編號：FM-TM-03-06版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財務(wù)管理體系文件業(yè)務(wù)類對外收款管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論2002中華財務(wù)版權(quán)所有1、目的為確保各種業(yè)務(wù)類對外收款資金結(jié)算符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要，對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。2、適用范圍2.1本程序適用于本公司文字描述不很清楚。2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。3、相關(guān)程序及文件3.1支票管理程序FM-TM-04-013.2匯票管理程序FM-TM-04-024、工作程序4.1銀行票據(jù)收款步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1票據(jù)匯繳經(jīng)辦人營銷部、物業(yè)管理處、物業(yè)出租部經(jīng)辦人將銀行收款憑據(jù)交財務(wù)部。2票據(jù)審驗和交接出納財務(wù)部經(jīng)理經(jīng)辦人出納審驗票據(jù)后，開具《收款單》，財務(wù)部經(jīng)理簽字，經(jīng)辦人確認(rèn)簽字，出納簽字并保留其中一聯(lián)。3票據(jù)銀行繳存出納出納于當(dāng)日將支票等付款票據(jù)繳存開戶行4入帳出納出納將《收款單》和銀行進(jìn)帳單交財務(wù)入帳和開具發(fā)票。4.2現(xiàn)金收款步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1現(xiàn)金匯繳經(jīng)辦人現(xiàn)金收款的，各部門經(jīng)辦人將現(xiàn)金與收款憑證交財務(wù)部2現(xiàn)金清點及交接出納財務(wù)部經(jīng)理經(jīng)辦人出納清點數(shù)目后，開具《收款單》，財務(wù)部經(jīng)理簽字，經(jīng)辦人確認(rèn)簽字，出納簽字并保留其中一聯(lián)。3現(xiàn)金繳存出納出納于當(dāng)日將現(xiàn)金繳存開戶行4入帳出納出納將《收款單》和銀行進(jìn)帳單交財務(wù)入帳和開具發(fā)票。5、單據(jù)與記錄6、流程圖6.1收款流程（見附件一）

附件一

工程扣款作業(yè)指引編制人編制日期審核人簽發(fā)人修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人簽發(fā)人目的加強(qiáng)工程管理，使扣款審批規(guī)范化，并確?？劭畹膶嵤?。適用范圍集團(tuán)所屬所有工程項目。術(shù)語和定義工程扣款：由于承包商的責(zé)任給甲方帶來的損失，或甲方代為付款的項目等，甲方在工程結(jié)算款中的扣款。4.職責(zé)4.1成本管理中心4.1.1負(fù)責(zé)在工程清算審批中審核工程扣款金額執(zhí)行情況；4.2區(qū)域公司4.2.1區(qū)域公司負(fù)責(zé)工程扣款項目的經(jīng)辦；4.2.2區(qū)域公司成本管理部門負(fù)責(zé)審核工程扣款金額并報總經(jīng)理確認(rèn)；4.3物業(yè)公司4.3.1區(qū)域公司撤銷后，工程、設(shè)備保修期內(nèi)的工程扣款由物業(yè)公司主辦；5.工作要求5.1工程扣款主要類型5.1.1各類工程、設(shè)備在保修期內(nèi)被損壞，且原施工單位因各種原因不能提供保修，甲方另行委托他人維修的費用扣款。5.1.2各類工程、設(shè)備因質(zhì)量問題造成甲方賠償費用的扣款。5.1.3各項甲方代付的造價咨詢等費用的扣款。5.1.4乙方違反現(xiàn)場文明施工等，甲方進(jìn)行的強(qiáng)制性扣款。5.1.5因承包單位上報的結(jié)算高估冒算而導(dǎo)致的扣款。5.1.5.1在合同中明確：結(jié)算時報送的結(jié)算造價最終核減額在審核總價5％以內(nèi)（含5％）的造價咨詢酬金由發(fā)包單位支付，若結(jié)算造價最終核減額超出5％，則因造價超出部分而引起的造價咨詢酬金之增加部分由承包單位支付；若承包單位報送的結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額10％（含10％）時，承包單位除支付造價咨詢酬金外，發(fā)包單位應(yīng)進(jìn)一步扣款（扣款比例、金額根據(jù)不同的工程項目在合同中約定），直至取消今后對海爾地產(chǎn)集團(tuán)工程的投標(biāo)資格。5.2確立《扣款通知單》5.2.1發(fā)生扣款事項時，主辦人填報《扣款通知單》，需簡述扣款理由及相關(guān)資料。5.2.2主辦人應(yīng)要求被扣款單位簽字及蓋章確認(rèn)扣款事實；若被扣款單位拒絕簽字確認(rèn)并且沒有書面表明拒簽意見，則主辦人在“被扣款單位確認(rèn)”一欄中表明拒絕扣款的原因，并提出強(qiáng)行扣款的要求。5.2.3區(qū)域公司總經(jīng)理對《扣款通知單》審批后，原件將由區(qū)域公司財務(wù)管理部存單，復(fù)印件抄送扣款主辦人及成本管理中心備存。5.3扣款的實施5.3.1工程結(jié)算或支付工程尾款時，主辦人核查該工程的扣款情況，并根據(jù)復(fù)印件從區(qū)域公司財務(wù)管理部處換取《扣款通知單》原件，作為結(jié)算或工程尾款的扣款依據(jù)。5.3.2成本管理中心復(fù)核區(qū)域公司上報的結(jié)算及保修金付款中的扣款單，確認(rèn)是否有遺漏。6.支持性文件無7.相關(guān)記錄及表格7.1《工程扣款通知單》工程扣款通知單編號：項目名稱扣款金額扣款單位eq\o\ad(被扣款單位,)主辦部門職責(zé)及意見1、主辦人簡述扣原由2、提供需扣款的原始資料，請被扣款單位簽字蓋章3、如被扣款單位拒絕簽字蓋章，則提供充分依據(jù)，執(zhí)行強(qiáng)行扣除主辦人：被扣款單位確認(rèn)對上述內(nèi)容及扣款金額簽字蓋章確認(rèn)被扣款單位簽字蓋章：項目總經(jīng)理職責(zé)對上述全部內(nèi)容進(jìn)行把審核