《稅法》（高職版）教學(xué)大綱一、課程介紹“稅法”是高職財經(jīng)類專業(yè)的一門專業(yè)基礎(chǔ)課程。本教材以《高等職業(yè)學(xué)校專業(yè)教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)》為依據(jù)，以《國家職業(yè)教育改革實施方案》（簡稱《職教20條》）為引導(dǎo)，以我國現(xiàn)行稅法為主要依據(jù)，根據(jù)企業(yè)涉稅實際工作過程來設(shè)計學(xué)習(xí)內(nèi)容，以涉稅崗位能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事財稅工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務(wù)。本教材包括稅法認(rèn)知、增值稅法、消費稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法（上）、其他稅種稅法（下）七個項目。本教材知識傳授與技術(shù)技能培養(yǎng)并重，強化學(xué)生職業(yè)素養(yǎng)養(yǎng)成和專業(yè)技術(shù)積累，將專業(yè)精神、職業(yè)精神和工匠精神融入教材內(nèi)容。本教材主要講授了企業(yè)實際工作所必需的各稅種的認(rèn)知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等問題，突出了稅法的實用性和應(yīng)用性，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應(yīng)用能力。本課程采用理論教學(xué)為主、實踐教學(xué)（習(xí)題與案例教學(xué)、實訓(xùn)教學(xué)或者實驗教學(xué)）為輔的教學(xué)方式。二、章節(jié)內(nèi)容及建議課時章節(jié)內(nèi)容及建議課時一覽表章理論教學(xué)任務(wù)實踐教學(xué)任務(wù)課時安排理論實踐項目一稅法認(rèn)知任務(wù)一稅收的內(nèi)涵和分類

任務(wù)二稅法的內(nèi)涵和構(gòu)成要素

任務(wù)三稅法的原則

任務(wù)四稅收立法與執(zhí)法實訓(xùn)一稅法的構(gòu)成要素31項目二增值稅法 任務(wù)一增值稅的認(rèn)知

任務(wù)二增值稅的計算

任務(wù)三增值稅出口和跨境業(yè)務(wù)退（免）稅和征稅的計算

任務(wù)四增值稅的征收管理 實訓(xùn)二增值稅的計算104項目三消費稅法 任務(wù)一消費稅的認(rèn)知

任務(wù)二消費稅的計算

任務(wù)三消費稅出口退（免）稅和征稅的計算

任務(wù)四消費稅的征收管理實訓(xùn)三消費稅的計算42項目四企業(yè)所得稅法 任務(wù)一企業(yè)所得稅的認(rèn)知

任務(wù)二企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算

任務(wù)三資產(chǎn)的稅務(wù)處理

任務(wù)四企業(yè)重組的所得稅處理

任務(wù)五企業(yè)所得稅的計算

任務(wù)六特別納稅調(diào)整

任務(wù)七企業(yè)所得稅的征收管理實訓(xùn)四企業(yè)所得稅的計算82項目五個人所得稅法任務(wù)一個人所得稅的認(rèn)知

任務(wù)二個人所得稅的計算

任務(wù)三個人所得稅的征收管理實訓(xùn)五個人所得稅的計算42項目六其他稅種稅法（上） 任務(wù)一關(guān)稅法

任務(wù)二船舶噸稅法

任務(wù)三城市維護(hù)建設(shè)稅法

任務(wù)四資源稅法

任務(wù)五土地增值稅法

任務(wù)六城鎮(zhèn)土地使用稅法

任務(wù)七耕地占用稅法實訓(xùn)六其他稅種的計算（上）31項目七其他稅種稅法（下）任務(wù)一房產(chǎn)稅法

任務(wù)二車船稅法

任務(wù)三車輛購置稅法

任務(wù)四印花稅法

任務(wù)五契稅法

任務(wù)六煙葉稅法

任務(wù)七環(huán)境保護(hù)稅法實訓(xùn)七其他稅種的計算（下）31課時合計：48課時（根據(jù)情況可以調(diào)整為32-64課時）理論教學(xué)課時合計：35實踐教學(xué)課時合計：13三、教學(xué)目標(biāo)1．基本知識教學(xué)目標(biāo)（1）了解我國現(xiàn)行稅制概況。（2）理解我國現(xiàn)行各稅種的含義及征稅范圍。（3）掌握我國現(xiàn)行各稅種應(yīng)納稅額的計算方法。2．職業(yè)能力培養(yǎng)目標(biāo)（1）會辦理企業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購工作。（2）能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判斷稅種。（3）能正確計算各稅種的應(yīng)納稅額。（4）會使用各類發(fā)票、填制涉稅文書。（5）會組織數(shù)據(jù)的匯總與分析，進(jìn)行簡單的納稅籌劃工作。3．素養(yǎng)提升教育目標(biāo)（1）具有團(tuán)隊精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進(jìn)行納稅籌劃的意識；（3）具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四、課程設(shè)計指南1.本課程以理論教學(xué)（含課堂講授中的學(xué)生討論和課堂練習(xí)）為主，大約占課程的60%；實踐教學(xué)（含習(xí)題與案例的練習(xí)、討論和講解）為輔，大約占課程的40%。有條件的學(xué)校還可以在實踐教學(xué)增加仿真實驗（或?qū)嵱?xùn)）課來進(jìn)一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點難點。2.教學(xué)過程中建議通過ppt等形式進(jìn)行多媒體教學(xué)，有條件的學(xué)校還可以通過仿真實驗（或?qū)嵱?xùn)）來提高學(xué)生的知識應(yīng)用能力。3.課后作業(yè)通過習(xí)題作業(yè)、調(diào)查報告、企業(yè)調(diào)研、撰寫小論文等方式進(jìn)一步鞏固課程知識。五、成績考評設(shè)置成績考評設(shè)置一覽表成績考核評價內(nèi)容理論教學(xué)考核評價（20%）實踐教學(xué)考核評價（20%）課后作業(yè)考核評價（20%）期末知識考核評價（40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習(xí)題與案例完成數(shù)量習(xí)題與案例完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績考核評價標(biāo)準(zhǔn)全勤為10分，曠課一次扣1分，遲到一次扣0.5分，請假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問題得0.5分，加滿為止。及時完整地完成習(xí)題與案例任務(wù)，每少一次扣1分，扣完為止。習(xí)題與案例完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評分。及時完整地上交作業(yè)，每少一次扣1分，扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評分。任課教師出試卷進(jìn)行閉卷考試，實行百分制，按成績比（40%）折算。六、配套教材書名：《稅法》

（按照13%、9%稅率；新個人所得稅法等新政策）

作者：梁文濤

主編

ISBN：978-7-300-32114-1

層次：高職高專

出版時間：2024年3月第1版

出版社：中國人民大學(xué)出版社

定價：55元

叢書名：新編21世紀(jì)高等職業(yè)教育精品教材·智慧財經(jīng)系列七、參考教材《中國稅收：稅費計算與申報（第六版）》（“十四五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材、“十三五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材）（按照13%、9%稅率；新個人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：高職高專