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工商銀行財務報表分析

13級教改魯曉偉

1、公司名稱：中國工商銀行股份有限公司2、公司簡介：

公司前身為中國工商銀行,是經中華人民共和國國務院和中國人民銀行批準于1984年1月1日成立的國有獨資商業(yè)銀行。經國務院批準,于2022年10月28日整體改制為股份有限公司,經營范圍:公司和個人金融業(yè)務、資金業(yè)務、投資銀行業(yè)務,并供應資產管理、信托、金融租賃及其他金融服務。本行總行及在中國內地的分支機構和子公司統(tǒng)稱為“境內機構”;“境外機構”是指在中國大陸境外依法注冊設立的分支機構和子公司。

3、公司主營業(yè)務：公司和個人金融業(yè)務、資金業(yè)務、投資銀行業(yè)務,并供應資產管理、信托、金融租賃及其他金融服務。

財務分析的目的

財務分析，是指利用財務資料及與之有關的其他數(shù)據(jù)資料，采納肯定的方法對企業(yè)財務活動中的各種經濟關系及財務活動結果進行分析、評價，為財務決策、財務診斷、詢問、評估、監(jiān)督、掌握供應所需財務信息。

本文以工商銀行2022年度半年報為討論對象，結合2022年、2022年、2022年、2022年得財務數(shù)據(jù)，全面系統(tǒng)地分析討論財務總體狀況和綜合財務力量，挖掘公司的潛在價值，為投資者供應投資決策。

通過工商銀行2022年度的半年報來分析上半年的資產負債狀況和盈利狀況

一、資產負債表項目分析資產

2022年6月末，總資產148,960.48億元，比上年末增加14,374.26億元，增長10.7%。其中：客戶貸款及墊款總額（簡稱“各項貸款”）增加5,435.34億元，增長8.0%；證券投資凈額削減26.71億元，下降0.1%；現(xiàn)金及存放中央銀行款項增加5,629.03億元，增長24.7%。從結構上看，各項貸款凈額占總資產的48.0%，比上年末下降1.2個百分點；證券投資凈額占

比25.0%，下降2.7個百分點；現(xiàn)金及存放中央銀行款項占比19.1%，上升2.1個百分點。

年末增加5,526.96億元，占各項貸款的96.02%。關注貸款2,224.08億元，削減54.07億元，占比3.03%。不良貸款余額694.86億元，削減37.55億元，不良貸款率0.95%，下降0.13個百分點。不良貸款余額與不良貸款率連續(xù)保持雙下降，主要是由于本行不斷加強潛在風險貸款的退出和不良貸款清收處置力度。

負債：

2022年6月末，總負債140,364.33億元，比上年末增加13,994.68億元，增長11.1%。

健的貨幣政策，居民收入持續(xù)增長，存款市場競爭激烈。本行充分發(fā)揮綜合競爭優(yōu)勢，促進存款穩(wěn)定增長，余額和增量連續(xù)保持同業(yè)第一。2022年6月末，客戶存款余額120,471.38億元，比上年末增加9,015.81億元，增長8.1%。其中，公司存款增加4,292.98億元，增長7.8%；個人存款增加4,353.98億元，增長8.3%。從期限結構上看，活期存款增加4,428.55億元，增長7.6%；定期存款增加4,218.41億元，增長8.6%。二、利潤表項目分析

2022年上半年，面對簡單多變的經營環(huán)境和日趨激烈的競爭形勢，工行樂觀把握市場機遇，加快進展方式轉變，深化改革創(chuàng)新，不斷推動收入結構多元化，嚴格成本掌握，加強風險管理，保持盈利可持續(xù)增長。實現(xiàn)凈利潤1,095.75億元，同比增加246.10億元，增長28.96%，加權平均凈資產收益率25.12%，同比提高1.22個百分點。營業(yè)收入2,326.88億元，增長28.1%。利息凈收入1,745.04億元，增長21.8%；同時非利息收入中手續(xù)費及傭金凈收

入保持較快增長。營業(yè)支出911.85億元，增長27.7%，其中，業(yè)務及管理費593.83億元，增長16.0%，成本收入比下降2.66個百分點至25.52%，保持較低水平；穩(wěn)步提升資產質量的同時實施審慎的撥備計提政策，計提資產減值損失168.81億元，同比增長74.2%。

上半年，在國內外經濟形勢依舊非常簡單、市場競爭加劇、金融監(jiān)管更趨嚴格、各種挑戰(zhàn)較多的狀況下，工行堅持在加快創(chuàng)新中促轉型，在加快調整中謀進展，經營管理各項工作連續(xù)保持良好進展勢頭。

——經營效益保持穩(wěn)定增長。上半年，工行實現(xiàn)凈利潤1,095.75億元，同比增長28.96%；年化加權平均凈資產收益率達到25.12%，較2022年提高2.33個百分點。通過不斷優(yōu)化貸款結構、提高證券投資收益率等措施，本行凈利息收益率持續(xù)回升至2.60%，較2022年全年提高16個基點；通過大力創(chuàng)新中間業(yè)務產品、提升服務質量，實現(xiàn)手續(xù)費及傭金收入同比增長45.5%，手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入的比重達23.12%，同比提高2.82個百分點?！刨J結構調整步伐明顯加快。上半年，工行境內分行人民幣貸款新增4,108.67億元，增幅6.6%。在合理把握貸款投放總量和節(jié)奏的同時，進一步加大了信貸結構調整力度。上半年，小企業(yè)貸款、貿易融資和個人貸款實現(xiàn)了較快增長，分別較上年末增長25.2%、21.2%和10.9%，明顯高于全行信貸整體增速。小企業(yè)貸款客戶占公司貸款客戶的比重達到70%，小企業(yè)貸款增幅是境內全部公司貸款增幅的4.5倍。與此同時，房地產貸款同比少增871.41億元，地方政府融資平臺貸款得到有效掌握，產能過剩行業(yè)貸款比重連續(xù)下降。

——風險管理和內部掌握進一步加強。6月末資本充分率達到12.33%，核心資本充分率達到9.82%，資本實力進一步得到加強。與此同時，不良貸款余額和比例保持雙降，其中不良率已降至0.95%。撥備掩蓋率達261.14%，較上年末提高32.94個百分點，進一步增加了