié)議。投資協(xié)議應(yīng)明確投資的固定資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、投資方式、投資