上市公司收購(gòu)礦山合同范本第1篇上市公司收購(gòu)礦山合同范本第1篇ST龍凈（600388）發(fā)布公告，公司于11月16日收到福建證監(jiān)局下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定書(shū)《關(guān)于對(duì)福建龍凈環(huán)保股份有限公司及何媚、羅如生、馮婉如采取出具警示函措施的決定》([2022]91號(hào))。

經(jīng)查，2021年4月至9月，公司對(duì)外預(yù)付的項(xiàng)目工程款、支付的股權(quán)收購(gòu)意向金及土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓款等款項(xiàng)中一部分經(jīng)若干銀行賬戶(hù)后轉(zhuǎn)入公司原控股股東龍凈實(shí)業(yè)投資集團(tuán)有限公司的關(guān)聯(lián)方，形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用，累計(jì)發(fā)生額合計(jì)43,220萬(wàn)元。截至2022年10月13日，原控股股東關(guān)聯(lián)方已償還占用的全部資金及利息。

上述非經(jīng)營(yíng)性占用資金行為發(fā)生2021年4月至9月，公司遲至2022年5月9日、11月3日才發(fā)布臨時(shí)公告進(jìn)行披露，不符合《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2020年修訂)第條的規(guī)定;公司2022年4月30日披露的《2021年年度報(bào)告》未按規(guī)定披露控股股東關(guān)聯(lián)方資金占用情況，不符合《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)--年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2021年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕15號(hào))第四十五條的規(guī)定。以上情況違反了《上公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第三條的規(guī)定。

何媚作為公司時(shí)任董事長(zhǎng)，羅如生作為總經(jīng)理，馮婉如作為時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第三條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第四條的規(guī)定。福建證監(jiān)局決定對(duì)公司、何媚、羅如生、馮婉如采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第2篇對(duì)構(gòu)成非同一控制下企業(yè)合并的，盈利預(yù)測(cè)報(bào)表以會(huì)計(jì)上收購(gòu)方的賬面價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)負(fù)債為基礎(chǔ)對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)、以會(huì)計(jì)上的被收購(gòu)方在購(gòu)買(mǎi)日以公允價(jià)值計(jì)量的可辨認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債為基礎(chǔ)對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)，同時(shí)考慮交易完成后內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的抵銷(xiāo)情況。對(duì)于不構(gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買(mǎi)，由于會(huì)計(jì)上的被收購(gòu)方在收購(gòu)日不存在業(yè)務(wù)，盈利預(yù)測(cè)是會(huì)計(jì)上的收購(gòu)方（法律上的被收購(gòu)方）以賬面價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)負(fù)債為基礎(chǔ)，對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行的預(yù)測(cè)。

對(duì)于同一控制下的合并，是以交易雙方的賬面價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)負(fù)債為基礎(chǔ)，對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的預(yù)測(cè)信息為基礎(chǔ)來(lái)編制，同時(shí)考慮抵銷(xiāo)內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)事項(xiàng)的利潤(rùn)。

備考報(bào)表編制結(jié)果與同時(shí)報(bào)送的歷史報(bào)表、盈利預(yù)測(cè)報(bào)表應(yīng)當(dāng)具有可比性，應(yīng)當(dāng)讓報(bào)告使用人充分了解報(bào)告主體的基本經(jīng)營(yíng)情況，防止誤導(dǎo)相關(guān)報(bào)告使用者。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第3篇個(gè)人所得稅（personalincometax）是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù)，必須就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅；而非居民納稅義務(wù)人僅就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，繳納個(gè)人所得稅

關(guān)于繼續(xù)實(shí)施全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策的公告-財(cái)政部^v^證監(jiān)會(huì)公告2019年第78號(hào)

財(cái)政部^v^發(fā)展改革委證監(jiān)會(huì)關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人所得稅政策問(wèn)題的通知-財(cái)稅〔2019〕8號(hào)

財(cái)政部^v^證監(jiān)會(huì)關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知-財(cái)稅〔2018〕137號(hào)

財(cái)政部國(guó)家^v^證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知-財(cái)稅〔2015〕101號(hào)

國(guó)家^v^關(guān)于個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個(gè)人所得稅征管問(wèn)題的公告-國(guó)家^v^公告2015年第20號(hào)

財(cái)政部國(guó)家^v^關(guān)于個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知-財(cái)稅〔2015〕41號(hào)

國(guó)家^v^關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）》的公告-國(guó)家^v^公告2014年第67號(hào)

財(cái)政部國(guó)家^v^證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知-財(cái)稅〔2012〕85號(hào)

國(guó)家^v^關(guān)于個(gè)人終止投資經(jīng)營(yíng)收回款項(xiàng)征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的公告-國(guó)家^v^公告2011年第41號(hào)

財(cái)政部國(guó)家^v^證監(jiān)會(huì)關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知-財(cái)稅〔2010〕70號(hào)

財(cái)政部國(guó)家^v^證監(jiān)會(huì)關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知-財(cái)稅〔2009〕167號(hào)

國(guó)家^v^關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)-國(guó)稅函〔2005〕130號(hào)

財(cái)政部國(guó)家^v^關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票所得繼續(xù)暫免征收個(gè)人所得稅的通知-財(cái)稅字〔1998〕61號(hào)

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第4篇杭齒前進(jìn)（601177）公告，2023年1月4日，公司收到法院于2023年1月3日出具的《民事裁定書(shū)》，主要內(nèi)容如下：法院認(rèn)為，杭州前進(jìn)馬森船舶傳動(dòng)有限公司(“前進(jìn)馬森”)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)已經(jīng)按照《分配方案》分配完結(jié)，管理人申請(qǐng)終結(jié)破產(chǎn)程序，符合法律規(guī)定。裁定如下：終結(jié)杭州前進(jìn)馬森船舶傳動(dòng)有限公司破產(chǎn)程序，裁定自即日起生效。

據(jù)悉，前進(jìn)馬森進(jìn)入破產(chǎn)程序前，公司對(duì)前進(jìn)馬森應(yīng)收債權(quán)及長(zhǎng)期股權(quán)投資等已按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。目前，公司已收到前進(jìn)馬森的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配款萬(wàn)元，預(yù)計(jì)增加公司2022年度收益約萬(wàn)元，最終金額以年審會(huì)計(jì)師審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)。

華友鈷業(yè)（603799）：擬向浦華公司、浦項(xiàng)化學(xué)供應(yīng)電池材料三元前驅(qū)體產(chǎn)品合計(jì)萬(wàn)噸

華友鈷業(yè)1月4日晚間公告，公司與浦華公司、浦項(xiàng)化學(xué)分別簽訂了三元前驅(qū)體《購(gòu)買(mǎi)協(xié)議》。協(xié)議約定，華友鈷業(yè)及其子公司擬于2023年1月至2025年12月期間向浦華公司、浦項(xiàng)化學(xué)分別供應(yīng)電池材料三元前驅(qū)體產(chǎn)品合計(jì)約萬(wàn)噸以及16萬(wàn)噸。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第5篇股票的價(jià)格即股票在股票市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)的價(jià)格，股票市場(chǎng)可以分為一級(jí)市場(chǎng)（發(fā)行市場(chǎng)）和二級(jí)市場(chǎng)（流通市場(chǎng)），因而，股票的市場(chǎng)價(jià)格也是可以區(qū)分為發(fā)行價(jià)格和流通價(jià)格。在上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的股份定價(jià)問(wèn)題中，通常是指股票在二級(jí)市場(chǎng)上的價(jià)格。

股票的定價(jià)方式有很多種，如現(xiàn)金股利折現(xiàn)法、市盈率法、市凈率法等，這些方法都從不同的角度探討股票的定價(jià)問(wèn)題，其中最為重要的是市盈率法和市凈率法。

市盈率法（P/E）市值股票的價(jià)格與每股凈收益的比率。也可以是總市值與凈利潤(rùn)的比率，市盈率主要反映了企業(yè)按照當(dāng)前的盈利水平需要積累多少年的利潤(rùn)才能相當(dāng)于目前按照股價(jià)計(jì)算的價(jià)值。企業(yè)的市盈率水平與市場(chǎng)發(fā)展程度及所在行業(yè)相關(guān)。在成熟歐美市場(chǎng)，股票的市場(chǎng)平均市盈率是10-20倍，在新興市場(chǎng)國(guó)家平均市盈率為30-40倍，而不同行業(yè)的市盈率通常也存在差異，傳統(tǒng)行業(yè)的平均市盈率往往顯著低于新興行業(yè)，這是因?yàn)橥顿Y人看好新興行業(yè)發(fā)展，對(duì)其盈利能力持樂(lè)觀態(tài)度，股票定價(jià)的市盈率法公式為：

股票價(jià)格=市盈率×每股凈利潤(rùn)

市凈率（P/B）指的是每股股價(jià)與每股凈資產(chǎn)的比率，也可以是總市值與凈資產(chǎn)的比率，股票定價(jià)的市凈率法公式為：

股票價(jià)格=市凈率×每股凈資產(chǎn)

在這兩種方法中，每股凈利潤(rùn)和每股凈資產(chǎn)均與企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有關(guān)，而市盈率和市凈率水平受到市場(chǎng)影響程度較大，影響市盈率和市凈率的因素主要有宏觀因素如國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平（GDP）、狹義貨幣供給（M1）、通貨膨脹水平（CPI）以及圍觀因素（如投資者預(yù)期）等。當(dāng)一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)時(shí)，企業(yè)處于高速發(fā)展期，投資者往往對(duì)企業(yè)的發(fā)展前景持樂(lè)觀態(tài)度，通常會(huì)給予較高的企業(yè)估值，所以市場(chǎng)整體市盈率水平較高。當(dāng)一國(guó)采用較為寬松的貨幣政策時(shí)，貨幣供給量將會(huì)提高，市場(chǎng)上的流動(dòng)性較為充分，一部分貨幣會(huì)流入股市尋求更高匯回報(bào)，因此會(huì)推高股價(jià)，影響整體市盈率水平。通貨膨脹是整體物價(jià)水平持續(xù)上升，通常衡量通貨膨脹的指標(biāo)有消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)（CPI）、生產(chǎn)者價(jià)格指數(shù)（PPI）等，當(dāng)具有較高通貨膨脹水平時(shí)，尤其是當(dāng)通脹水平超過(guò)銀行利率時(shí)，資金也會(huì)從銀行流出以尋找更高的匯報(bào)，此外，圍觀因素也會(huì)對(duì)市盈率造成一定的影響，如新技術(shù)應(yīng)用，新產(chǎn)品上市等。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第6篇一是購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額比例達(dá)到50%以上

二是購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上

三是購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的資產(chǎn)凈額占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣

購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)未達(dá)到上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)存在可能損害上市公司或投資者合法權(quán)益的重大問(wèn)題的，可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則責(zé)令上市公司補(bǔ)充披露相關(guān)信息，暫停叫并報(bào)送申請(qǐng)文件

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第7篇重大資產(chǎn)重組的交易標(biāo)的，可能為非公司制盈利主體。交易前需要對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行公司制改制。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》第10條、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)》第2條的相關(guān)規(guī)定，改制時(shí)應(yīng)以經(jīng)評(píng)估確認(rèn)的資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值作為認(rèn)定成本，該成本與其賬面價(jià)值的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整所有者權(quán)益。重大資產(chǎn)重組相關(guān)交易標(biāo)的的會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)可能與比較期間歷史報(bào)表的計(jì)量基礎(chǔ)不同。對(duì)此，可以考慮不按照以評(píng)估后的資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值為基礎(chǔ)重述以前期間的財(cái)務(wù)信息，標(biāo)的資產(chǎn)歷史財(cái)務(wù)信息仍按照原資產(chǎn)負(fù)債賬面價(jià)值為基礎(chǔ)編制，但計(jì)量基礎(chǔ)在改制前后基礎(chǔ)不同的事實(shí)需要在報(bào)表附注中進(jìn)行詳細(xì)披露，并在報(bào)表附注中提供改制后資產(chǎn)負(fù)債按改制時(shí)計(jì)量基礎(chǔ)所編制的備考利潤(rùn)表，以提供報(bào)告使用者更有價(jià)值的信息。也可以直接按改制時(shí)的計(jì)量基礎(chǔ)重述比較期間的財(cái)務(wù)信息，但仍然需要在附注中詳細(xì)說(shuō)明。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第8篇一是上市部原則上應(yīng)在審核專(zhuān)題會(huì)召開(kāi)后2個(gè)工作日內(nèi)安排重組委會(huì)議。因擬定上會(huì)企業(yè)較多，需要分次安排重組委會(huì)議的，時(shí)間可以順延。上市部按照分組順序通知重組委委員參會(huì)，委員確因回避等事項(xiàng)無(wú)法參會(huì)的，依次順延。參會(huì)委員確定后，當(dāng)天發(fā)布重組委會(huì)議公告

二是公告發(fā)布后，委員因特殊原因無(wú)法參會(huì)或無(wú)法按時(shí)參會(huì)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知上市部，上市部發(fā)布補(bǔ)充公告，會(huì)議延期或另行安排委員參會(huì)

四是重組申請(qǐng)獲有條件通過(guò)的，申請(qǐng)人應(yīng)在10個(gè)工作日涅將會(huì)后反饋回復(fù)及更新后的重組報(bào)告書(shū)報(bào)送上市部，上市部當(dāng)日送達(dá)委員，委員應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)做出無(wú)異議確認(rèn)或不確認(rèn)的決定，存在委員做出不確認(rèn)意見(jiàn)情形的，上海四部將委員意見(jiàn)再次反饋重組申請(qǐng)人及中介機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)人再次報(bào)送會(huì)后反饋回復(fù)后，無(wú)異議確認(rèn)的委員數(shù)量未達(dá)到3名的，應(yīng)重新召開(kāi)重組委會(huì)議

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第9篇重大資產(chǎn)重組形成非同一控制企業(yè)合并的，在編制備考財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)涉及商譽(yù)的處理。在實(shí)務(wù)中，存在兩種方式：一是以重大資產(chǎn)重組方案確定的合并成本和購(gòu)并日的可辯認(rèn)凈資產(chǎn)確定商譽(yù)，并前推至備考財(cái)務(wù)報(bào)表比較期間的最早一期。該方式的實(shí)質(zhì)是鎖定商譽(yù)，結(jié)果是備考財(cái)務(wù)報(bào)表各比較期間的合并成本與實(shí)際合并成本不一致。二是以重大資產(chǎn)重組方案確定的合并成本作為備考財(cái)務(wù)報(bào)表比較期間的合并成本，該合并成本與各比較期間實(shí)際可辯認(rèn)凈資產(chǎn)的差異列報(bào)為商譽(yù)。該方式的實(shí)質(zhì)是鎖定合并成本，結(jié)果是備考財(cái)務(wù)報(bào)表各比較期間的商譽(yù)與歷史商譽(yù)不一致。兩種方式目前并沒(méi)有成文的規(guī)則可以應(yīng)用，在實(shí)務(wù)中需要根據(jù)重大資產(chǎn)重組方案所涉及交易的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)具體確定。如形成商譽(yù)的基礎(chǔ)在備考財(cái)務(wù)報(bào)表各比較期間并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變化，或支持被購(gòu)買(mǎi)方在備考財(cái)務(wù)報(bào)表各比較期間形成超過(guò)行業(yè)正常收益水平的不可辯認(rèn)基礎(chǔ)并未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，則應(yīng)按前述第一種方式處理。相反，則應(yīng)按前述第二種方式處理。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第10篇頻繁定增背后的疑云

資料顯示，盛屯礦業(yè)曾是全國(guó)股本最小的上市公司之一，2007年，在退市壓力下，開(kāi)始轉(zhuǎn)型礦業(yè)企業(yè)。2009年公司推出了首次定增計(jì)劃，募資億元，大部分用于償債。受益于此次定增，公司資產(chǎn)負(fù)債率下降到43%，上市公司股東權(quán)益由2009年12月底的萬(wàn)元變?yōu)閮|元，甩掉了“歷史包袱”。

此后盛屯礦業(yè)就開(kāi)始了“開(kāi)掛”式的定增之路。有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，盛屯礦業(yè)利用頻繁定增，展現(xiàn)了高超的“財(cái)技”，實(shí)現(xiàn)重塑資產(chǎn)負(fù)債表，使得公司重新獲得銀行和商業(yè)信用。

受到定增影響，公司資產(chǎn)負(fù)債率從2009年的降至2010年的，并在2013年至2014年降至歷史低點(diǎn)、。

不過(guò)，隨著2014年度拋出的億元定增方案未審核通過(guò)，盛屯礦業(yè)也放緩了定增的步伐。隨后盛屯礦業(yè)的負(fù)債率再度出現(xiàn)了抬升勢(shì)頭，2015年盛屯礦業(yè)負(fù)債率攀升至，而至2017年末盛屯礦業(yè)的負(fù)債率達(dá)到了，其中在2017年第三季度一度達(dá)到了。而隨著2018以來(lái)密集推出4次定增，公司負(fù)債率又降至2018年末的。

隨著不斷的投資并購(gòu)，公司資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)壯大，然而數(shù)據(jù)顯示，盡管公司的營(yíng)業(yè)收入規(guī)模逐年增加，但卻出現(xiàn)了“增收不增利”的情況。公司營(yíng)業(yè)收入從2010年的億元增長(zhǎng)至2018年的308億元，增長(zhǎng)了133倍，但公司的凈利潤(rùn)卻從2010年的2085萬(wàn)元增至2018年的億元，僅增長(zhǎng)了19倍。從2010年至2018年，公司的凈利率從降至，2019年中報(bào)降至。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，在34家已發(fā)布中報(bào)的基本金屬行業(yè)上市企業(yè)中，2019上半年盛屯礦業(yè)的營(yíng)業(yè)收入進(jìn)入了排行榜前4位，然而凈利潤(rùn)卻只排在了第23位。

雖然盛屯礦業(yè)通過(guò)定增實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)債表重塑，但頻繁定增高溢價(jià)買(mǎi)礦，卻并沒(méi)有投產(chǎn)轉(zhuǎn)化成業(yè)績(jī)。

中商會(huì)計(jì)培訓(xùn)中心主任蔡中貴對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，中國(guó)資本市場(chǎng)中確實(shí)存在著借并購(gòu)湊規(guī)模、對(duì)賭業(yè)績(jī)無(wú)法實(shí)現(xiàn)、估值體系紊亂等亂象，大股東借助再融資并購(gòu)進(jìn)行炒作“圈錢(qián)”利益輸送等行為時(shí)有發(fā)生，不少上市公司已經(jīng)因此出現(xiàn)了商譽(yù)暴雷、業(yè)績(jī)暴雷等情況。蔡中貴認(rèn)為，眼下，針對(duì)此類(lèi)問(wèn)題需要考慮的是如何進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管，提高上市公司違法成本，從而進(jìn)一步保護(hù)投資者的權(quán)益。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第11篇昨日晚間，合盛硅業(yè)（603260）發(fā)布公告稱(chēng)，公司于近日接到控股股東寧波合盛集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合盛集團(tuán)”)及其一致行動(dòng)人羅燁棟關(guān)于其所持部分公司股份辦理質(zhì)押業(yè)務(wù)的通知。

合盛集團(tuán)本次質(zhì)押股數(shù)為萬(wàn)股，占其所持股份比例，占公司總股本比例，質(zhì)押融資資金用途為補(bǔ)充流動(dòng)資金；羅燁棟本次質(zhì)押股數(shù)為萬(wàn)股，占其所持股份比例，占公司總股本比例，質(zhì)押融資資金用途為認(rèn)購(gòu)公司擬非公開(kāi)發(fā)行股份。合盛集團(tuán)及羅燁棟本次質(zhì)押股數(shù)合計(jì)萬(wàn)股，占公司總股本比例。

截至公告日，合盛集團(tuán)直接持有公司億股(全部為無(wú)限售條件流通股)股份，占公司總股本的；合盛集團(tuán)一致行動(dòng)人羅燁棟直接持有公司億股(全部為無(wú)限售條件流通股)股份，占公司總股本的。本次質(zhì)押后，合盛集團(tuán)累計(jì)質(zhì)押股份為億股，占其所持股份比例的，占公司總股本比例的；羅燁棟累計(jì)質(zhì)押股份為萬(wàn)股，占其所持股份比例的，占公司總股本比例的。

截至公告日，合盛集團(tuán)及其一致行動(dòng)人羅立國(guó)、羅燚、羅燁棟合計(jì)直接持有公司股份億股(全部為無(wú)限售條件流通股)，占公司總股本的。本次質(zhì)押后，合盛集團(tuán)及其一致行動(dòng)人羅立國(guó)、羅燚、羅燁棟直接持有的公司股份中處于質(zhì)押狀態(tài)的股份累計(jì)數(shù)為億股，占其合計(jì)所持公司股份總數(shù)的，占公司總股本的。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第12篇近日，集農(nóng)藥研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售為一體的國(guó)家農(nóng)藥定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)——豐山集團(tuán)，發(fā)布關(guān)于變更部分募集資金投資項(xiàng)目的公告。

豐山集團(tuán)擬將“1600噸2-硝基-4-甲砜基苯甲酸及750噸環(huán)己二酮建設(shè)項(xiàng)目”、“年產(chǎn)10000噸3,5-二硝基-4-氯三氟甲苯等精細(xì)化工產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目”(統(tǒng)稱(chēng)“原項(xiàng)目”)變更為“年產(chǎn)24500噸對(duì)氯甲苯等精細(xì)化工產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目”(簡(jiǎn)稱(chēng)“新項(xiàng)目”)，新項(xiàng)目總投資金額億元、擬投入募集資金為億元。新項(xiàng)目于湖北宜昌姚家港化工園進(jìn)行對(duì)氯甲苯、鄰氯甲苯等產(chǎn)品生產(chǎn)，合計(jì)形成年產(chǎn)67,500噸精細(xì)化工品的產(chǎn)能規(guī)模。

豐山集團(tuán)表示，本項(xiàng)目將進(jìn)一步改善公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，延伸公司業(yè)務(wù)鏈條，進(jìn)一步凸顯公司產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目所生產(chǎn)的對(duì)氯甲苯、鄰氯甲苯等產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于農(nóng)藥、化學(xué)醫(yī)藥及染料市場(chǎng)，在滿(mǎn)足公司氟樂(lè)靈等原藥生產(chǎn)需求的基礎(chǔ)上，也可對(duì)外出售，市場(chǎng)應(yīng)用領(lǐng)域廣闊。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第13篇中國(guó)海防公告，公司間接控制的全資子公司上海杰瑞兆新信息科技有限公司(“杰瑞兆新”)擬通過(guò)核心員工持股、公開(kāi)掛牌引入戰(zhàn)略投資者的方式增資;杰瑞兆新目前注冊(cè)資本為3000萬(wàn)元，按照目前方案測(cè)算，增資完成后杰瑞兆新總股本不高于5133萬(wàn)股。增資擴(kuò)股完成后，戰(zhàn)略投資者持股比例不高于，公司間接持有的杰瑞兆新股權(quán)將不低于，仍為其間接控股股東。本次增資價(jià)格不低于元/股。

據(jù)悉，此次交易系為加快電源產(chǎn)品研發(fā)、能力條件建設(shè)和產(chǎn)能擴(kuò)充，增強(qiáng)電源業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，搶抓市場(chǎng)機(jī)遇，做大做強(qiáng)電源產(chǎn)業(yè);同時(shí)以國(guó)企改革三年行動(dòng)方案為契機(jī)，推進(jìn)混合所有制改革，形成建立市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加速產(chǎn)業(yè)培育發(fā)展;并完善技術(shù)、管理等要素按貢獻(xiàn)參與分配的機(jī)制，建立中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第14篇按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)：

一是購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)總額占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上

二是購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到100%以上

三是購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)凈額占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到100%以上

四是為購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)發(fā)行的股份占上市公司首次向收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)人購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議前一個(gè)交易日的股份的比例達(dá)到100%以上

五是上市公司向收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)人購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)雖未達(dá)到上述四項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但可能導(dǎo)致上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生根本變化的

六是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的可能導(dǎo)致上市公司發(fā)生根本變化的其他情形

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第15篇1月4日，綠地控股集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“綠地控股”)發(fā)布公告稱(chēng)，綠地控股控股子公司綠地?cái)?shù)字科技有限公司擬將其所持有的上海綠地酒店管理有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“綠地酒管”)52%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給明宇商旅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)為億元。

據(jù)悉，綠地酒管成立于2019年1月30日，是上海綠地酒店旅游(集團(tuán))有限公司旗下從事酒店輕資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的公司。根據(jù)綠地控股與明宇商旅的合作意向，未來(lái)綠地酒管將獲注入綠地酒旅集團(tuán)旗下4家直營(yíng)酒店管理公司的股權(quán)，酒店管理業(yè)務(wù)(包括已開(kāi)業(yè)的和待開(kāi)業(yè)的酒店管理合同)及與酒店管理相關(guān)的品牌商標(biāo)等其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

根據(jù)公告，綠地酒管52%股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，預(yù)計(jì)可為綠地控股帶來(lái)約億元投資收益。同時(shí)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，綠地酒管將由綠地控股子公司變更為公司參股企業(yè)，不再納入合并報(bào)表范圍，因此綠地控股仍持有的綠地酒管48%股權(quán)需按公允價(jià)值重新計(jì)量，上述會(huì)計(jì)核算變更預(yù)計(jì)將帶來(lái)投資收益約億元。因此，經(jīng)初步核算，此次交易預(yù)計(jì)將為綠地控股帶來(lái)投資收益共計(jì)約億元。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第16篇華能水電表示，發(fā)電量增加的主要原因：一是雖然2022年瀾滄江流域來(lái)水總體同比偏枯近一成，其中烏弄龍、小灣、糯扎渡斷面年累計(jì)來(lái)水同比分別偏枯、和，但通過(guò)梯級(jí)水庫(kù)群優(yōu)化調(diào)度釋放梯級(jí)蓄能，使得2022年發(fā)電量同比增加；二是2022年云南省內(nèi)用電需求大幅增長(zhǎng)，公司充分發(fā)揮流域調(diào)節(jié)優(yōu)勢(shì)保供應(yīng)，發(fā)電量同比增加。

目前，華能水電總裝機(jī)容量超2400萬(wàn)千瓦，其中水電裝機(jī)2296萬(wàn)千瓦。公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展涉及水、風(fēng)、光等清潔能源領(lǐng)域。其中，在水電領(lǐng)域，華能水電擁有瀾滄江全流域干流水電資源開(kāi)發(fā)權(quán)，全面負(fù)責(zé)瀾滄江流域建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，公司以水電為主的清潔能源比重占97%。

據(jù)華能水電介紹，“梯級(jí)水庫(kù)”是相對(duì)于瀾滄江上下游水流情況不同的區(qū)域而言，分為上、下游梯級(jí)電站調(diào)度蓄能。其中，以黃登電站為核心的上游電站，可調(diào)庫(kù)容小、出線耦合度高、流域氣候與地質(zhì)條件復(fù)雜，可發(fā)揮其中短期調(diào)蓄能力；以小灣、糯扎渡電站為核心的下游電站水庫(kù)群具備中長(zhǎng)期調(diào)節(jié)能力，可在汛前全力釋放梯級(jí)電站蓄能，保障枯期電力供應(yīng)；汛期積極蓄水讓電，為省內(nèi)其他清潔能源電站創(chuàng)造良好的消納條件；汛末努力蓄高水位，為冬春季節(jié)電力供應(yīng)備足余力。

華能水電表示：“尤其是在2022年5月末至8月初左右，云南省出現(xiàn)高溫干旱少雨的極端氣候狀況下，上游來(lái)水長(zhǎng)期處于滿(mǎn)發(fā)流量以下，期間盡可能抬高各水庫(kù)水位，努力挖掘?yàn)跖埶娬径唐谡{(diào)節(jié)潛力，開(kāi)展精細(xì)化調(diào)度，提高發(fā)電效率；最終在汛期時(shí)，多座電站實(shí)現(xiàn)發(fā)電量同比增長(zhǎng)?！?/p>

2022年半年報(bào)顯示，華能水電的“明星電站”——小灣電站裝機(jī)容量420萬(wàn)千瓦(6臺(tái)70萬(wàn)千瓦)，水庫(kù)庫(kù)容149億立方米；糯扎渡電站裝機(jī)585萬(wàn)千瓦(9臺(tái)65萬(wàn)千瓦)，水庫(kù)庫(kù)容237億立方米，是公司梯級(jí)調(diào)蓄的核心。

兩個(gè)電站單機(jī)規(guī)模大、水頭高，發(fā)電效率高，度電耗水少，電站本身發(fā)電效益巨大；兩個(gè)電站水庫(kù)均為多年調(diào)節(jié)水庫(kù)，對(duì)下游梯級(jí)電站有顯著調(diào)節(jié)性能和補(bǔ)償效益，極大提高了瀾滄江流域水力資源發(fā)電效能。

此外，2022年云南省內(nèi)用電需求大幅增長(zhǎng)也是促進(jìn)華能水電發(fā)電量增長(zhǎng)的因素，隨著云南省產(chǎn)業(yè)強(qiáng)省三年行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施，省內(nèi)用電量或?qū)⒊掷m(xù)增加。

對(duì)此，2022年12月28日，華能水電在與投資者交流時(shí)表示：“2022年云南省內(nèi)市場(chǎng)化交易電價(jià)穩(wěn)步上浮，公司參與省內(nèi)交易的電量將受益。從電力供需形勢(shì)看，2023年市場(chǎng)交易電價(jià)具備上漲的基礎(chǔ)，但電價(jià)上漲受電力供需形勢(shì)、政府宏觀政策和需求側(cè)電價(jià)承受能力等多方面因素影響，電價(jià)上漲存在不確定性?！?/p>

北京特億陽(yáng)光新能源科技有限公司總裁祁海珅對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示：“我國(guó)電力市場(chǎng)的改革力度正在加大，電價(jià)也在逐漸發(fā)揮其電力商品的屬性，電力價(jià)格也是處于上漲趨勢(shì)的路徑。近年來(lái)，隨著我國(guó)新能源發(fā)電裝機(jī)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，各地也在適時(shí)的調(diào)整和引導(dǎo)發(fā)電側(cè)與消費(fèi)側(cè)的供需平衡、優(yōu)化配置電力資源，以促進(jìn)發(fā)電企業(yè)產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益、減少電力資源浪費(fèi)等?！?/p>

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第17篇偉創(chuàng)電氣11月17日晚間公告，公司擬向特定對(duì)象發(fā)行股票募資不超10億元，將用于數(shù)字化生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、蘇州技術(shù)研發(fā)中心(二期)建設(shè)項(xiàng)目、信息化建設(shè)及智能化倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

偉創(chuàng)電氣自設(shè)立以來(lái)一直專(zhuān)注于電氣傳動(dòng)和工業(yè)控制領(lǐng)域，該公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為變頻器、伺服系統(tǒng)及運(yùn)動(dòng)控制器等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售。

2022年1-9月，偉創(chuàng)電氣研發(fā)投入為萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)，新增授權(quán)專(zhuān)利25項(xiàng)(其中發(fā)明專(zhuān)利6項(xiàng))。2022年以來(lái)，偉創(chuàng)電氣已掌握電機(jī)自適應(yīng)磁鏈觀測(cè)技術(shù)、磁阻電機(jī)的MTPA在線搜索算法技術(shù)，同時(shí)已在碳化硅應(yīng)用、疊層母排及短路均流設(shè)計(jì)上取得重大突破。

除在工控領(lǐng)域核心技術(shù)的升級(jí)與延伸外，偉創(chuàng)電氣還大力布局光伏逆變器、鋰電池設(shè)備等新興領(lǐng)域的技術(shù)研發(fā)，進(jìn)一步提升公司的技術(shù)儲(chǔ)備和競(jìng)爭(zhēng)能力。

另外，在傳統(tǒng)通用變頻器產(chǎn)品銷(xiāo)量增速相對(duì)放緩的背景下，偉創(chuàng)電氣開(kāi)始有意識(shí)地專(zhuān)注成長(zhǎng)型業(yè)務(wù)的做精做強(qiáng)，并且通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，加大布局伺服系統(tǒng)及控制系統(tǒng)，提升公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

伺服系統(tǒng)及控制系統(tǒng)產(chǎn)品作為偉創(chuàng)電氣成長(zhǎng)型業(yè)務(wù)，近年來(lái)表現(xiàn)尤為出色，增長(zhǎng)迅猛，2022年1-9月，伺服系統(tǒng)及控制系統(tǒng)銷(xiāo)售收入億元，較上年同期增長(zhǎng)。偉創(chuàng)電氣已經(jīng)能夠?yàn)榭蛻?hù)提供集成伺服系統(tǒng)、控制系統(tǒng)的完整行業(yè)解決方案，較單品出售更具優(yōu)勢(shì)，成為公司新的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)點(diǎn)。

具體到本次定增募投的“數(shù)字化生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”、“蘇州技術(shù)研發(fā)中心(二期)建設(shè)項(xiàng)目”、“信息化建設(shè)及智能化倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目”和補(bǔ)充流動(dòng)資金，偉創(chuàng)電氣希望能夠有效提升公司核心工控產(chǎn)品尤其是伺服系統(tǒng)、高壓變頻器和工程變頻器的產(chǎn)能、提高公司在工業(yè)自動(dòng)化領(lǐng)域產(chǎn)品線和行業(yè)線延伸的研發(fā)水平、推進(jìn)公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型和高效運(yùn)營(yíng)、強(qiáng)化工控類(lèi)及電力電子相關(guān)技術(shù)研發(fā)平臺(tái)的技術(shù)融合。

以“蘇州技術(shù)研發(fā)中心(二期)建設(shè)項(xiàng)目”為例，這被看成是偉創(chuàng)電氣對(duì)光伏發(fā)電、鋰電池設(shè)備等新興領(lǐng)域戰(zhàn)略布局的重要措施。公司提前做好高景氣賽道布局，有望在未來(lái)利用技術(shù)優(yōu)勢(shì)快速切入，若新興領(lǐng)域研發(fā)技術(shù)能夠快速轉(zhuǎn)化為商業(yè)化應(yīng)用落地，將為上市公司導(dǎo)入優(yōu)質(zhì)主營(yíng)業(yè)務(wù)資源，開(kāi)拓新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

偉創(chuàng)電氣表示，本次募投項(xiàng)目的實(shí)施緊密?chē)@公司現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)、順應(yīng)公司發(fā)展戰(zhàn)略、迎合市場(chǎng)需求導(dǎo)向、加速行業(yè)國(guó)產(chǎn)替代進(jìn)程，系對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的升級(jí)和進(jìn)一步拓展，是公司完善產(chǎn)業(yè)布局的重要舉措。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第18篇市場(chǎng)法也被成為市場(chǎng)價(jià)格類(lèi)比法，是以市場(chǎng)近期交易的相同或相似的資產(chǎn)的交易價(jià)格為基礎(chǔ)，通過(guò)比較被評(píng)估資產(chǎn)與近期交易相同或相似的資產(chǎn)的異同，將類(lèi)似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而確定被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值的一種資產(chǎn)評(píng)估方法，市場(chǎng)法是資產(chǎn)評(píng)估體系中最直接、最有說(shuō)服力和最簡(jiǎn)單有效的方法，市場(chǎng)法適用的前提有兩個(gè)，一是需要有個(gè)充分發(fā)育且活躍的公開(kāi)市場(chǎng)，二是參照物資產(chǎn)與被評(píng)估資產(chǎn)的差異及可控比較的相關(guān)指標(biāo)和技術(shù)參數(shù)能夠收集并能在價(jià)值形態(tài)上量化，在具體方法上主要包括直接比較法和類(lèi)比調(diào)整法，直接比較法市值以參照物的市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)，對(duì)參照物某一特征和被評(píng)估資產(chǎn)的統(tǒng)一特征的差異進(jìn)行比較，其公式是：

被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值=被估對(duì)象主要特征/參照物主要特征×參照物成交價(jià)格

類(lèi)比調(diào)整法只要求被評(píng)估資產(chǎn)與參照物在主要方面基本相同或相近，其公式為：

資產(chǎn)評(píng)估值=參照物成交價(jià)格±功能差異值±實(shí)體特征差異值……±時(shí)間差異值

市場(chǎng)法的局限性在于很難發(fā)現(xiàn)了完全相同或相近的可比公司及相應(yīng)交易數(shù)據(jù)，而且市場(chǎng)法一般不適用于專(zhuān)用設(shè)備、自制設(shè)備以及大部分無(wú)形資產(chǎn)，此外，市場(chǎng)法的信息來(lái)源于市場(chǎng)，需要對(duì)市場(chǎng)信息進(jìn)行鑒別和處理，由于企業(yè)千差萬(wàn)別，盡管可比企業(yè)處于同一行業(yè)，但是由于企業(yè)的規(guī)模不同，其治理層、管理層結(jié)構(gòu)及成員素質(zhì)不同，市場(chǎng)法在上市公司重大資產(chǎn)重組中的應(yīng)用局限性較大。

采用市場(chǎng)法時(shí)，應(yīng)關(guān)注如下問(wèn)題：一是方法選用上，應(yīng)根據(jù)收集到可比企業(yè)數(shù)量及其經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的充分性和可靠性，恰當(dāng)考慮市場(chǎng)法的適用性，不存在可比企業(yè)或交易案例的情況下，不應(yīng)當(dāng)使用市場(chǎng)法；二是可比企業(yè)的選擇，評(píng)估師應(yīng)當(dāng)對(duì)被評(píng)估企業(yè)和可比企業(yè)所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式、企業(yè)規(guī)模、資產(chǎn)配飾和使用情況、企業(yè)所處經(jīng)營(yíng)階段、成長(zhǎng)性、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素進(jìn)行分析、比較，合理選擇可比企業(yè)；三是交易案例和交易價(jià)格，對(duì)于股權(quán)交易的對(duì)象、交易背景、交易條件和交易時(shí)間等進(jìn)行調(diào)查，恰當(dāng)選擇交易案例火堆交易價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)的修正；四是價(jià)值比率的選擇。對(duì)被評(píng)估企業(yè)所在行業(yè)的價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行分析，結(jié)合證券市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)股權(quán)定價(jià)規(guī)律，選擇有利于合理確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的價(jià)值比率和差異調(diào)整方法；五是價(jià)值比率的計(jì)算。對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行必要的分析和判斷，計(jì)算價(jià)值比率時(shí)恰當(dāng)選擇相關(guān)數(shù)據(jù)，合理確定數(shù)據(jù)的時(shí)間分布和統(tǒng)計(jì)方法，確保被評(píng)估企業(yè)與可比企業(yè)在價(jià)值比率計(jì)算方法和數(shù)據(jù)口徑上的一致性；六是流動(dòng)性和控制權(quán)。在評(píng)估中應(yīng)關(guān)注流動(dòng)性和控制權(quán)對(duì)股權(quán)價(jià)值的影響，如果對(duì)由此產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)當(dāng)有充分合理的證據(jù)支持。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第19篇土地增值稅是指轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人，以轉(zhuǎn)讓所取得的收入包括貨幣收入、實(shí)物收入和其他收入減去法定扣除項(xiàng)目金額后的增值額為計(jì)稅依據(jù)向國(guó)家繳納的一種稅賦，不包括以繼承、贈(zèng)予方式無(wú)償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的行為。納稅人為轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權(quán)、并取得收入的單位和個(gè)人。征稅對(duì)象是指有償轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權(quán)所取得的增值額。土地價(jià)格增值額是指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入減除規(guī)定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本、費(fèi)用等支出后的余額。土地增值稅實(shí)行四級(jí)超率累進(jìn)稅率。土地增值稅實(shí)際上就是反房地產(chǎn)暴利稅，是指房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)等單位和個(gè)人，有償轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)以及在房屋銷(xiāo)售過(guò)程中獲得的收入，扣除開(kāi)發(fā)成本等支出后的增值部分，要按一定比例向國(guó)家繳納的一種稅費(fèi)。當(dāng)前中國(guó)的土地增值稅實(shí)行四級(jí)超率累進(jìn)稅率，對(duì)土地增值率高的多征，增值率低的少征，無(wú)增值的不征，例如增值額大于20%未超過(guò)50%的部分，稅率為30%，增值額超過(guò)200%的部分，則要按60%的稅率進(jìn)行征稅。據(jù)專(zhuān)家測(cè)算，房地產(chǎn)項(xiàng)目毛利率只要達(dá)到以上，都需繳納土地增值稅

財(cái)政部^v^關(guān)于繼續(xù)實(shí)施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的公告-財(cái)政部^v^公告2021年第21號(hào)

財(cái)政部^v^關(guān)于繼續(xù)實(shí)施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的通知-財(cái)稅〔2018〕57號(hào)

財(cái)政部國(guó)家^v^關(guān)于企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的通知-財(cái)稅〔2015〕5號(hào)

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第20篇一是審核小組三人組成，按照標(biāo)的資產(chǎn)所屬行業(yè)屬性試行分行業(yè)審核。受理重組申請(qǐng)到召開(kāi)反饋會(huì)原則上不超過(guò)10個(gè)工作日，特殊情形除外。初審實(shí)行靜默期制度，接收申報(bào)材料到反饋意見(jiàn)發(fā)出之前為靜默期，審核人員不得接受申請(qǐng)人來(lái)電、來(lái)訪等任何形式的溝通交流

二是反饋會(huì)由審核處室負(fù)責(zé)人主持，審核小組組長(zhǎng)、審核人員參加，談?wù)摮鯇徶嘘P(guān)注的主要問(wèn)題、擬發(fā)出的反饋意見(jiàn)、并購(gòu)重組項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)等

三是重組事項(xiàng)相關(guān)問(wèn)題存疑、存在投訴舉報(bào)或媒體質(zhì)疑的，經(jīng)反饋會(huì)議決定，可請(qǐng)排除機(jī)構(gòu)實(shí)地核查，實(shí)地核查未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，審核工作按照程序推進(jìn)。實(shí)地核查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，視情況處理

四是申請(qǐng)材料存在重大瑕疵的，上市部對(duì)該單重組項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)級(jí)為C，并約談提醒財(cái)務(wù)顧問(wèn)

五是反饋會(huì)后，相關(guān)處室起草反饋意見(jiàn)，經(jīng)處內(nèi)交叉符合后報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后送交辦公廳，由辦公廳統(tǒng)一通知申請(qǐng)人

六是反饋意見(jiàn)發(fā)出后，上市公司或中介結(jié)構(gòu)對(duì)反饋意見(jiàn)存在疑問(wèn)的，可以提出溝通申請(qǐng)，上市部在2個(gè)工作日內(nèi)做出安排

七是審核專(zhuān)題會(huì)由部門(mén)負(fù)責(zé)人主持，處置負(fù)責(zé)人及審核人員參加，討論決定是否將可續(xù)申請(qǐng)?zhí)峤徊①?gòu)重組委審議。專(zhuān)題會(huì)議應(yīng)對(duì)整體交易方案、反饋中關(guān)注問(wèn)題、反饋意見(jiàn)落實(shí)情況、投訴舉報(bào)、提請(qǐng)重組委關(guān)注事項(xiàng)等問(wèn)題進(jìn)行全面、詳細(xì)討論。全體參會(huì)人員需逐一發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)經(jīng)會(huì)議討論后的審核報(bào)告，所提關(guān)注問(wèn)題獲多數(shù)人同意后，依程序?qū)懭霑?huì)議紀(jì)要。審核專(zhuān)題會(huì)開(kāi)始時(shí)間應(yīng)當(dāng)在收市后。反饋會(huì)建議直接提請(qǐng)審核專(zhuān)題會(huì)討論的，或者申請(qǐng)人報(bào)送反饋意見(jiàn)回復(fù)后、經(jīng)審核反饋問(wèn)題基本落實(shí)的，可提交審核專(zhuān)題會(huì)審議。從申報(bào)人報(bào)送反饋意見(jiàn)回復(fù)到召開(kāi)審核專(zhuān)題會(huì)，原則上不超過(guò)10個(gè)工作日

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第21篇1月4日晚間，綠地控股(SH600606，股價(jià)元，市值億元)公告稱(chēng)，與明宇商旅股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)明宇商旅)開(kāi)展戰(zhàn)略合作，并擬以?xún)|元對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓上海綠地酒店管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)綠地酒管)52%股權(quán)。

公告顯示，綠地酒管成立于2019年1月30日，法人代表為李瑞忠，經(jīng)營(yíng)范圍包括酒店管理、旅游咨詢(xún)等，由綠地控股下屬子公司綠地?cái)?shù)科和綠地金創(chuàng)科技集團(tuán)有限公司分別持有70%和30%的股權(quán)。

截至2021年12月31日，綠地酒管總資產(chǎn)約億元，總負(fù)債約億元，凈資產(chǎn)約萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元。截至2022年10月31日，綠地酒管總資產(chǎn)約億元，總負(fù)債為億元，凈資產(chǎn)為萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元。

綠地控股與明宇商旅協(xié)商確定綠地酒管整體估值為12億元，根據(jù)雙方合作意向，未來(lái)綠地酒管將獲注入綠地酒旅集團(tuán)旗下4家直營(yíng)酒店管理公司的股權(quán)、酒店管理業(yè)務(wù)(包括已開(kāi)業(yè)的和待開(kāi)業(yè)的酒店管理合同)及與酒店管理相關(guān)的品牌商標(biāo)等其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

對(duì)于此次股權(quán)交易，綠地控股方面表示，綠地酒管52%股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，預(yù)計(jì)可為公司帶來(lái)約億元投資收益。同時(shí)，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，綠地酒管將由公司子公司變更為公司參股企業(yè)，不再納入公司合并報(bào)表范圍，因此公司仍持有的綠地酒管48%股權(quán)需按公允價(jià)值重新計(jì)量，上述會(huì)計(jì)核算變更預(yù)計(jì)將為公司帶來(lái)投資收益約億元。因此，經(jīng)初步核算，本次交易預(yù)計(jì)將為公司帶來(lái)投資收益共計(jì)約億元。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第22篇11月17日，桃李面包（603866）發(fā)布公告稱(chēng)，其控股股東及實(shí)控人之一吳學(xué)亮通過(guò)大宗交易方式向其配偶肖蜀巖轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量合計(jì)萬(wàn)股，占公司股份總數(shù)的?？毓晒蓶|及實(shí)際控制人之一吳學(xué)東通過(guò)大宗交易方式減持桃李面包的股份。

減持計(jì)劃實(shí)施前，吳學(xué)亮、吳學(xué)東在桃李面包持股比例分別為、。吳學(xué)亮向配偶肖蜀巖轉(zhuǎn)讓的桃李面包股份，系一致行動(dòng)人之間內(nèi)部轉(zhuǎn)讓?zhuān)簧婕跋蚴袌?chǎng)減持。吳學(xué)東減持股份計(jì)劃的減持?jǐn)?shù)量已過(guò)半，此次減持金額近億元。

公告顯示，桃李面包控股股東及一致行動(dòng)人包括吳學(xué)群、吳學(xué)亮、吳志剛、盛雅莉、吳學(xué)東、肖蜀巖，以及盛龍、盛利、盛杰、盛雅萍、盛玲、費(fèi)智慧。其中，肖蜀巖為吳志剛的兒媳，盛雅萍、盛玲、盛杰為吳志剛配偶的妹妹，盛利為吳志剛配偶的弟弟，費(fèi)智慧為吳志剛配偶的弟媳，盛龍為吳志剛配偶的弟弟。此次減持前，上述一致行動(dòng)人合計(jì)持有桃李面包的股份。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第23篇2023年1月4日晚間，新智認(rèn)知（603869）發(fā)布公告，公司已完成2022年員工持股計(jì)劃非交易過(guò)戶(hù)，本次員工持股計(jì)劃所獲標(biāo)的股票分三期解鎖，解鎖時(shí)點(diǎn)分別為自公司公告最后一筆標(biāo)的股票過(guò)戶(hù)至該員工持股計(jì)劃名下之日起滿(mǎn)15個(gè)月、27個(gè)月、39個(gè)月，每期解鎖的標(biāo)的股票比例分別為30%、35%、35%。同時(shí)據(jù)公告顯示，新智認(rèn)知2022年三季度歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)3305萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1040%，員工持股計(jì)劃方案約定后續(xù)2023年至2025年末凈利潤(rùn)較2022年增速不低于30%、69%和119%。

2022年12月19日發(fā)布的《關(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見(jiàn)》，從數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)、流通交易、收益分配、安全治理四個(gè)方面初步搭建了我國(guó)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度體系；2022年12月30日，工信部印發(fā)了《關(guān)于完善工業(yè)和信息化領(lǐng)域科技成果評(píng)價(jià)機(jī)制的實(shí)施方案(試行)》加快我國(guó)關(guān)鍵核心技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展、工業(yè)和信息化領(lǐng)域科技成果的產(chǎn)業(yè)化，支撐我國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)持續(xù)蓬勃發(fā)展。2022年四季度計(jì)算機(jī)行業(yè)個(gè)股基本面一定程度上受疫情影響，但機(jī)構(gòu)依然看好計(jì)算機(jī)板塊2023年業(yè)績(jī)彈性，認(rèn)為國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)有望企穩(wěn)向好，疊加2022年的低基數(shù)效應(yīng)，計(jì)算機(jī)板塊有望迎來(lái)業(yè)績(jī)和估值雙升行情。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第24篇1月3日，上交所發(fā)布公告稱(chēng)，對(duì)湖南百利工程科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“百利科技（603959）”)、資產(chǎn)收購(gòu)交易對(duì)方及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分。

上交所公告顯示，經(jīng)查明，百利科技在信息披露方面，資產(chǎn)收購(gòu)交易對(duì)方在承諾履行、信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在兩大違規(guī)行為：交易對(duì)方未按期履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾，未及時(shí)披露業(yè)績(jī)補(bǔ)償期限及逾期情況。

首先，交易對(duì)方未按期履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾。

2018年11月23日，百利科技與山西潞寶興海新材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“潞寶興?！?、潞寶興海股東山西潞寶集團(tuán)焦化有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“潞寶集團(tuán)”)及重慶興海投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重慶興海”)簽署《湖南百利工程科技股份有限公司與山西潞寶興海新材料有限公司之債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《債轉(zhuǎn)股協(xié)議》)，公司以對(duì)潞寶興海47000萬(wàn)元的債權(quán)取得其股權(quán)。協(xié)議同時(shí)約定，潞寶興海2019年度、2020年度應(yīng)實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)分別不低于億元、億元，若累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)未達(dá)到承諾凈利潤(rùn)，潞寶集團(tuán)、重慶興海將按照《專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》確定的凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)金額，按其在潞寶興海原持股比例對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償。

2021年5月12日，百利科技披露潞寶興海業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況及業(yè)績(jī)補(bǔ)償公告，潞寶興海2019、2020年度分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元、萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元，業(yè)績(jī)承諾完成率分別為、，業(yè)績(jī)承諾合計(jì)完成率為，未完成的凈利潤(rùn)合計(jì)為萬(wàn)元。根據(jù)相關(guān)協(xié)議約定，承諾方應(yīng)向公司支付業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款共計(jì)萬(wàn)元，其中潞寶集團(tuán)應(yīng)以現(xiàn)金方式支付萬(wàn)元，重慶興海應(yīng)以現(xiàn)金方式支付萬(wàn)元。公告同時(shí)披露，公司已向潞寶集團(tuán)及重慶興海分別發(fā)送了要求其支付相關(guān)業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款的通知。

此后，上交所通過(guò)監(jiān)管工作函督促公司盡快推進(jìn)業(yè)績(jī)補(bǔ)償事項(xiàng)，要求公司督促業(yè)績(jī)承諾方嚴(yán)格遵守前期協(xié)議約定，但潞寶集團(tuán)、重慶興海仍未及時(shí)按照《債轉(zhuǎn)股協(xié)議》的約定履行補(bǔ)償義務(wù)。遲至2022年8月22日，公司才披露業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)倪M(jìn)展公告稱(chēng)，各方于2022年8月19日簽訂補(bǔ)充協(xié)議，約定補(bǔ)償款分期支付安排，并于2022年9月6日經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)。

其次，未及時(shí)披露業(yè)績(jī)補(bǔ)償期限及逾期情況。

百利科技與交易對(duì)方簽署的《債轉(zhuǎn)股協(xié)議》約定，業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)在收到公司書(shū)面通知之日起20個(gè)工作日內(nèi)將業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款全額支付至公司指定銀行賬戶(hù)，未按期支付的還需支付逾期違約金。據(jù)此，潞寶集團(tuán)、重慶興海的業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾已于2021年6月發(fā)生逾期。但對(duì)于前期《債轉(zhuǎn)股協(xié)議》約定的補(bǔ)償期限、逾期違約金及承諾方業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾已逾期的相關(guān)情況，均未履行信息披露義務(wù)。上交所于2021年12月至2022年7月期間，多次通過(guò)監(jiān)管工作函、約談等方式，督促公司盡快明確業(yè)績(jī)補(bǔ)償事項(xiàng)的解決方案，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)，但公司未能及時(shí)落實(shí)監(jiān)管要求，直至2022年8月22日才在進(jìn)展公告中予以披露，相關(guān)事項(xiàng)披露不及時(shí)、不完整。

上交所指出，上市公司收購(gòu)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)是市場(chǎng)關(guān)注的重大事項(xiàng)，業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在交易標(biāo)的業(yè)績(jī)未達(dá)標(biāo)時(shí)按約定及時(shí)補(bǔ)償，以彌補(bǔ)上市公司損失，保護(hù)投資者權(quán)益。但百利科技資產(chǎn)收購(gòu)交易對(duì)方潞寶集團(tuán)、重慶興海作為業(yè)績(jī)承諾方，未按約定及時(shí)履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾，直至逾期一年多后才就業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償作出變更安排，導(dǎo)致上市公司利益長(zhǎng)期無(wú)法得到補(bǔ)償，嚴(yán)重違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2020年修訂，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《股票上市規(guī)則》)有關(guān)規(guī)定。百利科技在上交所多次監(jiān)管督促的情況下，未就資產(chǎn)收購(gòu)過(guò)程中約定的補(bǔ)償期限、逾期違約金及承諾方業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾已逾期的相關(guān)情況，及時(shí)、完整履行信息披露義務(wù)，影響投資者知情權(quán)，違反了《股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，時(shí)任董事長(zhǎng)王海榮作為百利科技主要負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)李良友作為公司信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定以及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)》中做出的承諾。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上交所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法(2019年修訂)》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)規(guī)定，上交所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)百利科技資產(chǎn)收購(gòu)交易對(duì)方山西潞寶集團(tuán)焦化有限公司、重慶興海投資有限公司予以公開(kāi)譴責(zé)，對(duì)百利科技及時(shí)任董事長(zhǎng)王海榮、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)李良友予以通報(bào)批評(píng)。對(duì)于上述紀(jì)律處分，上交所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和湖南省地方金融監(jiān)督管理局，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第25篇11月16日，中化國(guó)際（600500）(控股)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中化國(guó)際”)晚間公告稱(chēng)，其全資子公司中化國(guó)際(新加坡)有限公司(SINOCHEMINTERNATIONAL(OVERSEAS)PTELTD，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中化新”)擬以美元/股的對(duì)價(jià)以現(xiàn)金方式向海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“海南橡膠（601118）”)轉(zhuǎn)讓持有的HalcyonAgriCorporationLimited(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合盛公司”)36%的股份(即574204299股)。

公告顯示，標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格確定為億美元，上述出售完成后，中化新持有合盛公司的股份比例將為。

中化新是中化國(guó)際海外投融資控股及海外貿(mào)易平臺(tái)，同時(shí)為其他在新關(guān)聯(lián)公司提供區(qū)域財(cái)務(wù)服務(wù)。作為公司海外貿(mào)易平臺(tái)，中化新主要經(jīng)營(yíng)包括LPG、鐵礦石、焦炭、工程塑料等化工品貿(mào)易業(yè)務(wù)。

此次標(biāo)的合盛公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為天然橡膠種植、加工和銷(xiāo)售。2021年，合盛公司的營(yíng)業(yè)收入億美元，凈利潤(rùn)1705萬(wàn)美元。中化國(guó)際稱(chēng)，此次交易完成后，合盛公司不再作為合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司，本次交易有利于公司進(jìn)一步聚焦精細(xì)化工主業(yè)，符合公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。

需要關(guān)注的是，此次交易需經(jīng)過(guò)多方審批通過(guò)，包括海南橡膠股東大會(huì)審議通過(guò)，尚需^v^國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的審核批準(zhǔn)，尚需國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局反壟斷局經(jīng)營(yíng)者集中審查，尚需經(jīng)新加坡有關(guān)主管機(jī)關(guān)的反壟斷審查，尚需^v^發(fā)展改革委員會(huì)、海南省商務(wù)廳和國(guó)家外匯管理局就本次交易涉及的境外直接投資作出批準(zhǔn)，以及其他或有的審批或備案。

同時(shí)，中化國(guó)際還公告稱(chēng)，其下屬公司江蘇揚(yáng)農(nóng)集團(tuán)有限公司擬出資萬(wàn)元與中化石化銷(xiāo)售有限公司共同投資設(shè)立中化寰宇(海南)銷(xiāo)售有限公司。此次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第26篇今日，方正證券股份有限公司發(fā)布公告，李道瀅離任方正鑫悅一年持有債券。

李道瀅曾任國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行信貸經(jīng)理、聯(lián)合證券研究所研究員、大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司信用分析師。2011年3月加入益民基金管理有限公司，先后擔(dān)任研究部研究員、基金經(jīng)理助理、投資部基金經(jīng)理。2017年3月加入中國(guó)人保（601319）資產(chǎn)管理公司公募基金事業(yè)部。2020年9月24日至2021年11月23日擔(dān)任方正證券金立方一年持有期混合型集合資產(chǎn)管理計(jì)劃基金經(jīng)理。

方正鑫悅一年持有債券A/C成立于2021年9月16日，截至2022年11月19日，今年來(lái)收益率為、，成立來(lái)收益率為、，累計(jì)凈值為元、元。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第27篇資產(chǎn)基礎(chǔ)法也稱(chēng)成本法，是在合理評(píng)估企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債的基礎(chǔ)上確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估思路，其基本原理是按照評(píng)估對(duì)象的原有情況計(jì)算評(píng)估基準(zhǔn)日的當(dāng)前價(jià)格，成本法的前提條件是要求資產(chǎn)處于持續(xù)使用過(guò)程中，成本法運(yùn)用以被評(píng)估資產(chǎn)具備完備的歷史資料為前提；成本法要求必須能夠測(cè)定形成資產(chǎn)價(jià)值的必要消耗。

資產(chǎn)評(píng)估值=被估資產(chǎn)重置成本－實(shí)體性貶值－功能性貶值－經(jīng)濟(jì)性貶值

由于成本法是以企業(yè)要素資產(chǎn)的再建為出發(fā)點(diǎn)，無(wú)法把握持續(xù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)價(jià)值的整體性和各單項(xiàng)資產(chǎn)的整合效應(yīng)，《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——企業(yè)價(jià)值》中明確提出，以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提對(duì)企業(yè)進(jìn)行整體評(píng)估時(shí)，成本法一般不應(yīng)當(dāng)作為唯一使用的評(píng)估方法。

如果采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法應(yīng)關(guān)注如下幾點(diǎn)：一是應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)政策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)和表外的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債，并根據(jù)具體情況分別選用恰當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行評(píng)估。對(duì)存在大量不可識(shí)別和評(píng)估的賬外資產(chǎn)或負(fù)債的企業(yè)，應(yīng)謹(jǐn)慎適用資產(chǎn)基礎(chǔ)法；二是在賬外無(wú)形資產(chǎn)上，對(duì)于重要的可識(shí)別的賬外無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)從資產(chǎn)取得、使用和維護(hù)的角度，分析其對(duì)股權(quán)價(jià)值的影響，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)估；三是在經(jīng)濟(jì)性貶值上，應(yīng)當(dāng)考慮經(jīng)濟(jì)性貶值對(duì)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果的影響，結(jié)合企業(yè)的收益和資產(chǎn)使用情況，關(guān)注持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下單項(xiàng)資產(chǎn)存在經(jīng)濟(jì)性貶損的可能性；四是引用其他單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。引用礦業(yè)權(quán)、土地使用權(quán)等單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告時(shí)，應(yīng)遵守《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——利用專(zhuān)家工作》的要求；五是專(zhuān)業(yè)判斷分歧。如果不同中介機(jī)構(gòu)對(duì)同一事項(xiàng)的專(zhuān)業(yè)判斷存在重大差異，除非有充足證據(jù)證明雙方判斷都符合相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)規(guī)范，否則應(yīng)取消中重大分歧或說(shuō)明差異。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第28篇*ST華源11月17日晚公告稱(chēng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委當(dāng)日召開(kāi)2022年第21次并購(gòu)重組委工作會(huì)議，對(duì)公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行了審核。根據(jù)會(huì)議審核結(jié)果，公司本次重組事項(xiàng)獲得有條件通過(guò)。公司股票自11月18日開(kāi)市起復(fù)牌。

此前公告顯示，*ST華源擬向華電煤業(yè)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其持有的錦興能源51%股權(quán)。本次交易完成后，錦興能源將成為*ST華源控股（002787）子公司。根據(jù)重組草案，*ST華源擬向包括華電集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方在內(nèi)的不超過(guò)35名符合條件的特定投資者以非公開(kāi)發(fā)行股份的方式募集配套資金，募集配套資金總額不超過(guò)億元。其中，華電集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方參與認(rèn)購(gòu)不超過(guò)億元。本次募集配套資金擬用于支付本次交易的相關(guān)稅費(fèi)以及中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用、補(bǔ)充上市公司和標(biāo)的公司流動(dòng)資金以及償還債務(wù)等。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第29篇公司的智慧礦山業(yè)務(wù)主要是基于通信技術(shù)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上提供通信技術(shù)解決方案，與其他做煤礦采挖的公司有本質(zhì)的區(qū)別。公司自成立之初就自主研發(fā)了移動(dòng)軟交換設(shè)備進(jìn)軍煤礦通信市場(chǎng)，在礦用調(diào)度通信、礦用無(wú)線通信(5G/4G/WIFI)、礦用廣播、礦用人員定位、礦用視頻監(jiān)控、應(yīng)急指揮平臺(tái)、智慧礦山綜合管控平臺(tái)等領(lǐng)域構(gòu)筑了完整、成熟的解決方案優(yōu)勢(shì)，很好把握了幾次煤炭行業(yè)的爆發(fā)期，目前服務(wù)的煤炭企業(yè)有上百家。去年公司收購(gòu)北京和捷訊科技有限公司的控股權(quán)，布局工業(yè)大數(shù)據(jù)平臺(tái)，不斷拓寬煤礦行業(yè)的業(yè)務(wù)和市場(chǎng)。公司在礦山領(lǐng)域多年發(fā)展，積累了較為豐富的技術(shù)和資源，已成為智慧礦山領(lǐng)域的主力軍之一。

Q6公司的海外運(yùn)營(yíng)商市場(chǎng)較公司上市的時(shí)候有什么變化。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第30篇一是上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾，保證重大資產(chǎn)重組的信息披露和申請(qǐng)文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏二是重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾，將及時(shí)向上市公司提供本次重組相關(guān)信息，并保證所提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如因提供的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給上市公司或者投資者造成損失的，將依法承擔(dān)賠償責(zé)任

三是上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、重大資產(chǎn)交易對(duì)方的單位和個(gè)人還應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾，如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘弑恢袊?guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的，在案件調(diào)查結(jié)論明確之前，將暫停轉(zhuǎn)讓其在該上市公司擁有權(quán)益的股份

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第31篇一是上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)就重大資產(chǎn)重組出具意見(jiàn)

二是獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)審慎核查重大資產(chǎn)重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，并依據(jù)核查確認(rèn)的相關(guān)事實(shí)發(fā)表明確意見(jiàn)。重大資產(chǎn)重組涉及關(guān)聯(lián)交易的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)就本次重組對(duì)上市公司非關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)表明確意見(jiàn)

三是資產(chǎn)交易定價(jià)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

四是證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的意見(jiàn)中采用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的，仍然應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，審慎核查其采用的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的內(nèi)容，并對(duì)利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)所形成的結(jié)論負(fù)責(zé)

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第32篇有關(guān)部門(mén)對(duì)重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)和備案文件

債權(quán)人同意函（如有）

關(guān)于同意職工安置方案的職工代表大會(huì)決議和相關(guān)文件（涉及職工安置問(wèn)題的）

交易對(duì)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件

與擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資質(zhì)證明或批準(zhǔn)文件

上市公司全體董事和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)原因其出具的結(jié)論性意見(jiàn)的同意書(shū)

上市公司與交易對(duì)方就重大資產(chǎn)重組事宜采取的保密措施及保密制度的說(shuō)明

上市公司、交易對(duì)方和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)以及其他知悉本次重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息的單位和自然人在董事會(huì)就本次重組方案申請(qǐng)股票停止交易前或第一次決議前（孰早）6個(gè)月至重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)披露前1日止買(mǎi)賣(mài)該上市公司股票及其他相關(guān)證券情況的自查報(bào)告，并提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就前述單位及自然人二級(jí)市場(chǎng)交易情況出具的證明文件

上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員構(gòu)成收購(gòu)人的交易對(duì)方、本次重組證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其主辦人名單，包括名稱(chēng)/姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼/公民身份證等其他相關(guān)信息，本次重大資產(chǎn)重組前12個(gè)月內(nèi)上市公司購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)的說(shuō)明及專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)（如有）；資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果備案或核準(zhǔn)文件（如有）；中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第33篇一是礦業(yè)權(quán)包括探礦權(quán)和采礦權(quán)，成本、收益和市場(chǎng)途徑是被公認(rèn)的反映礦業(yè)權(quán)價(jià)值的技術(shù)路徑。礦業(yè)權(quán)評(píng)估方法是三種技術(shù)途徑原理、計(jì)算模型及其參數(shù)的細(xì)化。成本途徑主要包括勘察成本效用法和地址要素評(píng)序法。收益途徑主要包括折現(xiàn)現(xiàn)金流量法、折現(xiàn)剩余現(xiàn)金流量法、折現(xiàn)現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整法、剩余利潤(rùn)法和收入權(quán)益法。市場(chǎng)途徑主要包括可比銷(xiāo)售法、單位面積探礦權(quán)價(jià)值評(píng)判法和資源品級(jí)探礦權(quán)價(jià)值估算法

二是就礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)現(xiàn)狀，目前市場(chǎng)途徑的評(píng)估方法在礦業(yè)權(quán)評(píng)估時(shí)基本無(wú)法使用。國(guó)內(nèi)礦業(yè)權(quán)評(píng)估一般依據(jù)礦業(yè)權(quán)的勘察程度進(jìn)行評(píng)估方法的選取，低勘察程度（預(yù)查、普查）的探礦權(quán)通常采用成本途徑進(jìn)行評(píng)估，高勘察程度的探礦權(quán)和采礦權(quán)通常采用收益途徑進(jìn)行評(píng)估。其中，折現(xiàn)現(xiàn)金流量適用范圍最廣，主要適用于擬建、在建、改建擴(kuò)建礦山的采礦權(quán)評(píng)估，以及具備折現(xiàn)現(xiàn)金流量法適用條件的生產(chǎn)礦山的采礦權(quán)評(píng)估，詳查及以上勘察階段的探礦權(quán)評(píng)估和賦存穩(wěn)定的沉積型大中型礦床的普查探礦權(quán)評(píng)估。收入權(quán)益法一般僅適用于小型礦山、資源枯竭礦山和服務(wù)年限較短的礦山。折現(xiàn)現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整法適用于賦存穩(wěn)定的沉積型礦種的大中型礦床中勘查程度較低的預(yù)查和普查去的探礦權(quán)評(píng)估。折現(xiàn)現(xiàn)金流量法、剩余利潤(rùn)法基本無(wú)法適用

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第34篇收益法是通過(guò)將被評(píng)估企業(yè)預(yù)期收益資本化或折現(xiàn)以確定評(píng)估對(duì)象評(píng)估基準(zhǔn)日的價(jià)值的評(píng)估方法，由于收益法的理論基礎(chǔ)是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的折現(xiàn)理論，即一項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值是利用它所能獲取的未來(lái)收益的現(xiàn)值，其折現(xiàn)率反映了投資該資產(chǎn)并獲得收益的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率。國(guó)際上幾乎所有的并購(gòu)重組案例都采用收益法評(píng)估被收購(gòu)企業(yè)價(jià)值。根據(jù)現(xiàn)金流的計(jì)算口徑，折現(xiàn)模型分為股息折現(xiàn)模型、股權(quán)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型和企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型。在評(píng)估企業(yè)整體價(jià)值時(shí)，通常使用企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型，被評(píng)估企業(yè)的股權(quán)價(jià)值等于企業(yè)整體價(jià)值減去企業(yè)有息負(fù)債價(jià)值，企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型如下：

其中，F(xiàn)CFF為企業(yè)自由現(xiàn)金流，WACC是加權(quán)平均資本成本。WACC可以按照如下公式計(jì)算：

其中，Kj表示第j種個(gè)別資本成本，Wj表示第j種個(gè)別資本占全部資本的比重（權(quán)數(shù)），j表示不同種類(lèi)的籌資。

FCFF可以按照下列公式進(jìn)行計(jì)算：

FCFF=EBIT×（1-t）＋折舊與攤銷(xiāo)－資本支出－凈營(yíng)運(yùn)資本變動(dòng)

其中，EBIT為息稅前收益，t為企業(yè)所得稅率。

采用收益法，應(yīng)關(guān)注如下重點(diǎn)：一是收益法的適用性。資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的歷史經(jīng)營(yíng)情況、未來(lái)收益可預(yù)測(cè)情況和所獲取評(píng)估資料的充分程度，恰當(dāng)考慮收益法的適用性。對(duì)于產(chǎn)品或服務(wù)尚未投入市場(chǎng)、無(wú)盈利歷史記錄、持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在不確定性的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎使用收益法；二是評(píng)估過(guò)程中應(yīng)當(dāng)審慎適用委托方或被評(píng)估企業(yè)提供的盈利預(yù)測(cè)資料。一方面要盡量收集企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃等預(yù)測(cè)依據(jù)，獲得未來(lái)盈利數(shù)據(jù)的支持。另一方面要結(jié)合被評(píng)估企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、歷史業(yè)績(jī)、發(fā)展前景、考慮宏觀和區(qū)域經(jīng)濟(jì)因素、所在行業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展前景對(duì)股權(quán)價(jià)值的影響，進(jìn)行必要的分析、判斷和調(diào)整，不能簡(jiǎn)單假設(shè)盈利預(yù)測(cè)能夠如期實(shí)現(xiàn)。其中，在對(duì)盈利預(yù)測(cè)基礎(chǔ)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)時(shí)，必要時(shí)可聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)相關(guān)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，或要求被評(píng)估企業(yè)提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；三是預(yù)測(cè)趨勢(shì)的差異。當(dāng)盈利預(yù)測(cè)趨勢(shì)與企業(yè)歷史業(yè)績(jī)和現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況存在重大差異時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)差異原因及其合理性進(jìn)行分析；四是非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和溢余資產(chǎn)。在評(píng)估中應(yīng)了解企業(yè)資產(chǎn)配置和使用情況，重點(diǎn)關(guān)注不同時(shí)點(diǎn)企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成和規(guī)模變化，并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和行業(yè)資產(chǎn)配置的平均水平，謹(jǐn)慎識(shí)別非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和溢余資產(chǎn)；五是行業(yè)分析，在評(píng)估過(guò)程中應(yīng)充分了解企業(yè)所在行業(yè)或地區(qū)的特殊產(chǎn)業(yè)政策，在預(yù)測(cè)收益和風(fēng)險(xiǎn)時(shí)恰當(dāng)考慮產(chǎn)業(yè)政策的影響；六是收益期，評(píng)估應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)所在行業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展前景、協(xié)議和章程約定、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)特點(diǎn)和資源條件等，恰當(dāng)確定收益期；七是評(píng)估參數(shù)和假設(shè)。未來(lái)收益預(yù)測(cè)中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、毛利率、營(yíng)運(yùn)資金、資本性支出等主要參數(shù)應(yīng)與評(píng)估假設(shè)及相關(guān)參數(shù)相匹配；八是銷(xiāo)售規(guī)模。預(yù)測(cè)未來(lái)收益時(shí)，不僅要考慮企業(yè)的生產(chǎn)能力，還應(yīng)當(dāng)對(duì)市場(chǎng)有充分了解和分析，合理預(yù)測(cè)未來(lái)年度的銷(xiāo)售規(guī)模；九是關(guān)聯(lián)交易。對(duì)歷史上采用關(guān)聯(lián)方銷(xiāo)售定價(jià)的企業(yè)，在預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)收益時(shí)應(yīng)當(dāng)分析定價(jià)的公允性和可持續(xù)性，恰當(dāng)選擇預(yù)測(cè)價(jià)格；十是周期性企業(yè)，對(duì)于存在明顯周期性波動(dòng)的企業(yè)，在預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)收益時(shí)應(yīng)充分考慮市場(chǎng)需求和價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)，特別是對(duì)預(yù)測(cè)期后長(zhǎng)期銷(xiāo)售價(jià)格和數(shù)量的預(yù)測(cè)，應(yīng)避免采用波峰或波谷價(jià)格和銷(xiāo)量等不具有代表性的指標(biāo)來(lái)預(yù)測(cè)收入水平；十一是稅收優(yōu)惠，對(duì)于享有稅收優(yōu)惠的企業(yè)，在預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)收益時(shí)應(yīng)分析優(yōu)惠政策到期后企業(yè)持續(xù)享有該政策的可能性，審慎考慮長(zhǎng)期稅負(fù)水平；十二是折現(xiàn)率。評(píng)估時(shí)應(yīng)綜合考慮評(píng)估基準(zhǔn)日的利率水平，市場(chǎng)投資收益率等資產(chǎn)市場(chǎng)相關(guān)信息，以及企業(yè)所在行業(yè)和企業(yè)本身的特定風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)骨干因素，合理確定折現(xiàn)率。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第35篇四川路橋（600039）1月4日晚間公告，公司子公司新材料集團(tuán)擬收購(gòu)澳大利亞STBEritreaPtyLtd(簡(jiǎn)稱(chēng)“STB”)所持ColluliMiningShareCompany(簡(jiǎn)稱(chēng)“CMSC”)全部50%股權(quán)并投資建設(shè)厄立特里亞庫(kù)魯里鉀鹽礦項(xiàng)目。項(xiàng)目總資金需約億美元(億人民幣)，包含收購(gòu)階段約億美元(億人民幣)及建設(shè)階段約億美元(億人民幣)。

四川路橋擬收購(gòu)CMSC股權(quán)并投建庫(kù)魯里鉀鹽礦項(xiàng)目總投資約億元

四川路橋公告，公司子公司四川蜀道新材料科技集團(tuán)股份有限公司(“新材料集團(tuán)”)擬收購(gòu)澳大利亞STBEritreaPtyLtd(“STB”)所持ColluliMiningShareCompany(“CMSC”，目前該公司擁有位于厄特的庫(kù)魯里鉀鹽礦礦權(quán)，是其唯一資產(chǎn))全部50%股權(quán)，并在完成收購(gòu)后投資建設(shè)厄立特里亞(“厄特”)庫(kù)魯里鉀鹽礦項(xiàng)目。

公告顯示，該項(xiàng)目總資金需約億美元(億人民幣)，包含收購(gòu)階段約億美元(億人民幣)及建設(shè)階段約億美元(億人民幣)。收購(gòu)階段全部使用自有資金;建設(shè)階段30%為資本金，約億美元(億人民幣)，70%通過(guò)項(xiàng)目融資解決。新材料集團(tuán)共需出資約4億美元(億人民幣)。

據(jù)悉，本次交易有利于公司擴(kuò)大戰(zhàn)略性資源儲(chǔ)備，完善海外礦產(chǎn)資源的布局，為繼續(xù)深度開(kāi)發(fā)厄特礦產(chǎn)資源創(chuàng)造有利條件，進(jìn)一步推動(dòng)公司“1+2”產(chǎn)業(yè)布局戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司也將加大融資及項(xiàng)目管理力度，加快項(xiàng)目建設(shè)，力爭(zhēng)項(xiàng)目年內(nèi)開(kāi)工并縮減工期至18個(gè)月，早日實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益。

四川路橋：子公司擬合計(jì)億美元收購(gòu)CMSC50%股權(quán)并投建庫(kù)魯里鉀鹽礦項(xiàng)目

四川路橋公告，公司子公司新材料集團(tuán)擬收購(gòu)STB持有CMSC的全部50%股權(quán),并在完成收購(gòu)后投資建設(shè)厄特庫(kù)魯里鉀鹽礦項(xiàng)目。本項(xiàng)目總資金需約億美元(億人民幣)。本次交易有利于公司擴(kuò)大戰(zhàn)略性資源儲(chǔ)備，完善海外礦產(chǎn)資源的布局。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第36篇11月17日，迪生力（603335）發(fā)布關(guān)于2022年第三季度業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)召開(kāi)情況的公告。公告顯示，11月16日迪生力控股子公司廣東威瑪?shù)诙谏a(chǎn)線設(shè)備全面完工，正式宣布投產(chǎn)。同時(shí)，廣東威瑪股改創(chuàng)立大會(huì)在韶關(guān)仁化召開(kāi)，廣東威瑪變更為股份公司，計(jì)劃申請(qǐng)新三板掛牌上市，正式開(kāi)始向資本市場(chǎng)邁進(jìn)。

資料顯示，廣東威瑪主營(yíng)動(dòng)力電池回收，第一期生產(chǎn)線于2021年8月份投產(chǎn)以來(lái)，年綜合回收有價(jià)金屬4000噸，目前為止已滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)。

迪生力表示，廣東威瑪?shù)诙l生產(chǎn)線投產(chǎn)后，預(yù)計(jì)年綜合回收處理硫酸鈷、硫酸鎳、碳酸鋰、硫酸錳等有價(jià)金屬量約6000噸，兩期生產(chǎn)線預(yù)計(jì)合計(jì)年綜合回收處理有價(jià)金屬量約10000噸，將給公司營(yíng)收帶來(lái)進(jìn)一步增長(zhǎng)，增強(qiáng)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力。據(jù)了解，廣東威瑪?shù)谌龡l生產(chǎn)線已經(jīng)開(kāi)始規(guī)劃，力爭(zhēng)2023年底建成達(dá)產(chǎn)，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)后公司生產(chǎn)線年綜合回收處理有價(jià)金屬量合計(jì)可達(dá)18000噸。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第37篇震有科技公告，2021年10月29日，公司中標(biāo)國(guó)家能源集團(tuán)物資有限公司電子商務(wù)中心的“物資公司電子商務(wù)中心國(guó)家能源E購(gòu)商城IT專(zhuān)區(qū)應(yīng)急指揮調(diào)度系統(tǒng)商城鋪貨公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目”。2021年11月8日，公司與國(guó)家能源集團(tuán)物資有限公司電子商務(wù)中心簽署《國(guó)家能源e購(gòu)商城IT專(zhuān)區(qū)應(yīng)急指揮調(diào)度系統(tǒng)集團(tuán)級(jí)長(zhǎng)協(xié)采購(gòu)框架協(xié)議》。

根據(jù)簽署的合同，合同履行期限為自協(xié)議清單商品開(kāi)始銷(xiāo)售執(zhí)行之日起1年，合同期限屆滿(mǎn)日為2022年11月16日，國(guó)家能源集團(tuán)物資有限公司電子商務(wù)中心已下架公司在國(guó)家能源e購(gòu)商城平臺(tái)的產(chǎn)品，后續(xù)將不會(huì)產(chǎn)生新的訂單。截至合同期限屆滿(mǎn)日，公司與國(guó)家能源集團(tuán)物資有限公司電子商務(wù)中心簽訂的訂單合計(jì)萬(wàn)元(含稅)，其中，已執(zhí)行完成訂單并確認(rèn)收入萬(wàn)元(含稅)。由于受疫情影響，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度較慢，合同實(shí)際履行金額未達(dá)到雙方預(yù)期金額。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第38篇11月16日，中化國(guó)際(控股)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中化國(guó)際”)晚間公告稱(chēng)，其全資子公司中化國(guó)際(新加坡)有限公司(SINOCHEMINTERNATIONAL(OVERSEAS)PTELTD，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中化新”)擬以美元/股的對(duì)價(jià)以現(xiàn)金方式向海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“海南橡膠”)轉(zhuǎn)讓持有的HalcyonAgriCorporationLimited(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合盛公司”)36%的股份(即574204299股)。

公告顯示，標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格確定為億美元，上述出售完成后，中化新持有合盛公司的股份比例將為。

中化新是中化國(guó)際海外投融資控股及海外貿(mào)易平臺(tái)，同時(shí)為其他在新關(guān)聯(lián)公司提供區(qū)域財(cái)務(wù)服務(wù)。作為公司海外貿(mào)易平臺(tái)，中化新主要經(jīng)營(yíng)包括LPG、鐵礦石、焦炭、工程塑料等化工品貿(mào)易業(yè)務(wù)。

此次標(biāo)的合盛公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為天然橡膠種植、加工和銷(xiāo)售。2021年，合盛公司的營(yíng)業(yè)收入億美元，凈利潤(rùn)1705萬(wàn)美元。中化國(guó)際稱(chēng)，此次交易完成后，合盛公司不再作為合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司，本次交易有利于公司進(jìn)一步聚焦精細(xì)化工主業(yè)，符合公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。

需要關(guān)注的是，此次交易需經(jīng)過(guò)多方審批通過(guò)，包括海南橡膠股東大會(huì)審議通過(guò)，尚需^v^國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的審核批準(zhǔn)，尚需國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局反壟斷局經(jīng)營(yíng)者集中審查，尚需經(jīng)新加坡有關(guān)主管機(jī)關(guān)的反壟斷審查，尚需^v^發(fā)展改革委員會(huì)、海南省商務(wù)廳和國(guó)家外匯管理局就本次交易涉及的境外直接投資作出批準(zhǔn)，以及其他或有的審批或備案。

同時(shí)，中化國(guó)際還公告稱(chēng)，其下屬公司江蘇揚(yáng)農(nóng)集團(tuán)有限公司擬出資萬(wàn)元與中化石化銷(xiāo)售有限公司共同投資設(shè)立中化寰宇(海南)銷(xiāo)售有限公司。此次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第39篇11月16日，寧波海運(yùn)（600798）發(fā)布公告，為進(jìn)一步優(yōu)化公司船隊(duì)結(jié)構(gòu)，拓展業(yè)務(wù)模式，建設(shè)一支高質(zhì)量的海上運(yùn)輸船隊(duì)，不斷增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，公司擬在國(guó)內(nèi)購(gòu)建2艘萬(wàn)噸級(jí)散貨船。預(yù)計(jì)項(xiàng)目總投資不超過(guò)5億元人民幣(單船投資額不超過(guò)億元人民幣)。項(xiàng)目周期：如新建船舶，從造船合同簽訂至2艘船舶均建造完工交付約需年左右。

寧波海運(yùn)表示，本項(xiàng)目的實(shí)施，將進(jìn)一步優(yōu)化公司船隊(duì)船齡結(jié)構(gòu)和船型配置，維持總運(yùn)力規(guī)模的同時(shí)優(yōu)化運(yùn)力結(jié)構(gòu)，使老舊船舶到齡報(bào)廢后的運(yùn)力得到補(bǔ)充，特別是巴拿馬型散貨船船齡得到改善，從而保持企業(yè)盈利能力的可持續(xù)性，有效落實(shí)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。

公告稱(chēng)，上述購(gòu)建船舶事項(xiàng)已經(jīng)2022年11月16日召開(kāi)的公司第九屆董事會(huì)第五次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)，根據(jù)本公司《章程》規(guī)定的決策權(quán)限，上述購(gòu)建船舶事項(xiàng)不需要經(jīng)股東大會(huì)和政府有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)。

新城發(fā)展：中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)已受理新城控股150億元的中期票據(jù)申請(qǐng)

11月17日，新城發(fā)展發(fā)布公告，中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)已受理新城控股于中國(guó)注冊(cè)發(fā)行注冊(cè)額度為人民幣150億元的中期票據(jù)申請(qǐng)(“發(fā)行事項(xiàng)”)。目前正按照相關(guān)自律規(guī)則開(kāi)展發(fā)行事項(xiàng)的評(píng)議及注冊(cè)程序。董事會(huì)將密切監(jiān)察有關(guān)評(píng)議及注冊(cè)程序的進(jìn)展，并將根據(jù)上市規(guī)則于必要時(shí)刊發(fā)進(jìn)一步公告。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第40篇一是上市公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開(kāi)并購(gòu)重組委工作會(huì)議審核其申請(qǐng)的通知后，應(yīng)當(dāng)立即予以公告，并申請(qǐng)辦理并購(gòu)重組委工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前的停牌事宜

二是上市公司收到并購(gòu)重組委關(guān)于其申請(qǐng)的表決結(jié)果的通知后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日公告表決結(jié)果并申請(qǐng)復(fù)牌。公告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明，公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后將再行公告

三是公司籌劃發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，可以申請(qǐng)停牌，停牌時(shí)間不得超過(guò)10個(gè)工作日，公司應(yīng)當(dāng)在停牌期限屆滿(mǎn)前披露經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的重組預(yù)案或報(bào)告書(shū)，并申請(qǐng)復(fù)牌；未能按期披露重組預(yù)案或報(bào)告書(shū)的，應(yīng)當(dāng)終止籌劃本次重組并申請(qǐng)復(fù)牌。公司不停牌籌劃發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)做好信息保密工作，在重組預(yù)案或報(bào)告書(shū)披露前，不得披露所籌劃重組的相關(guān)信息。相關(guān)信息發(fā)生泄漏的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)申請(qǐng)停牌。公司籌劃其他類(lèi)型重組的，應(yīng)當(dāng)分階段披露相關(guān)情況，不得申請(qǐng)停牌。

四是公司申請(qǐng)重組停牌的，應(yīng)當(dāng)確保該事項(xiàng)構(gòu)成發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)披露交易標(biāo)的名稱(chēng)，主要交易對(duì)手方、交易方式、本次重組的意向性文件以及框架協(xié)議、本次重組涉及的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)等基本信息。重組交易涉及通過(guò)競(jìng)拍方式進(jìn)行，在停牌公告中披露交易標(biāo)的名稱(chēng)可能不利于公司參與競(jìng)拍的，公司可以暫緩披露。財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)就此發(fā)表核查意見(jiàn)并對(duì)外披露。暫緩披露的原因已消除的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露交易標(biāo)的名稱(chēng)及進(jìn)展情況。交易標(biāo)的涉及海外上市公司，在停牌公告中披露交易標(biāo)的名稱(chēng)可能影響交易標(biāo)的在境外市場(chǎng)交易的，公司可以暫緩披露交易對(duì)手方名稱(chēng)，但需要在停牌公告中披露交易標(biāo)的的行業(yè)類(lèi)型。財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如有）應(yīng)當(dāng)就此發(fā)表核查意見(jiàn)并對(duì)外披露。公司應(yīng)當(dāng)與境外上市公司同步披露交易標(biāo)的及交易對(duì)手方

五是公司籌劃發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)申請(qǐng)停牌的，應(yīng)當(dāng)在復(fù)牌前披露截至停牌前1個(gè)交易日的公司前10大股東和前10大流通股股東的名稱(chēng)、持股數(shù)量和持股類(lèi)別

六是公司籌劃涉及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，可以在披露重組預(yù)案或報(bào)告書(shū)后，以對(duì)相關(guān)方案作出重大調(diào)整為由申請(qǐng)停牌，停牌時(shí)間不得超過(guò)5個(gè)交易日。公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露重大調(diào)整的具體情況、當(dāng)前進(jìn)展、后續(xù)安排以及尚需履行的程序等事項(xiàng)，并申請(qǐng)復(fù)牌

七是公司披露重組預(yù)案或報(bào)告書(shū)后，交易所按照規(guī)定進(jìn)行信息披露審查問(wèn)詢(xún)及公司回復(fù)交易所問(wèn)詢(xún)期間，公司股票及其衍生品種原則上不停牌

八是公司發(fā)行定向可轉(zhuǎn)債購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)可參照發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)事項(xiàng)的規(guī)定進(jìn)行停復(fù)牌

公司申請(qǐng)停牌復(fù)牌，應(yīng)當(dāng)向交易所提供如下文件：經(jīng)董事長(zhǎng)簽字、董事會(huì)蓋章的而上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表；涉及籌劃重大資產(chǎn)重組的停牌公告；經(jīng)本次重組的交易對(duì)手方火氣主管部門(mén)蓋章確認(rèn)單額關(guān)于本次重組的意向性文件或框架協(xié)議；交易對(duì)手方關(guān)于不存在《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的暫行規(guī)定》中第13條的說(shuō)明情況

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第41篇1月4日，江蘇農(nóng)藥上市公司豐山集團(tuán)(SH603810，股價(jià)元，市值億元)公告稱(chēng)，擬將“1600噸2-硝基-4-甲砜基苯甲酸及750噸環(huán)己二酮建設(shè)項(xiàng)目”、“年產(chǎn)10000噸3,5-二硝基-4-氯三氟甲苯等精細(xì)化工產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目”變更為“年產(chǎn)萬(wàn)噸對(duì)氯甲苯等精細(xì)化工產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目”，新項(xiàng)目總投資金額億元、擬投入募集資金為億元。

值得注意的是，豐山集團(tuán)稱(chēng)，根據(jù)《四川省嘉陵江流域生態(tài)環(huán)境保護(hù)條例》等相關(guān)規(guī)定，公司計(jì)劃將募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)由四川廣安變更至湖北宜昌。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者觀察到，這已經(jīng)是豐山集團(tuán)第二次變更募投項(xiàng)目，上一次的變更原因是受到響水爆炸事件影響，公司為分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，將募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)從江蘇鹽城遷至四川廣安。響水爆炸事件促使公司新建基地

此前，豐山集團(tuán)分別于2020年9月和2020年10月通過(guò)董事會(huì)會(huì)議和臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于公司投資建設(shè)精細(xì)化工產(chǎn)品及農(nóng)藥中間體生產(chǎn)基地的議案》，同意在四川廣安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“廣安經(jīng)開(kāi)區(qū)”)新橋園區(qū)投資建設(shè)農(nóng)藥及精細(xì)化工產(chǎn)品項(xiàng)目。

彼時(shí)公告披露，預(yù)算總投資億元，用于精細(xì)化工產(chǎn)品及農(nóng)藥中間體生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目，可年產(chǎn)各類(lèi)精細(xì)化工品及農(nóng)藥原藥中間體約10萬(wàn)余噸，預(yù)計(jì)年均銷(xiāo)售收入30億元，年均利稅總額4億元。

2020年9月22日，豐山集團(tuán)另一份公告披露，公司擬將“年產(chǎn)1500噸硝磺草酮原藥生產(chǎn)線技改項(xiàng)目”變更為“年產(chǎn)1600噸2-硝基-4-甲砜基苯甲酸及750噸環(huán)己二酮建設(shè)項(xiàng)目”，新項(xiàng)目總投資億元，擬投入募集資金本金為萬(wàn)元。

據(jù)悉，募投項(xiàng)目原實(shí)施主體為豐山集團(tuán)，在公司廠區(qū)內(nèi)建設(shè)原藥生產(chǎn)車(chē)間及附屬配套設(shè)施；新項(xiàng)目實(shí)施主體為豐山集團(tuán)子公司四川豐山生物科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“四川豐山”)，實(shí)施地點(diǎn)變更為四川省廣安市廣安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)奎閣街道石濱路3號(hào)(子公司注冊(cè)地址)。

豐山集團(tuán)稱(chēng)，為了減少因地區(qū)性事件所帶來(lái)的不良影響，公司決定在四川廣安進(jìn)行新基地的建設(shè)，新基地建設(shè)有利于公司分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有效降低因地區(qū)性突發(fā)事件而造成的全面停產(chǎn)、減產(chǎn)。拿地3個(gè)月后被禁止建設(shè)化工項(xiàng)目

此后，豐山集團(tuán)在四川廣安的項(xiàng)目逐步推進(jìn)。

據(jù)2021年年報(bào)，當(dāng)年6月21日，“年產(chǎn)10000噸3,5-二硝基-4-氯三氟甲苯等精細(xì)化工產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目”，“關(guān)于年產(chǎn)1600噸2-硝基-4-甲砜基苯甲酸等精細(xì)化工產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目”的環(huán)境影響報(bào)告書(shū)已經(jīng)獲得廣安市生態(tài)環(huán)境局批復(fù)。

2022年4月19日，豐山集團(tuán)披露，四川豐山成功競(jìng)得編號(hào)為廣安經(jīng)開(kāi)區(qū)GC2021-44號(hào)地塊使用權(quán)，并與廣安市自然資源和規(guī)劃局簽訂了《國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同》，該地塊總面積約為萬(wàn)平方米，出讓價(jià)款為萬(wàn)元。

到了2022年7月15日，豐山集團(tuán)公告稱(chēng)，為加快募投項(xiàng)目“年產(chǎn)10000噸3,5-二硝基-4-氯三氟甲苯等精細(xì)化工產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目”的實(shí)施、提高資金效率，公司擬使用募集資金億元向四川豐山進(jìn)行增資，增資款全部作為注冊(cè)資本。

上市公司收購(gòu)礦山合同范本第42篇根據(jù)備考財(cái)務(wù)報(bào)表的基本目標(biāo)，在編制備考財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照重組完成后的計(jì)量基礎(chǔ)確定備考財(cái)務(wù)報(bào)表的計(jì)量基礎(chǔ)，這是總體原則。但在具體實(shí)務(wù)中，若機(jī)械式的調(diào)整，可能難以基于重組完成后的視角公允反映備考財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)主體的歷史經(jīng)營(yíng)成果，包括經(jīng)營(yíng)成果的相對(duì)與絕對(duì)水平和趨勢(shì)，這樣反而會(huì)犧牲備考財(cái)務(wù)報(bào)表的可比較性甚至是決策判斷有用性。因此，調(diào)整應(yīng)主要針對(duì)重組完成后對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有長(zhǎng)期影響的因素，即主要長(zhǎng)