商業(yè)銀行中間業(yè)務

商業(yè)銀行中間業(yè)務要點提示:商業(yè)銀行中間業(yè)務的含義商業(yè)銀行中間業(yè)務的性質(zhì)商業(yè)銀行中間業(yè)務的種類商業(yè)銀行中間業(yè)務的風險及管理

第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務

的性質(zhì)及分類一、中間業(yè)務的含義及性質(zhì)二、中間業(yè)務的特點三、中間業(yè)務的分類

一、中間業(yè)務的含義及性質(zhì)（一）商業(yè)銀行中間業(yè)務的含義商業(yè)銀行中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表表內(nèi)資產(chǎn)、負債，形成商業(yè)銀行非利息收入的業(yè)務。（二）商業(yè)銀行中間業(yè)務的性質(zhì)

1．商業(yè)銀行承辦中間業(yè)務時，處于居間地位

2．中間業(yè)務具有“或有資產(chǎn)”、“或有負債”性質(zhì)

3．以收取手續(xù)費的形式獲得收益

4．中間業(yè)務具有經(jīng)濟效益、社會效益和綜合效益二、中間業(yè)務的特點1．成本低、收益高、易開展、收入穩(wěn)定2．以接受客戶委托的方式開展業(yè)務3．風險相對較低4．創(chuàng)造了新的信用形式5．交叉性6．充分利用了商業(yè)銀行資源三、中間業(yè)務的分類（一）按中間業(yè)務的功能和形式1.結(jié)算類中間業(yè)務結(jié)算類中間業(yè)務是由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣收付有關的業(yè)務，如結(jié)算業(yè)務。2.擔保類中間業(yè)務擔保類中間業(yè)務是由商業(yè)銀行向客戶出售信用或為客戶承擔風險引起的有關業(yè)務，如保函。三、中間業(yè)務的分類3.融資類中間業(yè)務融資類中間業(yè)務是由商業(yè)銀行向客戶提供傳統(tǒng)信貸以外的其他融資服務引起的有關業(yè)務，如信托投資、租賃等業(yè)務。4.管理類中間業(yè)務管理類中間業(yè)務是由商業(yè)銀行接受客戶委托、利用自身經(jīng)營管理上的優(yōu)勢為客戶提供服務引起的有關業(yè)務，如現(xiàn)金管理業(yè)務、保管箱業(yè)務等。

三、中間業(yè)務的分類5.衍生類中間業(yè)務衍生類中間業(yè)務是由商業(yè)銀行從事與衍生金融工具有關的各種交易引起的有關業(yè)務，如金融期貨、期權、互換等。6.其他類中間業(yè)務其他中間業(yè)務是除上述各種中間業(yè)務以外的中間業(yè)務，如咨詢、評估、財務顧問等業(yè)務。三、中間業(yè)務的分類（二）按商業(yè)銀行在開展中間業(yè)務時的身份1.委托性業(yè)務委托性業(yè)務是商業(yè)銀行在接受客戶委托后，以自己的名義開展各類中間業(yè)務，如各類結(jié)算業(yè)務。

2.代理性業(yè)務代理性業(yè)務是商業(yè)銀行在接受客戶委托后，以客戶的名義開展各類中間業(yè)務，如代理收款、代理保險、代發(fā)工資等。

三、中間業(yè)務的分類3.自營性業(yè)務自營性業(yè)務是商業(yè)銀行自己直接參與各類中間業(yè)務，如擔保類中間業(yè)務、衍生交易類業(yè)務等。

（三）按商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務時是否與信用活動有關1.信用性中間業(yè)務信用性中間業(yè)務是指與所有同信用有關的中間業(yè)務，如擔保類中間業(yè)務、融資類中間業(yè)務、衍生交易類中間業(yè)務等。

三、中間業(yè)務的分類2.非信用性中間業(yè)務非信用性中間業(yè)務是指所有同信用沒有關系的中間業(yè)務，如結(jié)算業(yè)務、咨詢業(yè)務、評估業(yè)務、保管箱業(yè)務等。

（四）按開展業(yè)務是否給商業(yè)銀行帶來較大的風險，即所開展業(yè)務能否在一定條件下轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)負債表內(nèi)項目1.風險類中間業(yè)務風險類中間業(yè)務是在一定條件下能夠轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表內(nèi)項目、存在較大的風險的業(yè)務，如擔保業(yè)務、承諾業(yè)務及衍生交易業(yè)務等。

2.無風險類中間業(yè)務無風險類中間業(yè)務是不能轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)項目、風險較小的業(yè)務，如結(jié)算業(yè)務、代理業(yè)務、咨詢業(yè)務等。

三、中間業(yè)務的分類

第二節(jié)商業(yè)銀行無風險類中間業(yè)務的種類及其內(nèi)容

一、支付結(jié)算類業(yè)務二、銀行卡類業(yè)務三、代理類業(yè)務四、基金托管類業(yè)務五、咨詢顧問類業(yè)務六、其他類業(yè)務

一、支付結(jié)算類業(yè)務（一）支付結(jié)算類業(yè)務的含義支付結(jié)算是單位、個人在社會經(jīng)濟活動中由于商品交易、勞務供應和資金調(diào)撥等引起的貨幣給付及其清算行為。（二）結(jié)算工具結(jié)算業(yè)務的主要結(jié)算工具包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。一、支付結(jié)算類業(yè)務（三）結(jié)算方式結(jié)算方式有同城結(jié)算和異地結(jié)算兩種，具體可分為以下四種：匯款、委托收款、托收承付、信用證二、銀行卡類業(yè)務

銀行卡是由經(jīng)授權的金融機構（主要指商業(yè)銀行）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡可以按不同的標準進行分類，一般有以下幾種。1．依據(jù)清償方式，銀行卡業(yè)務可分為貸記卡業(yè)務、準貸記卡業(yè)務和借記卡業(yè)務。借記卡可進一步分為轉(zhuǎn)賬卡、專用卡和儲值卡。2．依據(jù)結(jié)算的幣種不同，銀行卡可分為人民幣卡業(yè)務和外幣卡業(yè)務。

二、銀行卡類業(yè)務3．按使用對象不同，銀行卡可分為單位卡和個人卡。4．按載體材料的不同，銀行卡可分為磁性卡和智能卡。5．按使用對象的信譽登記不同，銀行卡可分為金卡和普通卡。6．按流通范圍不同，銀行卡還可分為國際卡和地區(qū)卡。其他分類方式包括按商業(yè)銀行與盈利性機構、非盈利性機構合作發(fā)行的聯(lián)名卡、認同卡。三、代理類業(yè)務（一）代理類業(yè)務的概念代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構，以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務的業(yè)務。（二）代理類業(yè)務的種類

1．代理政策性銀行業(yè)務

2．代理中央銀行業(yè)務

3．代理商業(yè)銀行業(yè)務三、代理類業(yè)務4．代收代付業(yè)務5．代理證券業(yè)務6．代理保險業(yè)務7．其他代理業(yè)務四、基金托管類業(yè)務

基金托管類中間業(yè)務是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運做。包括封閉式證券投資基金托管業(yè)務、開放式證券投資基金托管業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務。五、咨詢顧問類業(yè)務

咨詢顧問類業(yè)務指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運做的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務經(jīng)營管理或發(fā)展需要的服務活動。一般有以下四種。1．企業(yè)信息咨詢業(yè)務2．資產(chǎn)管理顧問業(yè)務3．財務顧問業(yè)務4．現(xiàn)金管理業(yè)務

六、其他類業(yè)務

以上及風險類業(yè)務中不能包括的都可以列入其他類。如信托業(yè)務、保管箱業(yè)務等。

第三節(jié)商業(yè)銀行風險類中間業(yè)務及其內(nèi)容一、風險類中間業(yè)務的種類二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介

一、風險類中間業(yè)務的種類

風險類中間業(yè)務主要包括擔保類、承諾類和交易類三類業(yè)務。（一）擔保類業(yè)務擔保類中間業(yè)務指商業(yè)銀行為客戶的債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務。主要有銀行承兌匯票、備用信用證、各種保函等。（二）承諾類業(yè)務承諾類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務，主要指貸款承諾。一、風險類中間業(yè)務的種類（三）交易類業(yè)務交易類中間業(yè)務指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融衍生工具進行的資金交易活動。具體包括遠期合約、金融期貨、期權、互換等幾種金融衍生業(yè)務。二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介（一）遠期合約(ForwardContracts)1．遠期合約的定義及其發(fā)展遠期合約(ForwardContracts)是交易雙方約定在未來某一日期按約定的價格買賣約定數(shù)量的相關資產(chǎn)。有商品類遠期合約和金融遠期合約。其中，金融遠期合約是指簽約雙方同意在未來某一日期交換某項金融資產(chǎn)的合約形式，其內(nèi)容包括交換資交換日期、交換價格。根據(jù)交易者對合約的要求不同，金融遠期合約可基本分為：遠期利率協(xié)議、綜合遠期外匯協(xié)議和遠期股票合約等。

1．金融期貨的定義及其發(fā)展2．金融期貨的種婁商業(yè)銀行經(jīng)營的金融期貨交易主要有三種：貨幣期貨、利率期貨和股票指數(shù)期貨。二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介2.遠期合約交易的特性遠期合約交易具有以下基本特性：（1）遠期合約交易的規(guī)模和內(nèi)容按交易者的需求而制定。（2）遠期合約代表了商品或貨幣的現(xiàn)貨交付。（3）遠期合約一般不能轉(zhuǎn)讓他人。（4）遠期合約不需要公開披露。（5）遠期合約交易無需交納保證金。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介3.遠期合約交易的價格及交易原理（1）遠期合約的交易價格確定遠期合約交易的價格主要是遠期匯率和遠期利率。遠期匯率可由以下公式計算：F=S×（1＋iq×D/Bq）/（1＋ib×D/Bb）其中，F(xiàn)為遠期匯率，S為即期匯率，iq為標價貨幣的利率，ib為基礎貨幣的利率，D為即期日到遠期日的天數(shù)，Bq為標價貨幣的天數(shù)計算慣例，Bb為基礎貨幣的天數(shù)計算慣例。二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介

遠期利率是由當前即期利率隱含的將來時刻一定期限利率?？赏ㄟ^下式計算：r＾=（r*T*－rT）/（T*－T）其中，r＾為遠期利率，r*為T*年期的即期利率，r為T年期的即期利率。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介

（2）遠期合約的交易原理在遠期合約有效期以內(nèi)，合約的價值隨相關資產(chǎn)市場價格的波動而變化。若合約到期以現(xiàn)金結(jié)清的話，當市場價格高于執(zhí)行價格（合約約定價格）時，應由賣方向買方按價差支付結(jié)算金額；若市場價格低于執(zhí)行價格，則由買方向賣方支付金額。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介（二）金融期貨（FinancialFutures）1.金融期貨的定義及發(fā)展所謂金融期貨交易就是以各種金融工具或金融商品為交易標的的期貨交易方式。2.金融期貨的種類商業(yè)銀行經(jīng)營的金融期貨主要有貨幣期貨、利率期貨和股票指數(shù)期貨。二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介（三）金融期權（FinancialOptions）1.金融期權的定義及其發(fā)展金融期權是以金融商品或金融期貨合約為標的期權的交易方式。期權交易的買方有權在期權到期日或之前按既定價格買入或賣出一定數(shù)量標的的資產(chǎn)。2.金融期權的分類及盈虧分析（1）金融期權的分類二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介

根據(jù)金融期權合同和期權交易行為的不同，可把金融期權交易分為四種：買入看漲期權(BuyCall或Longcall)，賣出看漲期權(SellCall或ShortCall)，買入看跌期權(BuyPut或LongPut)，賣出看跌期權(sellPut或ShortPut)。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介（2）金融期權的盈虧分析在買入看漲期權中，合同的買方有權在到期日或之前按協(xié)議價買入合約規(guī)定的金融工具。在合同有效期內(nèi)，當合約市價低于協(xié)議價時，買方將選擇不執(zhí)行合約，其損失是權利金；當合約市價高于協(xié)議價，買方會選擇執(zhí)行合約。此時隨著合同市價的上升，合同買方的損失逐漸減少；當市價超過盈虧平衡點后，執(zhí)行合同就會給買方帶來一定的收益，且收益隨市價的上升而增加，理論上可以達到無窮大。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介

在買入看跌期權中，買方是預期合約價格會下跌。如果合約市價真的下跌，并低于合約中的協(xié)議價格，那么買方可通過執(zhí)行合約，即以協(xié)議價出售標的物，從而獲取一定的利潤；當市價高于協(xié)議價，則買方不會執(zhí)行合同，只損失權利金，與買入看漲期權的不同，買入看跌期權的收益有一個比較明確的上限。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介

與買入期權相反，期權的賣出方的損益狀況是：有收益時，收益存在一個上限，即權利金；而發(fā)生損失時，其可能的損失卻是無限的，一般來說要遠大于權利金額。即當期權買方要求執(zhí)行期權合約時，對賣方來說就意味收益小于權利金甚至虧損；當期權買方放棄執(zhí)行合約時，即意味著賣方可獲得權利金這筆收入。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介3.金融期權的衍變經(jīng)過幾十年的發(fā)展，金融期權已由最初的股票期權衍變出三大類：股權期權、利率期權、貨幣期權。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介（四）互換（Swap）

1.互換的定義及特點互換(Swap)，是兩個或兩個以上的交易對手方根據(jù)預先制定的規(guī)則，在一段時期內(nèi)交換一系列款項的支付活動。這些款項有本金、利息、收益和價格支付流等，可以是一項，也可以是多項，以達到多方互利的目的。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介

互換是一種場外交易活動，所以它有著較大的靈活性，并且能很好地滿足交易雙方保密的要求。除此之外，互換業(yè)務還有兩個特點，一是可保持債權債務關系不變，二是能較好地限制信用風險。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介2.互換交易類型互換的種類有利率互換、貨幣互換、商品互換和股權互換等。商業(yè)銀行經(jīng)常進行的互換交易主要是利率互換和貨幣互換。

二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介3.互換的交易程序（1）選擇交易商（2）參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進行磋商（3）互換交易的實施，主要是一系列款項的支付二、交易類中間業(yè)務內(nèi)容簡介4.互換的定價互換的定價主要涉及利率和匯率的確定。典型的一筆貨幣互換價格是用交換貨幣的遠期匯率來表示，而遠期匯率是根據(jù)利率平價理論，計算出兩種貨幣的利差，用升水或貼水表示，加減于即期匯率。利率互換價格決定于一個固定利率的報價狀況，而浮動利率是根據(jù)市場利率決定的，一般是使用6個月LIBOR。固定利率往往是指一定年限的國庫券收益率加上一個利差作為報價。

第四節(jié)中間業(yè)務的風險管理一、中間業(yè)務風險的種類及成因二、中間業(yè)務的風險控制一、中間業(yè)務風險的種類及成因一、中間業(yè)務風險的種類及成因因信息不充分、不對稱而導致的不確定性普遍存在于經(jīng)濟活動中。由于不確定性而導致的銀行風險也普遍存在于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理之中。商業(yè)銀行中間業(yè)務的風險主要有信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、流動性風險等。

1．信用風險信用風險是由交易對手無法履約而導致?lián)p失的可能性。主要存在于銀行卡類、代理類、擔保類、承諾類和交易類等業(yè)務中。

一、中間業(yè)務風險的種類及成因2．市場風險市場風險又稱價格風險，存在于交易類中間業(yè)務，指由于金融現(xiàn)貨價格變動而引起衍生品價格或價值變動而導致?lián)p失的可能性。

3．操作風險