開票與發(fā)票管理制度一、背景與目的開票與發(fā)票管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的緊要環(huán)節(jié)，關(guān)系到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的掌控。為了規(guī)范企業(yè)開票和發(fā)票管理流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，提高財(cái)務(wù)管理效率，特訂立本制度。二、適用范圍本制度適用于全部公司員工、財(cái)務(wù)部門以及涉及開票與發(fā)票管理的部門。三、定義開票：依據(jù)業(yè)務(wù)需求，依法制作和開具銷售、服務(wù)等相關(guān)票據(jù)的行為。發(fā)票：公司開具給客戶或收到的國家稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的各類票據(jù)。發(fā)票種類：包含增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、專用發(fā)票等。發(fā)票管理人：負(fù)責(zé)公司發(fā)票管理的特地人員，由財(cái)務(wù)部門指定。四、發(fā)票管理流程開票流程出庫票據(jù)填制：銷售部門或相關(guān)部門依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況填制出庫票據(jù)，包含銷售合同、交貨單、裝箱單等。發(fā)票申請：銷售部門將出庫票據(jù)交至財(cái)務(wù)部門，填寫相應(yīng)的發(fā)票申請表并提交。審核與核對：財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票申請后，進(jìn)行審查與核對，確保申請料子的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，包含銷售合同、發(fā)票抬頭、金額等。發(fā)票開具：核對無誤后，財(cái)務(wù)部門依照國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，進(jìn)行發(fā)票開具，并記錄相關(guān)開票信息。發(fā)票送達(dá)與歸檔：財(cái)務(wù)部門將開具好的發(fā)票送達(dá)相關(guān)部門或客戶，并將復(fù)印件進(jìn)行歸檔。發(fā)票管理流程發(fā)票領(lǐng)用：各部門依據(jù)實(shí)際需要，向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票，并填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記簿》。發(fā)票合理使用：各部門在使用發(fā)票時(shí)應(yīng)合理規(guī)劃，確保使用的發(fā)票與業(yè)務(wù)需求相匹配，不得私自使用他人的發(fā)票或違法開具發(fā)票。發(fā)票保管：各部門負(fù)責(zé)對領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行妥當(dāng)保管，確保發(fā)票的安全性和完整性。未使用發(fā)票應(yīng)及時(shí)歸還財(cái)務(wù)部門，并填寫《未使用發(fā)票登記簿》。發(fā)票盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門每年組織一次對各部門發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，核對與登記發(fā)票的數(shù)量和狀態(tài)，確保發(fā)票的準(zhǔn)確性和完整性。發(fā)票報(bào)廢：對于已損壞、過期或其他原因無法連續(xù)使用的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢，填寫相關(guān)報(bào)廢手續(xù)并予以銷毀。五、責(zé)任與義務(wù)財(cái)務(wù)部門的責(zé)任與義務(wù)負(fù)責(zé)訂立和完善公司的開票與發(fā)票管理制度，確保其適應(yīng)國家稅務(wù)政策的要求。負(fù)責(zé)對開票申請進(jìn)行審核與核對，并及時(shí)開具符合要求的發(fā)票。監(jiān)督發(fā)票的合理領(lǐng)用、使用和保管，確保發(fā)票的安全性和準(zhǔn)確性。定期對發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理并做好相應(yīng)記錄。組織對報(bào)廢發(fā)票進(jìn)行銷毀，確保發(fā)票的安全處理。各部門的責(zé)任與義務(wù)銷售部門應(yīng)準(zhǔn)確填寫相關(guān)票據(jù)，并依照規(guī)定流程提交發(fā)票申請。相關(guān)部門應(yīng)按規(guī)定領(lǐng)用發(fā)票，并合理使用、保管好發(fā)票。各部門應(yīng)樂觀搭配財(cái)務(wù)部門進(jìn)行發(fā)票盤點(diǎn)和報(bào)廢工作，確保發(fā)票管理的準(zhǔn)確性和完整性。六、違規(guī)處理與矯正措施對于違反開票與發(fā)票管理制度的行為，將依照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，包含但不限于警告、罰款、降職、辭退等，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。對于管理缺失或制度不完善的情況，將進(jìn)行整改并提出改進(jìn)建議。七、附則本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門全部。本制度自發(fā)布之日起生效，并適用于全公司員工。公司員工應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、遵守本制度，如有疑問或建議，可向財(cái)務(wù)部門提出，并及時(shí)接受財(cái)務(wù)部門對開票與發(fā)票管理的引導(dǎo)與監(jiān)督。注意事項(xiàng)：—發(fā)票管理是公司財(cái)務(wù)管理中緊要的一環(huán)，各部門應(yīng)充分重視并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合法性。—開票與發(fā)票管理涉及稅務(wù)政策和相關(guān)法律法規(guī)，如有疑問應(yīng)及時(shí)咨詢稅務(wù)專業(yè)人員或財(cái)務(wù)部