榆次區(qū)審計局2009年工作總結(jié)榆次區(qū)審計局2009年工作總結(jié)區(qū)委區(qū)政府并晉中市審計局：2009年，我局在區(qū)委區(qū)政府和上級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，認真落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，堅持審計為發(fā)展服務(wù)的方向，不斷深化審計組織方式和方法的創(chuàng)新，全面完成了年度各項任務(wù)。全年共審計57個單位，查出各類違規(guī)違紀資金5342.3萬元，收繳財政29.41萬元。一、任務(wù)完成情況今年審計任務(wù)依然比較重、項目多、工作量大，綜合起來看有以下幾類：（一）財政審計進一步加深1、預(yù)算審計不斷深化2008年，我區(qū)財政克服國際金融危機帶來的影響，繼續(xù)保持了較快增長速度，財政收入完成15億。支出結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，當(dāng)年收支平衡，為促進榆次發(fā)展和社會穩(wěn)定做出了很大的貢獻。但由于受多種因素的影響，財政及其他預(yù)算單位還存在一些問題和不足。從審計的角度看，主要有以下三類：一是應(yīng)繳未繳財政預(yù)算收入。財政局2008年收取煤炭資源價款及利息共4500萬元，未納入預(yù)算管理。二是財政局無政策依據(jù)向福利企業(yè)收取調(diào)控金432萬元。三是有部分單位存在大額支付現(xiàn)金、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、白條報支等問題。審計在重點審計本級預(yù)算執(zhí)行情況的同時，對區(qū)直9個單位及地稅部門進行了延伸審計。審計結(jié)果受到區(qū)人大和區(qū)政府高度重視，人大和政府針對審計查出的問題提出了具體要求和整改意見。2、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政決算審計取得顯著效果根據(jù)計劃安排，今年對東趙鄉(xiāng)、莊子鄉(xiāng)2007、2008年財政決算情況進行了審計，審計查出的主要問題有：無政策依據(jù)收取磚廠和河灘取沙管理費38.6萬元；政府經(jīng)費支出擠占專項資金13.9萬元；農(nóng)村擠占挪用專項資金28.9萬元。審計對發(fā)現(xiàn)的問題依法作了處理，并有針對性地提出了審計整改建議，為促進依法理財、規(guī)范鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政管理發(fā)揮了積極作用。3、審計調(diào)查取得新的進展根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排，在預(yù)算審計的同時安排了九個專項資金的審計調(diào)查，主要是對2007至2008兩年全區(qū)礦產(chǎn)資源補償費、礦業(yè)權(quán)價款征收管理使用情況；區(qū)節(jié)能減排、淘汰落后產(chǎn)能和循環(huán)經(jīng)濟專項資金管理使用情況；全區(qū)科技專項資金使用情況；全區(qū)水利專項資金；新農(nóng)村建設(shè)專項資金和特色農(nóng)業(yè)基金（含沼氣資金）；全區(qū)教育經(jīng)費；六大造林綠化工程專項資金；全區(qū)財政性擔(dān)保資金；2008年區(qū)鄉(xiāng)醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)及經(jīng)費管理使用情況進行了審計調(diào)查。審計調(diào)查結(jié)果表明，各單位對專項資金的管理和使用都比較慎重，雖然在資金管理上也存在一些問題，但未發(fā)現(xiàn)大導(dǎo)干部撰寫調(diào)研報告5篇，向媒體投稿2篇，簡報信息15條，發(fā)出滿意度測評表73份，測評結(jié)果全部滿意。二是抓班子建設(shè)。始終堅持集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定的議事原則，正確處理好集體領(lǐng)導(dǎo)與個人分工的關(guān)系，廣泛聯(lián)系群眾，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，使班子內(nèi)部及全局始終處于和諧狀態(tài)。三是積極抓人員培訓(xùn)，不斷提高人員素質(zhì)。年內(nèi)有兩人取得本科學(xué)歷。在職職工中，大專以上學(xué)歷已占92.5%。有2人參加了省廳組織的計算機和新聞寫作培訓(xùn)，部分人員參加了市局組織的計算機審計培訓(xùn)，并參加了審計署統(tǒng)一組織的認證考試，有5人參加了審計署組織的中等專業(yè)職稱考試。全局職工綜合素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)不斷提高。四是爭取編制、充實人員，審計隊伍逐漸擴大，創(chuàng)歷史新高。在2008年底新增6人的基礎(chǔ)上，今年7月又新招5人，從根本上解決了人員少與任務(wù)重的矛盾。經(jīng)過考試競爭進入的11名新同志，全部是大專以上學(xué)歷，其中10人具有學(xué)士學(xué)位，4人具有中級專業(yè)職稱，審計機關(guān)急需的建筑類專業(yè)、法律專業(yè)得到補充。審計隊伍的年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)結(jié)構(gòu)有了很大的改善。11名新同志的到來，給機關(guān)帶來新的活力，他們是榆次審計的明天，他們將為榆次審計事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮極大的作用。（二）防范審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量審計質(zhì)量是審計工作的根本，只有高質(zhì)量的審計報告才有高質(zhì)量的審計工作。今年項目總量比較多，任務(wù)比較重，但我們始終把質(zhì)量放在第一位，認真組織實施好每個項目。在項目安排上實行全局一盤棋，通盤統(tǒng)籌布局年度任務(wù)，合理調(diào)劑審計力量，精心部署，周密安排審前準備工作，認真抓好審前培訓(xùn)和相關(guān)法規(guī)的收集。在項目實施上實行審計組長負責(zé)制、分管局長把關(guān)制、集體審議制和一把手總負責(zé)制。今年出具的審計報告、處理決定，基本做到事實真、證據(jù)充分、法規(guī)引用恰當(dāng)、處理適當(dāng)，被審計單位均未提出大的異議。（三）嚴把審計處理關(guān)，提高審計決定落實率審計決定的落實是整個審計工作的核心，也是審計工作主要的難點，因為落實決定就要付出名譽和經(jīng)濟的雙重代價，所以被審計單位都比較重視。今年我局根據(jù)審計查出的問題，正確處理嚴格執(zhí)法與實事求是的關(guān)系，基本做到應(yīng)收盡收。從大的方面看主要是堅持三條：一是對大的問題不放過，都作了不同程度的處理。二是對屢查屢犯的單位和問題不放過。三是對消費類支出違規(guī)問題不放過。不搞視而不見、議而不決、以罰代處和不疼不癢的走過場式的處理。今年共對29個單位的問題作出處理或處罰，下達審計決定29.41萬元，實際收繳29.41萬元，收繳率100%。（四）抓好后續(xù)審計，促進審計整改審計查出問題的整改是今年審計工作的重點之一。各級政府非常重視，年初市政府就下發(fā)了通知，對2008年查出問題整改情況進行了督察，我局根據(jù)通知精神，對全區(qū)27個單位下發(fā)了通知，各單位十分重視，及時反饋了各自的整改情況。有的單位及時下?lián)芰嗽撓聯(lián)艿目铐?，大部分單位對審計指出的問題作了賬務(wù)調(diào)整，補辦了相關(guān)手續(xù)，停止了不合理收費，補記了有關(guān)賬目，補交了稅款，還有的單位正在補充手續(xù)。有7個單位對應(yīng)交未交財政專戶的資金全部進入財政管理賬戶，審計整改取得了良好的效果。最近我局又對2009年查出問題的整改情況進行了后續(xù)審計?？偟膩砜?，整改情況比較好，大部分問題得到整改，有的單位對暫時整改有困難的問題列出了整改計劃，多數(shù)單位制定了整改辦法和制度，但有的問題由于受體制性障礙的影響整改難度還比較大，故暫時不能得到很好的整改。從榆次經(jīng)濟發(fā)展背景看，有的問題的存在帶有一定的必然性。從審計的大環(huán)境看，過去那種重處理、重收繳、重追究的處理辦法有所改變，重整改、重幫促和重宣傳已成主流。幫助被審計單位健全管理制度、堵塞漏洞、改善管理，及時整改審計查出的問題，成為我們審計的主要工作。（五）堅持廉潔審計，樹立良好審計形象近幾年審計系統(tǒng)對廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)十分重視，把廉政建設(shè)視為審計工作的生命線，把作風(fēng)建設(shè)作為審計隊伍建設(shè)的“看家寶”，要求各級審計機關(guān)要嚴格管理、嚴格要求、嚴格監(jiān)督，正人先正己，制定了審計“八不準”。今年，我局根據(jù)區(qū)委區(qū)政府關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的總體部署，結(jié)合年度審計任務(wù)，對年度黨風(fēng)廉政建設(shè)工作做了具體安排：一是深化教育。正確認識審計監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，正確處理權(quán)力與利益的關(guān)系，正確把握做人與做事的道德底線，明明白白做事、清清白白做人。二是認真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。根據(jù)分工，齊抓共管，一級抓一級，層層抓落實。三是落實各項管理制度。如審計公示制、雙向承諾制、審后回訪制。通過強化教育、嚴格紀律、創(chuàng)新機制，不斷規(guī)范審計權(quán)力的行使，使審計執(zhí)法過程始終做到“依法、程序、質(zhì)量、文明”。四是推行項目審計送達方式。對有條件的項目實行送達審計，割斷審計機關(guān)與被審計單位的經(jīng)費聯(lián)系，最大限度地減少審計人員與被審計單位的接觸，真正保持審計機關(guān)獨立、公正和廉潔審計。五是領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭垂范。帶頭遵守各項廉政制度，嚴格要求自己，自覺不向被審計單位提任何與工作無關(guān)的要求，不接受任何不合理安排。全局基本做到了依法審計、文明審計、廉潔審計和高效審計，保障了各項任務(wù)的順利完成，給被審計單位留下了較好的印象，樹立了良好的審計形象。一年來，沒有任何舉報和投訴現(xiàn)象。近幾年審計實踐使我們體會到，審計機關(guān)之所以能夠順利完成任務(wù)，是和我們堅持不懈地抓廉政建設(shè)分不開的。只有廉政建設(shè)到位了，審計機關(guān)在審計過程中才能贏得被審計單位的積極支持和配合，我們的工作才會令人信服。在充分肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，審計工作發(fā)展中還面臨不少困難和問題。主要是：審計任務(wù)重與審計力量不足的矛盾還將長期存在，雖然現(xiàn)在人員規(guī)模已逐漸擴大，但整體力量與需求還有一定的距離；審計隊伍年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，高端審計人員極少；部分審計人員宏觀意識、創(chuàng)新意識不夠強，審計隊伍教育管理制度需要進一步創(chuàng)新；機關(guān)自身建設(shè)與增強政府執(zhí)行力的要求還有較大差距；審計廉政建設(shè)還有待進一步加強。對這些問題，我們要在今后的工作中采取積極措施，認真加以解決。三、2010年工作思路2010年即將到來，在新的一年里我局將繼續(xù)堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的二十字方針。以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局工作，圍繞我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的目標，堅持審計為發(fā)展服務(wù)的方向，全面履行審計工作的總體水平，為推進我區(qū)經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會發(fā)揮更大的作用。（一）繼續(xù)抓好財政預(yù)決算審計預(yù)算執(zhí)行審計是《審計法》賦予審計機關(guān)的基本職責(zé)，是審計工作永恒的主題。我們將進一步總結(jié)經(jīng)驗，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的審計。以審計財政資金為主，同時選擇我區(qū)重點領(lǐng)域、重點部門、重點資金進行審計。審計范圍向二、三級預(yù)算單位延伸。通過審計，及時發(fā)現(xiàn)財政管理中的不足問題，提出切實可行的建議和整改措施，促進財政深化預(yù)算改革，規(guī)范部門預(yù)算管理，提高財政資金使用效益。明年繼續(xù)安排2-3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政決算審計。通過審計進一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支，維護政令統(tǒng)一，促進科學(xué)發(fā)展，保證區(qū)委、區(qū)政府提出的一系列重大措施的落實。（二）以工程決算為突破口，開拓政府投資項目審計對政府投資項目全面展開審計，通過審計提高資金的投資效果，核減虛交工程費用。扎扎實實抓好政府投資項目的審計，為政府決策把好最后一個關(guān)口。（三）繼續(xù)抓好經(jīng)濟責(zé)任審計經(jīng)濟責(zé)任審計是深化干部制度改革，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，強化對權(quán)利制約監(jiān)督的重要舉措。我們?nèi)匀粓猿址婪讹L(fēng)險，穩(wěn)步推進的原則，加強領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一認識，把經(jīng)濟責(zé)任審計與財政財務(wù)審計、專項資金審計緊密地結(jié)合起來，努力實現(xiàn)審計資源的合理利用。不斷完善領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況評價指標體系，提高審計質(zhì)量，完善工作制度，促進審計成果的利用。（四）繼續(xù)為經(jīng)濟發(fā)展提供服務(wù)堅持審計為發(fā)展服務(wù)的工作思路，按照科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會的目標要求，圍繞全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，進一步加強審計監(jiān)督。按發(fā)展的需要安排審計工作重點，把執(zhí)收執(zhí)罰的執(zhí)法部門、專項資金投資的重點部門和社會關(guān)注的熱點部門列入年度審計對象。嚴肅查處“三亂”，維護我區(qū)良好經(jīng)濟秩序，凈化市場發(fā)展環(huán)境，為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展營造寬松條件。關(guān)注工商企業(yè)動態(tài)，在企業(yè)重組、改制、破產(chǎn)過程中確保國有資產(chǎn)安全完整，提高資金使用效益。（五）繼續(xù)努力提高審計工作質(zhì)量進一步加強審計質(zhì)量控制。按照審計署要求，全面貫徹執(zhí)行審計署發(fā)布的《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法》，進一步規(guī)范審計程序，實施對審計質(zhì)量的全程控制。努力改進審計組長、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)分級把關(guān)制度，重大問題集體研究制度。從機制和制度上保證審計項目重點突出，實施準確，處理恰當(dāng)，程序合法。（六）繼續(xù)加快審計信息化建設(shè)步伐按照審計署“金審工程”規(guī)劃和上