02四月2024建設(shè)項目管理與審計課件02四月2024建設(shè)項目管理與審計課件1建設(shè)項目審計的一般內(nèi)容1.基本建設(shè)程序?qū)徲嬳椖拷ㄗh書、可行性研究報告、初步設(shè)計、開工報告是否經(jīng)過審批，審批程序是否符合國家有關(guān)規(guī)定；2.項目管理制度審計項目法人責任制是否落實，組織機構(gòu)是否符合國家的法律及有關(guān)規(guī)定；項目法人的各項規(guī)章制度是否健全，執(zhí)行是否嚴格；3.勘測設(shè)計審計勘測設(shè)計單位的資質(zhì)是否符合有關(guān)規(guī)定，勘測設(shè)計的深度和質(zhì)量是否滿足要求，設(shè)計依據(jù)、標準、規(guī)范、定額是否嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，設(shè)計變更是否按規(guī)定進行報批，對勘測設(shè)計單位的設(shè)計質(zhì)量和信譽以及服務(wù)水平進行評價；4.工程招投標審計項目的勘測設(shè)計、監(jiān)理、施工單位的選擇以及主要設(shè)備材料的采購是否進行了招標，招投標運作是否規(guī)范，簽訂的各種協(xié)議和合同是否嚴密、可靠、規(guī)范，有無中標后進行轉(zhuǎn)包、違規(guī)分包的問題；建設(shè)項目審計的一般內(nèi)容1.基本建設(shè)程序?qū)徲?建設(shè)項目審計的一般內(nèi)容5.開工條件的審計項目法人的組建、初步設(shè)計及總概算的批復(fù)、項目資本金及其他建設(shè)資金的落實、施工組織設(shè)計大綱的編制、主體工程（或控制性工程）─施工招標、設(shè)計圖紙交付協(xié)議的簽訂、監(jiān)理招標、征地拆遷及“七通一平”工作、需要的主要設(shè)備和材料定貨等開工條件是否具備；6.施工和工程進度審計施工單位的資質(zhì)是否符合有關(guān)規(guī)定，施工技術(shù)方案和施工機械設(shè)備、技術(shù)人員、施工方法、安全控制、設(shè)備材料使用、工程進度是否符合合同要求，對施工企業(yè)的施工質(zhì)量、總體水平和信譽進行評價；7.設(shè)備材料采購審計設(shè)備材料的采購合同，尤其是引進國外成套設(shè)備和關(guān)鍵設(shè)備的合同是否符合國家有關(guān)規(guī)定、嚴密、可靠，合同執(zhí)行情況，對設(shè)備材料廠家和供應(yīng)商信譽進行綜合評價；8.工程監(jiān)理審計監(jiān)理單位的資質(zhì)是否符合有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)場監(jiān)理人員數(shù)量和資質(zhì)，以及監(jiān)理手段是否滿足工程建設(shè)的要求，監(jiān)理工作是否規(guī)范，對監(jiān)理單位信譽進行綜合評價；建設(shè)項目審計的一般內(nèi)容5.開工條件的審計3建設(shè)項目審計的一般內(nèi)容9.工程質(zhì)量審計項目建設(shè)、施工監(jiān)理單位的質(zhì)量管理體系是否建立健全，質(zhì)量責任制是否落實，工程質(zhì)量是否符合設(shè)計要求，是否出現(xiàn)過質(zhì)量事故，是否存在瞞報工程質(zhì)量事故和在工程質(zhì)量事故處理上弄虛作假現(xiàn)象，質(zhì)量監(jiān)管部門對工程質(zhì)量的檢驗評定工作是否規(guī)范和到位；10.資金使用和概算控制審計項目單位的財務(wù)制度是否健全，財務(wù)管理是否規(guī)范，項目的資金來源是否符合有關(guān)規(guī)定，資金到位情況，資金的使用是否符合概算和有關(guān)規(guī)定，支付是否按照合同執(zhí)行，概算控制措施是否落實，概算審批和調(diào)整是否符合國家規(guī)定；11.投資環(huán)境審計項目所在地的各個部門和各個方面有無對建設(shè)項目亂收費、亂攤派、亂集資的現(xiàn)象，有無以各種借口干擾、影響項目建設(shè)的情況；12.竣工驗收審計竣工驗收是否符合國家有關(guān)規(guī)定和驗收標準，主要結(jié)論和意見是否符合實際情況；13.項目效益審計項目建設(shè)的經(jīng)濟效益和社會效益是否達到了可行性研究預(yù)定的目標，項目建設(shè)對環(huán)境的影響是否控制在國家有關(guān)環(huán)保規(guī)定的范圍內(nèi)。建設(shè)項目審計的一般內(nèi)容9.工程質(zhì)量審計4審計工作的組織財務(wù)審計管理審計造價審計效益審計%?審計工作的組織財務(wù)審計5基本建設(shè)程序基本建設(shè)程序6基本建設(shè)各階段工作要點（一）項目建議書階段投資主管部門對項目建議書的審批；規(guī)劃部門的規(guī)劃意見書；需新征建設(shè)用地的，要取得國土資源部門出具的項目用地預(yù)審意見；經(jīng)環(huán)保部門批準的環(huán)境影響評價文件；根據(jù)國家和本行業(yè)、本地方規(guī)定應(yīng)提交的行業(yè)準入文件。投資主管部門收到項目建議書申請后，如認為申請材料不齊全或者不符合法定形式，應(yīng)在收到項目申請報告后5個工作日內(nèi)告知項目申報單位，要求澄清、補充或調(diào)整。在進行審批時，如有必要，應(yīng)在收到材料齊備后5個工作日內(nèi)，委托有資格的咨詢機構(gòu)進行評估。對經(jīng)濟、社會和環(huán)境有重大影響的項目，還應(yīng)在審批項目建議書前，通過公示、專家評議等方式廣泛征求社會各界和公眾的意見?；窘ㄔO(shè)各階段工作要點（一）項目建議書階段7基本建設(shè)各階段工作要點（二）可行性研究報告階段投資主管部門的可行性研究報告批復(fù)規(guī)劃部門出具的規(guī)劃設(shè)計方案審查意見。對項目單位編制的項目可行性研究報告，投資主管部門要委托有資質(zhì)的社會咨詢機構(gòu)和專家進行評估論證。咨詢機構(gòu)要對出具的評估論證意見承擔相應(yīng)責任?；窘ㄔO(shè)各階段工作要點（二）可行性研究報告階段8基本建設(shè)各階段工作要點（三）設(shè)計工作階段投資主管部門的初步設(shè)計及概算批復(fù)初步設(shè)計概算應(yīng)當包括項目建設(shè)所需的一切費用總投資概算不得超過可行性研究報告批準的總投資估算的3%初步設(shè)計方案建筑面積不得超過可行性研究報告批準面積的5%，否則應(yīng)當重新報批項目開工計劃及年度計劃批復(fù)地方發(fā)改委已經(jīng)審定初步設(shè)計概算；土地部門已經(jīng)完成土地劃撥或出讓手續(xù)；環(huán)保、交通部門已經(jīng)完成相關(guān)審批手續(xù)；實行代建制的項目，代建人已經(jīng)確定，代建合同已經(jīng)簽訂；實行項目法人責任制的項目，項目法人已經(jīng)成立。規(guī)劃部門的建設(shè)工程規(guī)劃許可證需要新征建設(shè)用地的，還應(yīng)取得規(guī)劃部門的建設(shè)用地規(guī)劃許可證。新征（占）集體用地的建設(shè)項目，需取得地方政府的批準文件新征（占）國有土地的建設(shè)項目，需取得地方國土資源主管部門的批準文件?；窘ㄔO(shè)各階段工作要點（三）設(shè)計工作階段9基本建設(shè)各階段工作要點（三）在取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證時，還應(yīng)取得以下部門的意見或批復(fù)：■投資主管部門批準年度投資計劃；■經(jīng)環(huán)保部門批準的環(huán)境影響評價文件；■人防、消防、園林、交通、市政等主管部門對規(guī)劃設(shè)計方案的審查意見；■依法需要進行國家安全事項審查的涉外建設(shè)項目，需要有地方涉外項目審查辦作出的國家安全事項審查同意意見；■在水利工程管理范圍、保護范圍、清障范圍內(nèi)及城市自來水廠地下水源保護區(qū)范圍內(nèi)的建設(shè)項目，需要有水務(wù)主管部門的審查同意意見；■在文保單位及其建控地帶內(nèi)建設(shè)的項目，需有文物主管部門對規(guī)劃設(shè)計方案的審查同意意見；■新建、改建、擴建公共體育設(shè)施，需有體育主管部門對規(guī)劃設(shè)計方案的審查同意意見；基本建設(shè)各階段工作要點（三）在取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證時，還應(yīng)10基本建設(shè)各階段工作要點（三）■在道路兩側(cè)開辟通道，設(shè)置臺階和門坡，需要有交管部門的審查同意意見；■依法需要進行地震安全性評價的建設(shè)項目，需要有“工程建設(shè)場地的地震安全性評價”內(nèi)容和經(jīng)地震主管部門審核批準的抗震設(shè)防標準；■需要進行交通影響評價的建設(shè)項目，需要有交通主管部門批準的交通影響評價報告；■在機場凈空保護區(qū)內(nèi)的建設(shè)項目超過機場凈空保護要求時，需要有機場管理機構(gòu)的審查同意意見；■在自然疫源地和可能是自然疫源地范圍內(nèi)建設(shè)工程、新改擴建供水設(shè)施、新改擴建食品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，應(yīng)有衛(wèi)生主管部門的審查同意意見；■危險化學(xué)品儲運及礦山項目，應(yīng)有市安全生產(chǎn)監(jiān)督部門審查同意意見；■按照環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)定額指標和設(shè)置標準配套建設(shè)的環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施，應(yīng)有市政主管部門審查同意意見?；窘ㄔO(shè)各階段工作要點（三）■在道路兩側(cè)開辟通道，設(shè)置臺階和11基本建設(shè)各階段工作要點（四）建設(shè)準備階段本階段主要是取得建設(shè)主管部門的建設(shè)工程施工許可證，同時還應(yīng)取得以下部門的意見或批復(fù)：建設(shè)工程規(guī)劃許可證及建設(shè)用地規(guī)劃許可證；國有土地使用證或有關(guān)批準文件；施工圖紙設(shè)計文件審查通知書；項目建設(shè)資金落實證明原件；人防部門出具的人防施工圖備案回執(zhí)?；窘ㄔO(shè)各階段工作要點（四）建設(shè)準備階段12基本建設(shè)各階段工作要點（五）建設(shè)實施階段應(yīng)當嚴格按照批準的初步設(shè)計進行建設(shè)在政府投資建設(shè)項目實施中嚴禁通過施工洽商或補簽其它協(xié)議等方式變更設(shè)計方案、提高建設(shè)標準、增加建設(shè)內(nèi)容對因水文、地質(zhì)等原因確需變更設(shè)計的，應(yīng)當經(jīng)原設(shè)計單位編制變更設(shè)計說明，按照原審批程序報投資主管部門審批。基本建設(shè)各階段工作要點（五）建設(shè)實施階段13基本建設(shè)各階段工作要點（六）竣工驗收階段項目建成后，項目單位應(yīng)當于六個月內(nèi)編制完成工程結(jié)算和竣工決算，報地方發(fā)改委和地方財政局審批（各地方規(guī)定不同），按國家和部門、地方有關(guān)規(guī)定辦理竣工驗收手續(xù)?；窘ㄔO(shè)各階段工作要點（六）竣工驗收階段14基本建設(shè)程序?qū)徲嫵Ｒ妴栴}審批手續(xù)不完整存在邊勘察、邊設(shè)計、邊施工的“三邊”工程項目建議書、可行性研究報告由不具備相應(yīng)資質(zhì)的機構(gòu)編制沒有按照可行性研究報告批復(fù)的要求及時成立項目法人初步設(shè)計概算超過可行性研究報告批準的總投資估算的3%，初步設(shè)計方案建筑面積超過可行性研究報告批準面積的5%時，可行性研究報告沒有重新報批。基本建設(shè)程序?qū)徲嫵Ｒ妴栴}審批手續(xù)不完整15建設(shè)項目管理若干概念：建設(shè)項目單項工程單位工程分部工程分項工程有關(guān)制度：法人責任制資本金制招投標制合同管理制監(jiān)理制管理審計依據(jù)：合法性vs.合理性？建設(shè)項目管理若干概念：有關(guān)制度：管理審計依據(jù)：合法性vs16項目法人責任制項目法人責任制是指按《公司法》的規(guī)定設(shè)立有限責任公司形式的項目法人，由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營、償還債務(wù)和資產(chǎn)的保值增值實行全過程負責的一種項目管理制度。依照《公司法》，國家發(fā)展計劃委員會于1996年4月制定頒發(fā)了《關(guān)于實行建設(shè)項目法人責任制的暫行規(guī)定》。根據(jù)《暫行規(guī)定》要求，國有單位經(jīng)營性基本建設(shè)大中型項目必須組建項目法人，實行項目法人責任制。新上項目在項目建議書被批準后，應(yīng)及時組建項目法人籌備組，具體負責項目法人的籌建工作。項目可行性研究報告經(jīng)批準后，正式成立項目法人。并按有關(guān)規(guī)定確保資本金按時到位，同時及時辦理公司設(shè)立登記。項目法人責任制項目法人責任制是指按《公司法》的規(guī)定設(shè)立有限責17國發(fā)[1996]35號主要是對各種經(jīng)營性項目公益性投資項目不實行資本金制度。外商投資項目(包括外商投資、中外合資、中外合作經(jīng)營項目)按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。投資項目資本金占總投資的比例:計算基數(shù)：作為計算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，具體以經(jīng)批準的動態(tài)概算為依據(jù)。交通運輸、煤炭項目，資本金比例為35%及以上；鋼鐵、郵電、化肥項目，資本金比例為25%及以上；電力、機電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項目，資本金比例為20%以上。項目資本金制度國發(fā)[1996]35號項目資本金制度18合同管理制1993年9月正式實施《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》1991年起，建設(shè)部和國家工商局相繼聯(lián)合頒發(fā)了《建設(shè)工程勘察合同示范文本》、《建設(shè)工程施工合同示范文本》、《建設(shè)工程監(jiān)理合同示范文本》、《建筑裝飾施工合同示范文本》。2000年，參照FIDIC合同條件，對《建設(shè)工程施工合同示范文本》進行了修訂，將該文本在部分政府工程中推行使用。此外，還參照FIDIC合同條件，針對不同的工程規(guī)模、性質(zhì)、承發(fā)包方式等，制定不同的合同通用條款和專用條款。形成標準合同文本系列，供在不同的政府工程中強制推行使用?，F(xiàn)行的合同文本均為推薦使用文本。合同管理制1993年9月正式實施《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》19建設(shè)監(jiān)理制工程建設(shè)監(jiān)理：監(jiān)理單位受項目法人的委托，根據(jù)國家批準的工程項目建設(shè)文件、有關(guān)法律、法規(guī)和工程建設(shè)監(jiān)理合同及其它工程建設(shè)合同，對工程建設(shè)實施的監(jiān)督管理。工程建設(shè)監(jiān)理的主要內(nèi)容：控制投資、建設(shè)工期和工程質(zhì)量進行工程合同管理協(xié)調(diào)有關(guān)單位間的工作關(guān)系建設(shè)監(jiān)理制工程建設(shè)監(jiān)理：20招投標制度1999年8月，《中華人民共和國招標投標法》2001年6月，建設(shè)部《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標投標管理辦法》，規(guī)定：在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設(shè)項目包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進行招標：大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目。全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目。使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。建設(shè)工程的招標方式分為公開招標和邀請招標兩種。招投標制度1999年8月，《中華人民共和國招標投標法》21招投標的主要工作和審計要點1.發(fā)布招標公告或投標邀請書（1）基本內(nèi)容公開招標的工程項目，招標公告須在國家和?。ㄖ陛犑?、自治區(qū)）規(guī)定的報刊或信息網(wǎng)等媒介上公開發(fā)布，同時在中國工程建設(shè)和建筑信息網(wǎng)公開發(fā)布。實行邀請招標的工程項目，招標人可以向三個以上符合資質(zhì)條件的投標人發(fā)出投標邀請書。（2）審計重點發(fā)布的媒體是否合格；公告內(nèi)容是否符合規(guī)定；報名及領(lǐng)取資格預(yù)審的時間是否充足。招投標的主要工作和審計要點1.發(fā)布招標公告或投標邀請書22招投標的主要工作和審計要點2.資格審查考察該企業(yè)總體能力是否具備完成招標工作所要求的條件。包括：①資格預(yù)審，指在投標前對潛在投標人進行資格審查。需編制資格預(yù)審文件，向申請人發(fā)放；不得超出資格預(yù)審文件中規(guī)定的評審標準，不得提高資格標準、業(yè)績標準和曾獲獎項等附加條件來加以限制或者排斥投標申請人，不得對投標申請人實行歧視待遇。②資格后審，當沒有進行資格預(yù)審時，在開標后對投標人進行資格審查。審計重點主要檢查文件包括資格預(yù)審文件及資格預(yù)審評審記錄表或登記表，內(nèi)容包括招標人資格預(yù)審時是否存在超出資格預(yù)審文件中規(guī)定的評審標準、提高資格標準、業(yè)績標準和曾獲獎項等附加條件來加以限制或者排斥投標申請人，或?qū)ν稑松暾埲藢嵭衅缫暣龅默F(xiàn)象；是否有不符合資格預(yù)審條件的投標申請人通過資格預(yù)審招投標的主要工作和審計要點2.資格審查23招投標的主要工作和審計要點3.向合格的投標人發(fā)售招標文件投標人收到招標文件、圖紙和有關(guān)資料后，若有疑問或不清的問題需解答、解釋，應(yīng)在規(guī)定的時間前以書面形式提出，招標人應(yīng)書面或在投標預(yù)備會（答疑會）解答。招標人對招標文件所做的任何澄清或修改，須報建設(shè)行政主管部門備案，并在投標截止日期15日前發(fā)給獲得招標文件的投標人。投標人收到招標文件的澄清或修改內(nèi)容應(yīng)以書面形式予以確認。招標文件的澄清或修改內(nèi)容作為招標文件的組成部分，對雙方起約束作用。按照有關(guān)的要求，應(yīng)先進行招標文件備案，后發(fā)售招標文件。審計重點檢查是否有“招標文件備案表”；招標文件的內(nèi)容是否齊全?？辈?、設(shè)計、監(jiān)理、施工、材料及設(shè)備等招標文件應(yīng)針對勘、察設(shè)計、監(jiān)理、施工、材料及設(shè)備等招標的特點，編制相應(yīng)的招標文件。是否留給投標人足夠的時間進行投標準備。招標文件的澄清或者修改是否符合規(guī)定。招投標的主要工作和審計要點3.向合格的投標人發(fā)售招標文件24招投標的主要工作和審計要點4.踏勘現(xiàn)場及標前會議招標人在投標須知規(guī)定的時間組織投標人自費進行現(xiàn)場考察。投標人在踏勘現(xiàn)場中如有疑問問題，應(yīng)在投標預(yù)備會前以書面形式向招標人提出，便于投標人提出問題并得到招標人的解答。答疑會結(jié)束后，由招標人整理會議記錄和解答內(nèi)容（包括會上口頭提出的詢問和解答），將以書面形式將所有問題及解答向獲得招標文件的投標人發(fā)放。會議記錄作為招標文件的組成部分，內(nèi)容若與已發(fā)放的招標文件有不一致之處，以會議記錄的解答為準。問題及解答紀要同時須向建設(shè)行政主管部門備案。審計重點檢查答疑會議紀要及是否按規(guī)定備案情況；投標文件的遞交與接收是否符合要求；招投標的主要工作和審計要點4.踏勘現(xiàn)場及標前會議25招投標的主要工作和審計要點5.開標開標應(yīng)在招標文件確定的投標截止時間的同一時間公開進行；開標地點應(yīng)是在招標文件中規(guī)定的地點，開標時投標人的法定代表人或授權(quán)代理人應(yīng)參加開標會議。審計重點檢查開標記錄中記載的情況與招標文件的規(guī)定是否一致，主要檢查的內(nèi)容為：開標的時間地點及宣讀內(nèi)容是否與招標文件要求一致；參加開標會議的代表資格是否合格。如身份證、委托授權(quán)書等；廢標的處理是否合理。招投標的主要工作和審計要點5.開標26招投標的主要工作和審計要點6.評標評標由招標人組建的評標委員會按照招標文件中明確的評標定標方法進行。評標委員會成員由招標人和招標人邀請的有關(guān)經(jīng)濟、技術(shù)專家組成。經(jīng)濟、技術(shù)專家人數(shù)不少于評標委員評標會總?cè)藬?shù)的三分之二。評委人員如與招標人或投標人有利害關(guān)系的應(yīng)重新抽取。審計重點評標委員會的組成是否符合規(guī)定；評標打分記錄是否與招標文件的規(guī)定一致；是否有不符合要求的投標書參加了評標；招投標的主要工作和審計要點6.評標27招投標的主要工作和審計要點7.定標及發(fā)出中標通知書“評標委員會推薦的中標候選人應(yīng)當限定在1～3人，并標明排列順序。招標人應(yīng)當接受評標委員會推薦的中標候選人，不得在評標委員會推薦的中標候選人之外確定中標人?！保ā妒┕ふ袠送稑朔ā返?7條）審計重點評標報告的簽字是否齊全、評標委員會推薦的中標候選人是否符合規(guī)定；中標結(jié)果公示記錄是否符合要求；中標通知書的發(fā)出是否符合規(guī)定。招投標的主要工作和審計要點7.定標及發(fā)出中標通知書28招投標的主要工作和審計要點8.簽訂合同應(yīng)以招標文件和投標文件的主要內(nèi)容為原則簽訂合同，不允許有實質(zhì)性偏離。招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應(yīng)當提交；經(jīng)中標人同意，可將其投標保證金抵作履約保證金。招標人與中標人簽訂合同后，對未中標的投標人應(yīng)依據(jù)投標書設(shè)計工作量的大小，給予一定的經(jīng)濟補償。政府投資和政府融資的項目簽訂合同后，招標人應(yīng)當向有關(guān)部門備案。審計重點是否在規(guī)定的時間內(nèi)簽訂合同；是否以招標文件和投標文件的主要內(nèi)容為原則簽訂合同；簽訂合同的主體是否合格；簽訂合同的主體如是法人單位的分支機構(gòu)，是否辦理了授權(quán)手續(xù)；合同內(nèi)容是否完整；合同是否存在肢解、違法分包、轉(zhuǎn)包的問題。招投標的主要工作和審計要點8.簽訂合同29招投標的主要工作和審計要點機電設(shè)備國際公開（邀請）招投標程序的特殊性1.商務(wù)部是機電產(chǎn)品國際招標投標的國家行政主管部門，負責監(jiān)督和協(xié)調(diào)全國機電產(chǎn)品的國際招標投標工作，制定相關(guān)規(guī)定；2.機電產(chǎn)品國際招標投標一般應(yīng)采用公開招標的方式進行；根據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不適宜公開招標的，可以采取邀請招標，采用邀請招標方式的項目應(yīng)當向商務(wù)部備案；3.機電產(chǎn)品國際招標應(yīng)當在招標網(wǎng)上完成招標項目建檔、招標文件備案、招標公告發(fā)布、評審專家抽取、評標結(jié)果公示、質(zhì)疑處理等招標業(yè)務(wù)的相關(guān)程序；4.機電產(chǎn)品國際招標活動中所需專家必須由招標機構(gòu)及業(yè)主在招標網(wǎng)上從國家、地方兩級專家?guī)熘胁捎秒S機抽取的方式產(chǎn)生；招投標的主要工作和審計要點機電設(shè)備國際公開（邀請）招投標程序30招投標的主要工作和審計要點5.機電產(chǎn)品國際招標一般采用最低評標價法進行評標；6.招標文件制定后，招標機構(gòu)應(yīng)當將招標文件送評審專家組審核，并通過招標網(wǎng)報送相應(yīng)的主管部門備案。承擔招標文件審核的評審專家組應(yīng)有三名以上單數(shù)組成。評審專家組在審核招標文件時，主要審核商務(wù)、技術(shù)條款是否存在歧視性條款或不合理的條件，以及招標文件編制內(nèi)容是否構(gòu)成三個以上潛在投標人參與競爭。7.招標文件的發(fā)售期，自招標文件公告之日起至投標截止日止，不得少于二十日，對大型設(shè)備或成套設(shè)備不得少于五十日。招投標的主要工作和審計要點5.機電產(chǎn)品國際招標一般采用最低評31招投標的主要工作和審計要點8.在商務(wù)評標過程中，有下列情況之一者，應(yīng)予廢標，不再進行技術(shù)評標：⑴投標人未提交投標保證金或保證金金額不足、保函有效期不足、投標保證金形式或出具投標保函的銀行不符合招標文件要求的；⑵投標文件未按照要求逐頁簽字的；⑶投標人及其制造商與招標人、招標機構(gòu)有利害關(guān)系的；⑷投標人的投標書、資格證明未提供或不符合招標文件要求的；⑸投標文件無法定代表人簽字，或簽字人無法定代表人有效授權(quán)書的；(6)投標人業(yè)績不滿足招標文件要求的；⑺投標有效期不足的；⑻投標文件符合招標文件中規(guī)定廢標的其他商務(wù)條款的。所列文件應(yīng)當提供原件，并且在開標后不得澄清、后補，否則將導(dǎo)致廢標。招投標的主要工作和審計要點8.在商務(wù)評標過程中，有下列情況之32招投標的主要工作和審計要點9.在評標結(jié)束后，招標機構(gòu)應(yīng)當在招標網(wǎng)進行評標結(jié)果公示，公示期為七日。審計要點應(yīng)進行國際招標的機電產(chǎn)品沒有進行國際招標；進行機電產(chǎn)品國際招標的代理機構(gòu)不符合規(guī)定；招標公告發(fā)布的媒體不符合規(guī)定；沒有按照規(guī)定向商務(wù)部備案。招投標的主要工作和審計要點9.在評標結(jié)束后，招標機構(gòu)應(yīng)當在招33招投標審計實例評標一些施工單位同時投幾個標段，一些標書內(nèi)容完全一樣，但打分出現(xiàn)較大偏差，直接影響中標情況。在評分標準中規(guī)定有當?shù)馗咚俟?項以上供貨業(yè)績以上得6分，存在明顯的排斥外省單位的情形。部分施工單位違規(guī)中標。成立時間不到一年，根本不符合財務(wù)強制性指標（3年內(nèi)流動比率不得小于1）；投標兩個標段，兩標段項目經(jīng)理、總工均為一個人。均違規(guī)中標。施工單位借用資質(zhì)投標，圍標七家投標單位的投標保證金退到一公司賬戶中標單位投標保證金和履約保證金均由****公司代交，并實際由該公司完成施工，**總公司和所屬的控股4個控股公司（控股公司經(jīng)理為總公司副總經(jīng)理）全部投標一個標段。以虛假業(yè)績騙取中標成立于2002年，標書中出現(xiàn)1999年、2000年的業(yè)績，經(jīng)證實所附業(yè)績、人員證書、審計報告都存在造假的行為；依靠編制虛假業(yè)績騙取中標瀝青供應(yīng)兩個標段，合同金額1.06億元，實際上不具備履約能力。招投標審計實例評標34工程進度控制承包單位編制施工總進度計劃總監(jiān)理工程師審批承包單位編制年、季、月進度計劃總監(jiān)理工程師審批按計劃組織實施監(jiān)理工程師對進度實施情況進行檢查分析基本實現(xiàn)計劃嚴重偏離計劃編制下一期計劃簽發(fā)《監(jiān)理通知》采取調(diào)整措施工程進度控制承包單位編制施工總進度計劃總監(jiān)理工程師審批承包單35質(zhì)量控制----材料設(shè)備質(zhì)量控制----材料設(shè)備36質(zhì)量控制----分項分部工程質(zhì)量控制----分項分部工程37質(zhì)量控制----單位工程質(zhì)量控制----單位工程38投資控制----原則序號建設(shè)工程投資階段投資計算允許誤差率1項目建議書投資估算±20％以內(nèi)2可行性研究投資估算±10％以內(nèi)3初步設(shè)計概算±3％以內(nèi)4竣工驗收決算0％（實際投資額）建設(shè)投資各階段計價允許誤差投資控制----原則序號建設(shè)工程投資階段投資計算允許誤差率