第第頁(yè)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)章財(cái)務(wù)管理制度篇1依據(jù)《工會(huì)法》《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我縣工會(huì)工作實(shí)際，訂立工會(huì)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定：1、工會(huì)財(cái)務(wù)工作要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，量入而出，收支平衡和勤儉節(jié)省的原則，節(jié)省開(kāi)支，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。2、財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?，并由主管財(cái)務(wù)主席“一支筆”審批。未經(jīng)主席審批，任何人不準(zhǔn)動(dòng)用任何經(jīng)費(fèi)。3、要嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批手續(xù)，開(kāi)支要堅(jiān)持細(xì)算，任何支出項(xiàng)目都要事先請(qǐng)示，填寫公物購(gòu)置審批卡，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可購(gòu)買，購(gòu)買物品要有二人，嚴(yán)格質(zhì)量和價(jià)格。4、動(dòng)用專項(xiàng)資金要有主管領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)在負(fù)責(zé)人提出實(shí)在方案或預(yù)算，經(jīng)研究同意后，再實(shí)在實(shí)施，最終入賬。5、財(cái)務(wù)人員要敢于堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、規(guī)定和開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。6、財(cái)務(wù)人員要有高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感和事業(yè)心，要酷愛(ài)本職工作，要精通熟識(shí)業(yè)務(wù)，對(duì)收支情況要心中有數(shù)，了如指掌。7、會(huì)計(jì)賬目要日清月結(jié)，賬賬相符，定期公布接受群眾監(jiān)督，每月要向主席和市總工會(huì)報(bào)表，將一個(gè)月的情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清楚，并提出當(dāng)月收支存在的問(wèn)題及改正的措施。樂(lè)觀當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。8、報(bào)銷票據(jù)必需是正式發(fā)票并附公物購(gòu)置審批卡，票物相符，經(jīng)辦人簽字，領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷入賬。9、收繳經(jīng)費(fèi)要及時(shí)入庫(kù)。要收一戶如一戶，不得在經(jīng)手人手中過(guò)夜，不能截留，不能挪用。更不能私存，現(xiàn)金收入要做到日清，當(dāng)天收入當(dāng)天交銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不能超出100元，以防丟失被盜。10、財(cái)政奉養(yǎng)人員工資按縣財(cái)政劃撥當(dāng)月發(fā)放；經(jīng)費(fèi)奉養(yǎng)人員工資按經(jīng)費(fèi)收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。財(cái)務(wù)管理制度篇2一、財(cái)務(wù)管理職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3、樂(lè)觀為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)厲行節(jié)省，合理使用資金。4、總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對(duì)本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重點(diǎn)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督。5、完成公司交給的其他工作。二、財(cái)務(wù)工作崗位及職責(zé)1、財(cái)務(wù)經(jīng)理：1.1負(fù)責(zé)訂立公司財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)、訂立財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)。1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。1.3負(fù)責(zé)審核記賬憑證、管理總賬，定時(shí)編制報(bào)表。1.4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。1.5督促、引導(dǎo)和幫助本部門人員工作。1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫(kù)存料子、庫(kù)存現(xiàn)金等的盤點(diǎn)工作。1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。2、會(huì)計(jì)2.1依照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做獲得續(xù)齊備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。2.2幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析公司本錢、費(fèi)用和利潤(rùn)情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。2.3核算企業(yè)本錢，依照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、本錢，核算企業(yè)利潤(rùn)。2.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理，并定期協(xié)同有關(guān)部門清點(diǎn)資產(chǎn)。2.5妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。2.6完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。3、出納3.1管理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。3.2及時(shí)審核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。3.4負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。3.5負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)。3.6搭配會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。3.7及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào)、周報(bào)，月報(bào)。3.8完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。三、財(cái)務(wù)工作管理要求1、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。3、財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。4、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司有關(guān)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查。保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。5、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門，會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。6、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證、不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、增補(bǔ)。7、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明原因，作出處理。8、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。四、支票管理1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷票據(jù)交出納員銷賬。3財(cái)務(wù)人員對(duì)未定期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時(shí)催辦，催辦無(wú)效者，財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完滿報(bào)賬手續(xù)后再做補(bǔ)發(fā)工資處理。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況，情況屬實(shí)可延期銷賬。五、現(xiàn)金管理公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1、職工工資、獎(jiǎng)金；2、個(gè)人勞務(wù)酬勞；3、預(yù)支出差人員的差旅費(fèi)；4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，結(jié)算起點(diǎn)定為1000元；5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。除上述內(nèi)容外，財(cái)務(wù)人員支出款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以支票支出；確定全額支出現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支出現(xiàn)金。公司購(gòu)買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超出還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支出。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符。六、會(huì)計(jì)檔案管理凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保管價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)次序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、票據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包含制單、審核、記賬、主管），由專人歸檔保管，歸檔前應(yīng)加以裝訂。財(cái)務(wù)管理制度篇31、貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的有關(guān)方針、政策和各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)規(guī)章制度，以及上級(jí)單位訂立的財(cái)務(wù)管理方法。2、按規(guī)定向上級(jí)單位和財(cái)務(wù)部門報(bào)年度預(yù)算、月份用（繳）款計(jì)劃、月份會(huì)計(jì)報(bào)表和年度決算。3、依據(jù)國(guó)家規(guī)定和上級(jí)核定的預(yù)算，辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，支配和辦理本單位預(yù)算支出正確核算，合理調(diào)配資金，努力增收節(jié)支。4、依照本校實(shí)際，加強(qiáng)財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)收支中的問(wèn)題，努力提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效果。5、健全資產(chǎn)物資管理制度，定期進(jìn)行資產(chǎn)物資的清查工作，保護(hù)國(guó)家資產(chǎn)的完整和安全。6、接受財(cái)政部門、上級(jí)主管單位及其他有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查，如實(shí)反映情況自動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料。7、組織、引導(dǎo)、監(jiān)督所屬報(bào)銷單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及繳銷工作。8、依照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。9、每學(xué)期的經(jīng)費(fèi)收支，大概情況學(xué)期結(jié)束須定期向老師代表匯報(bào)并公示，征求看法，做到民主理財(cái)、精打細(xì)算，合理布置，注意效益。10、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都要按原始憑證結(jié)報(bào)，嚴(yán)格執(zhí)行