行長談合規(guī)：強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險管理，推進(jìn)全面風(fēng)險管理一、全面風(fēng)險管理體系建設(shè)（一）商業(yè)銀行風(fēng)險分析《辭?！酚涊d，風(fēng)險是指可能發(fā)生的危險。對于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險指的是收益或者損失的不確定性，這種不確定性對商業(yè)銀行的價值產(chǎn)生重要影響，因此，商業(yè)銀行需要通過風(fēng)險管理來平衡風(fēng)險與收益，維持并提高自身價值。按照巴塞爾委員會的劃分標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。1、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險廣泛存在于銀行的各項業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。對我行而言，信用風(fēng)險主要存在于信貸業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)中，借款人到期不償還貸款本息、抵押人擅自出租抵押物、票據(jù)付款人惡意延期付款都屬于信用風(fēng)險。2、市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。2011年下半年，鋼材市場價格大幅波動，繼而引發(fā)的鋼貿(mào)行業(yè)不良貸款的大規(guī)模爆發(fā)就是市場風(fēng)險的典型案例，截止2013年3季度末，我行仍有382.82萬元鋼貿(mào)行業(yè)不良貸款未能收回，等待核銷。3、操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險具有普遍性，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)和管理行為當(dāng)中。我行前審計部門在網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的離柜未系統(tǒng)簽退、營業(yè)期間未妥善保管大額現(xiàn)金、臨時離柜未妥收重要物品、ATM設(shè)備未規(guī)范管理等均屬于操作風(fēng)險范疇。需要注意的是，操作風(fēng)險不具有盈利性，即只有造成損失的可能，而沒有帶來潛在收益的可能。此外，操作風(fēng)險還與其他風(fēng)險緊密關(guān)聯(lián)，可能繼發(fā)引起市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。4、流動性風(fēng)險。作為金融資金的中間人，商業(yè)銀行需要隨時持有一部分流動資金用于滿足存款人的取款需求，但這一部分流動資金的金額通常只占商業(yè)銀行負(fù)債總額很小的一部分，如果存款人大量集中要求兌現(xiàn)，商業(yè)銀行就有可能面臨流動性風(fēng)險。2012年，原總行行長陶禮明涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪被司法調(diào)查期間，我行各級機(jī)構(gòu)制定應(yīng)急預(yù)案、增撥備付資金，防止社會公眾擠兌，就是化解流動性風(fēng)險的典型案例。商業(yè)銀行流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險。負(fù)債流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，對其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的風(fēng)險。5、國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在和非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來時，由于國別經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。國家風(fēng)險對商業(yè)銀行開展國際業(yè)務(wù)影響重大，隨著我行國際業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，國家對外貿(mào)易、勞務(wù)輸出、外匯管制等政策變化對我行國際業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響也將成為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容。6、聲譽(yù)風(fēng)險是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行持續(xù)努力、長期信任建立起來的寶貴的無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。針對金融消費(fèi)者非理性維權(quán)、保險集中兌付聲譽(yù)風(fēng)險事件，我行制定了《防范聲譽(yù)風(fēng)險危機(jī)處理應(yīng)急預(yù)案》，組織行領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)骨干成立決策組、現(xiàn)場控制組、法律事務(wù)談判組和輿情監(jiān)測及后勤保障組，建立防范聲譽(yù)風(fēng)險危機(jī)處理應(yīng)急處理工作機(jī)制。7、法律風(fēng)險是指在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動中，因為無法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。2013年5月份，市區(qū)某支行信貸員在未查證人民法院已對抵押物進(jìn)行保全這一事實的情況下，對借款人楊某名下個人商務(wù)貸款進(jìn)行了二次發(fā)放，導(dǎo)致該筆貸款46萬元喪失抵押擔(dān)保，盡管經(jīng)我行在訴訟階段據(jù)理力爭，最終維護(hù)了我行合法債權(quán)，但是上述違規(guī)行為不必要地增加了貸款回收難度，間接增加了訴訟成本。8、戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在謀求長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和追求短期商業(yè)利益的過程中，不適當(dāng)?shù)囊?guī)劃和戰(zhàn)略決策可能影響商業(yè)銀行的發(fā)展。商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略一般由總行機(jī)構(gòu)統(tǒng)一規(guī)劃，作為二級分行，我行對本機(jī)構(gòu)的發(fā)展也應(yīng)當(dāng)制定戰(zhàn)略有所規(guī)劃。2012年，我行制定了“人心、人才、管理、創(chuàng)新、科技”五大工程建設(shè)方案和“一年奮力起步，三年努力改變面貌，五年形成自身特色，十年走在同業(yè)前列”的愿景目標(biāo)，全行上下要各司其職、盡心盡力，確保五大工程和十年目標(biāo)能夠順利實現(xiàn)。（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的必要性和可行性1、商業(yè)銀行風(fēng)險的客觀性構(gòu)成了全面風(fēng)險管理的必要性基礎(chǔ)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險與其經(jīng)營活動是相伴而生的，只要不停止經(jīng)營管理，風(fēng)險就不可能消亡。商業(yè)銀行風(fēng)險這種不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀性表明，商業(yè)銀行有必要構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。商業(yè)銀行風(fēng)險具有客觀性主要是由于以下原因：首先，在市場經(jīng)濟(jì)活動中客觀存在且不可避免信息不對稱現(xiàn)象是商業(yè)銀行風(fēng)險的根源。在市場經(jīng)濟(jì)活動中，信息不對稱是一種十分常見且不可避免的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。例如，在信貸業(yè)務(wù)中，即使信貸客戶經(jīng)理嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)制度的要求進(jìn)行了盡職調(diào)查，我行仍然不可能全部掌握借款人的經(jīng)營信息，由于信息獲取上的的不完全性和不透明性，授信審批部門作出的信貸決策就有可能不是最有效率的決策。這種信息不對稱導(dǎo)致的決策上的誤差也就構(gòu)成了我行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的根源。盡管市場和政府采取各種措施致力于提高信息的透明度和交易的完全性，我行亦通過各種途徑獲取并驗證業(yè)務(wù)信息，但是信息對稱始終是一個相對的概念，在實際金融生活完全消除信息不對稱并不現(xiàn)實。其次，市場參與主體自利的投資偏好增加了商業(yè)銀行風(fēng)險。趨利避害是人的本性，在監(jiān)管缺失和執(zhí)法不力的情況下，市場參與主體會運(yùn)用各種不正當(dāng)手段追求收益最大化以及風(fēng)險最小化。市場參與主體這種自利的投資偏好使得商業(yè)銀行在金融活動中面臨風(fēng)險。2013年，在“山西陽泉冒名貸款案”發(fā)生后，我行在上級行的統(tǒng)一部署下開展了“頂冒名”貸款風(fēng)險排查，在排查過程中發(fā)現(xiàn)，我行共有8戶小額貸款涉嫌借款人故意頂名貸款，貸款余額55.96萬元。在現(xiàn)實生活中，金融市場行規(guī)行約、金融監(jiān)管法律法規(guī)對商業(yè)銀行及其交易對手行為都形成了必要的約束，以避免風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失，但值得注意的是，與信息不對稱問題相同，政府監(jiān)管與市場約束僅僅是一個相對的概念，并不能完全消除風(fēng)險。最后，信用的關(guān)聯(lián)性與對象的復(fù)雜性。隨著金融自由化、全球化的發(fā)展，簡單原始的信用交易己經(jīng)不能滿足當(dāng)今投資者的融資需求，為滿足這一市場需求，各種各樣的金融中介與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生，金融業(yè)務(wù)與產(chǎn)品也日趨多樣化，這些都讓金融交易變得更加繁雜并引發(fā)了銀行之間、業(yè)務(wù)之間相互交織聯(lián)動的復(fù)雜關(guān)系。例如，我行小企業(yè)貸款早期只采用房地產(chǎn)抵押擔(dān)保方式，隨著產(chǎn)品創(chuàng)新工作的開展，目前已經(jīng)引進(jìn)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證擔(dān)保，還將開辦動產(chǎn)抵押、銀行承兌匯票質(zhì)押業(yè)務(wù)。交易環(huán)節(jié)不斷越多，交易關(guān)系越發(fā)復(fù)雜，在紛繁復(fù)雜的業(yè)務(wù)操作中，任何一個部分脫節(jié)都會造成巨大的風(fēng)險，這種金融發(fā)展趨勢顯然是不可逆轉(zhuǎn)的。2、商業(yè)銀行風(fēng)險的部分可控性構(gòu)成了全面風(fēng)險管理的可行性基礎(chǔ)雖然商業(yè)銀行風(fēng)險不可避免，但是商業(yè)銀行可以依據(jù)一定的方法理論事先防范風(fēng)險、事中控制風(fēng)險、事后緩釋風(fēng)險：首先，商業(yè)銀行風(fēng)險是可以進(jìn)行識別、預(yù)測的。商業(yè)銀行可以相關(guān)風(fēng)險的歷史、本質(zhì)、產(chǎn)生條件中，識別、預(yù)測在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中存在的各種有可能引發(fā)投資損失的情況，也就是風(fēng)險的“情景預(yù)測”，完成可控性的第一階段。例如，我行在新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)開辦之前結(jié)合類似業(yè)務(wù)或相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理情況進(jìn)行風(fēng)險評估；再如，通過在一定時期內(nèi)開展對特定行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)測工作，根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果制定或調(diào)整信貸政策。其次，商業(yè)銀行可以利用先進(jìn)的現(xiàn)代化分析方法，計算出各項與商業(yè)銀行風(fēng)險相關(guān)的技術(shù)性參數(shù)。根據(jù)以往銀行風(fēng)險事件發(fā)生的概率、產(chǎn)生的特殊環(huán)境，來預(yù)期在何種水平參數(shù)下發(fā)生風(fēng)險的可能性較大，為風(fēng)險可控性提供技術(shù)支持。2013年，公司信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)在我行成功上線以來，風(fēng)險合規(guī)部通過該系統(tǒng)獲取我行小企業(yè)貸款信用評級、貸后檢查、押品評估風(fēng)險信息600余條，為小企業(yè)貸款經(jīng)營管理部門提高風(fēng)險管控措施針對性、提升風(fēng)險管理工作效果提供了有力支撐。最后，現(xiàn)代的金融監(jiān)管制度是管控商業(yè)銀行風(fēng)險可控性的有效機(jī)制。金融監(jiān)管制度尤其是商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管是對商業(yè)銀行經(jīng)營管理行為的適當(dāng)約束。商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管制度的存在、健全與創(chuàng)新，正是為了商業(yè)銀行能夠盡可能的防范風(fēng)險、避免損失。2012年四季度，常州銀監(jiān)分局對我行貸款風(fēng)險分類和信貸業(yè)務(wù)管理工作進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，雖然我行在現(xiàn)場檢查過程中暴露了不少業(yè)務(wù)經(jīng)營管理上的問題，但是我們應(yīng)當(dāng)看到的是，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的介入彌補(bǔ)了我行在風(fēng)險管理認(rèn)識上的盲區(qū)，為我行推進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)、提高信貸業(yè)務(wù)管理水平、提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量指明了方向。（三）我行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)情況為切實傳導(dǎo)、落實銀行穩(wěn)健的風(fēng)險偏好，郵儲銀行與大型商業(yè)銀行同步設(shè)計和組建了自身的全面風(fēng)險管理體系。正是這種前瞻性的體制和機(jī)制設(shè)計，使得郵儲銀行在高速發(fā)展過程中保持了高度的彈性和較大的空間，自成一體的全面風(fēng)險管理風(fēng)格也成為我國銀行業(yè)風(fēng)險管理實踐中的創(chuàng)新之舉。我行全面風(fēng)險管理體系具有堅持“統(tǒng)一性”、保持“獨(dú)立性”、落實“有效性”三個基本特征，同時包含“以理念意識為先導(dǎo)、以條線建設(shè)為基礎(chǔ)、以暢通機(jī)制為核心、以技術(shù)革新為動力、以核心業(yè)務(wù)為抓手”五項基本內(nèi)涵。1、全面風(fēng)險管理體系的基本特征（1）堅持“統(tǒng)一性”在總行的統(tǒng)一部署下，全行上下構(gòu)建了矩陣式集中的風(fēng)險管理組織體系，全國一、二級分行設(shè)置獨(dú)立風(fēng)險管理部門，營業(yè)機(jī)構(gòu)派駐風(fēng)險經(jīng)理，業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險窗口。風(fēng)險管理部門內(nèi)部按不同的區(qū)域、行業(yè)及產(chǎn)品等維度分工管理，充分利用風(fēng)險管理“大中臺”和各維度“小中臺”配合的模式，統(tǒng)籌管理多元風(fēng)險，提高風(fēng)險管理的集約性和控制力。（2）保持“獨(dú)立性”總行強(qiáng)化風(fēng)險管理組織的獨(dú)立考核和垂直管理，暢通獨(dú)立矩陣式風(fēng)險信息報告機(jī)制，明確風(fēng)險管理政策、方法、標(biāo)準(zhǔn)的制定、監(jiān)督、檢查與風(fēng)險管理措施執(zhí)行的分工、協(xié)作，確保風(fēng)險管理意見的獨(dú)立性和前瞻性。（3）落實“有效性”總行在堅持“統(tǒng)一性”和保持“獨(dú)立性”的基礎(chǔ)上細(xì)化風(fēng)險偏好及管理措施，嚴(yán)格控制風(fēng)險準(zhǔn)入，實施多元風(fēng)險限額管理，規(guī)范業(yè)務(wù)風(fēng)險評估和機(jī)構(gòu)風(fēng)險評級體系，建立動態(tài)風(fēng)險信息協(xié)調(diào)處理平臺，發(fā)揮風(fēng)險資本、準(zhǔn)備金預(yù)算和分配以及風(fēng)險管理在績效考核中的作用，確保風(fēng)險政策的傳導(dǎo)落實和動態(tài)調(diào)整。2、全面風(fēng)險管理體系的基本內(nèi)涵（1）以理念意識為先導(dǎo)我行結(jié)合新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)和新老人員共存的現(xiàn)狀，相繼開展了“業(yè)務(wù)行為規(guī)范年”、“爭當(dāng)合規(guī)單位，爭做合規(guī)個人”、“合規(guī)建設(shè)深化落實年”等全行大型主題風(fēng)險文化建設(shè)活動，“講合規(guī)、重風(fēng)險”的理念灌輸是郵儲銀行蛻變的第一步，也激發(fā)了員工自覺學(xué)習(xí)、掌握、執(zhí)行監(jiān)管制度、業(yè)務(wù)規(guī)章和操作規(guī)程的強(qiáng)烈意愿。（2）以條線建設(shè)為基礎(chǔ)集中式全面風(fēng)險管理工作需要專家式的風(fēng)險管理人才隊伍，風(fēng)險管理能力建設(shè)一直是郵儲銀行全面風(fēng)險管理工作的重中之重。經(jīng)過5年的努力，我行從無到有，培養(yǎng)了一支專職風(fēng)險管理隊伍：機(jī)構(gòu)改革之后，市分行風(fēng)險管理部專業(yè)管理人員4人，職能部門風(fēng)險聯(lián)絡(luò)員每部門1人，向營業(yè)機(jī)構(gòu)試點(diǎn)派駐風(fēng)險經(jīng)理2人。此外，我行還通過明確隊伍準(zhǔn)入、開展人才建設(shè)規(guī)劃、組織風(fēng)險管理從業(yè)資格考試和推行內(nèi)部資格認(rèn)證等措施不斷提高隊伍整體素質(zhì)。（3）以暢通機(jī)制為核心風(fēng)險管理工作有自身的運(yùn)作模式，只有機(jī)制暢通才能把風(fēng)險識別、評估、計量和控制等應(yīng)用于實際業(yè)務(wù)和管理中，才能有效落實風(fēng)險管理的要求。我行基本確立了風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險聯(lián)絡(luò)員、風(fēng)險報告以及動態(tài)風(fēng)險信息收集和處理等基本工作模式，積累了有益的組織推動工作經(jīng)驗，風(fēng)險管理效果不斷提升。（4）以技術(shù)革新為動力全面風(fēng)險管理要以先進(jìn)的風(fēng)險量化管理技術(shù)為支撐、強(qiáng)大的信息系統(tǒng)為后盾。深入研究、吸收借鑒和前瞻規(guī)劃是郵儲銀行新資本協(xié)議實施工作的核心。根據(jù)《中國郵政金融IT總體規(guī)劃》，總行統(tǒng)一規(guī)劃和設(shè)計了風(fēng)險管理信息系統(tǒng)架構(gòu)和數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建了公司信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)、資產(chǎn)分類系統(tǒng)、反洗錢、法律合規(guī)和資產(chǎn)保全等基礎(chǔ)管理系統(tǒng)。（5）以核心業(yè)務(wù)為抓手我行全面風(fēng)險管理工作涵蓋商業(yè)銀行各項風(fēng)險，范圍廣，內(nèi)容復(fù)雜。經(jīng)過不斷的探索，我行將相對抽象的工作內(nèi)容轉(zhuǎn)化為具體的工作任務(wù)：日常風(fēng)險監(jiān)測、專項風(fēng)險評估、貸款風(fēng)險分類、機(jī)構(gòu)風(fēng)險評估、新業(yè)務(wù)風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)流程制度梳理、專項清收及核銷等核心業(yè)務(wù)已成為郵儲銀行全面風(fēng)險管理的有力手段。二、合規(guī)風(fēng)險管理要點(diǎn)商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中面臨著形形色色、各種各樣的風(fēng)險，為了防范風(fēng)險、避免損失，我行著力制定各項風(fēng)險防范措施，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。但需要注意的是，防范風(fēng)險的關(guān)鍵在于，我們的風(fēng)險防范措施、全面風(fēng)險管理體系是否能夠落到實處、是否在各個條線都能夠得到有效執(zhí)行。合規(guī)風(fēng)險管理正是強(qiáng)化風(fēng)險政策執(zhí)行力度、提升風(fēng)險措施管理效果的有力抓手。（一）合規(guī)風(fēng)險管理的概念分析1、合規(guī)的含義：什么是合規(guī)？通俗來講就是“一就是一，一在任何情況下都不能變成二，也不能變成一點(diǎn)五，不能變更也不能變通”。孟子有云：“不以規(guī)矩，不能成方圓”這正是傳統(tǒng)文化中合規(guī)的最好詮釋。對于商業(yè)銀行而言，可以這樣理解合規(guī)：“合”即遵守；“規(guī)”則是遵守的對象，外部包括法律法規(guī)、監(jiān)管部門及其他有權(quán)機(jī)關(guān)制定的規(guī)章、規(guī)則及準(zhǔn)則、市場公約、行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)守則；內(nèi)部包括業(yè)務(wù)制度、辦法、細(xì)則和流程等；合規(guī)即商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、行規(guī)行約、內(nèi)部制度經(jīng)營管理。2、合規(guī)風(fēng)險管理的闡述：從專業(yè)角度來看，依據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》相關(guān)規(guī)定，合規(guī)風(fēng)險管理包含三個概念：合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律規(guī)則和準(zhǔn)則相一致；合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過各種制度安排、管理活動以規(guī)避合規(guī)風(fēng)險，是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動。合規(guī)風(fēng)險是銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)性風(fēng)險，是引起信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和案件的重要因素，幾乎所有的不良貸款、案件和風(fēng)險事件都與“違規(guī)操作”有或多或少的關(guān)系。郵儲在這幾年的快速發(fā)展中也發(fā)生了大大小小為數(shù)不少的案例，其中山西陽泉的信貸頂冒名案件就是一起典型的案例，案例中涉及到管理層的默許、信貸員有恃無恐地冒名放貸、審查貸后的形同虛設(shè)、操作柜員違規(guī)辦理代辦業(yè)務(wù)，從上到下的各個環(huán)節(jié)都體現(xiàn)出對合規(guī)的漠視，前、中、后臺缺乏相互制約，縱容了違規(guī)的發(fā)生，最終導(dǎo)致事情敗露，相應(yīng)的人員也付出了巨大的代價，有百害而無一利。因此，管理好合規(guī)風(fēng)險，減少違規(guī)行為，可以更好發(fā)揮其他風(fēng)險管理的作用，真正體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理的價值。合規(guī)在具體實踐中主要體現(xiàn)在內(nèi)部規(guī)章制度合規(guī)和經(jīng)營管理行為合規(guī)。內(nèi)部規(guī)章制度是商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理活動的基礎(chǔ)，業(yè)務(wù)操作、業(yè)務(wù)管理、系統(tǒng)操作等都需要以規(guī)章制度為依據(jù)，遵循“制度優(yōu)先，內(nèi)控優(yōu)先”的原則。內(nèi)部規(guī)章制度合規(guī)包括兩個方面：一是規(guī)章制度制定程序合規(guī)。要確保規(guī)章制度在起草、審查、決策、發(fā)布等各個環(huán)節(jié)遵循既定程序袁充分論證和征詢各相關(guān)方的意見袁并在制度使用過程中不斷的吸收經(jīng)驗和問題，不斷的進(jìn)行評估和完善袁確保制度適應(yīng)法律法規(guī)的變化和業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化。二是規(guī)章制度的內(nèi)容合規(guī)。規(guī)章制度的內(nèi)容既要遵循監(jiān)管要求等外部規(guī)定，也要遵循行內(nèi)已有的制度規(guī)定，下級行制度還要遵循上級行制度要求袁確保規(guī)章制度內(nèi)外一致、上下一致。經(jīng)營管理行為合規(guī)是合規(guī)管理的最終目標(biāo)。經(jīng)營管理行為合規(guī)包括兩個方面：一是全行各級機(jī)構(gòu)各級人員在業(yè)務(wù)處理、系統(tǒng)操作過程中要嚴(yán)格依據(jù)行內(nèi)相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的程序，做到按章操作。二是管理行為合規(guī)遙全行各級機(jī)構(gòu)在經(jīng)營決策、人事管理、財務(wù)管理的各個方面要遵循行內(nèi)相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的權(quán)限、程序進(jìn)行袁確保各項管理行為在制度的框架之下。（二）合規(guī)理解的誤區(qū)：1、錯誤看法：只要不違法，什么都可以做；正確看法：對法律的遵循是最低的標(biāo)準(zhǔn)，對規(guī)制的遵從是更高的標(biāo)準(zhǔn)，對操守的遵從是最高標(biāo)準(zhǔn)。2、錯誤看法：人家在那么干，我們也可以那么做正確看法：“去其糟粕，取其精華”應(yīng)是我們應(yīng)有的態(tài)度，凡事“禁止類行為”就要嚴(yán)格遵守，不能以改革的幌子去踏雷區(qū)，不能以發(fā)展的借口闖紅線。3、錯誤看法：合規(guī)就是訂制度、搞培訓(xùn)、做宣傳。正確看法：合規(guī)是項系統(tǒng)工程，是一種長效機(jī)制，貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)，是業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的基石。4、錯誤看法：合規(guī)會助長“多做多錯，少做少錯，不做不錯”的消極觀念正確看法：既要做事，又要合規(guī)；既要做正確的事，又要正確的做事。5、錯誤看法：合規(guī)就是什么都要管，沒有什么效率可言。正確看法：合規(guī)是效率的前提也是必要保障6、錯誤看法：合規(guī)與企業(yè)追求利潤的目標(biāo)相矛盾正確看法：在合規(guī)前提下的利潤才是合理的利潤、放心的利潤、真正的利潤。假如全員、全程合規(guī)，就不會產(chǎn)生由違規(guī)滋生的大量壞賬，無形之中合規(guī)就是在創(chuàng)造價值。相反一旦違規(guī)，東窗事發(fā)所損失的壞賬是我們需要用真金白銀去彌補(bǔ)的。7、錯誤認(rèn)識：合規(guī)只注重結(jié)果，只要工作成果的最終形式是合規(guī)的，在方法上可以“靈活一點(diǎn)”，在過程里可以“寬松一點(diǎn)”，在執(zhí)行上可以“彈性一點(diǎn)”。正確看法：合規(guī)既要注重過程，又要注重結(jié)果。甚至過程比結(jié)果更重要。比如在業(yè)務(wù)檢查過程中要防止“突擊整改”，一時光鮮；在授權(quán)審批業(yè)務(wù)創(chuàng)新上要防止“先上車個，后補(bǔ)票”。（三）違規(guī)的根源分析1、“善意的違規(guī)”：有些違規(guī)行為主觀上是善意的，是從集體利益角度出發(fā)的，但客觀上是違反了制度要求，產(chǎn)生了不良影響，埋下了風(fēng)險隱患，甚至造成了比較大的損失。所以我們要認(rèn)識到“善意的違規(guī)”也是違規(guī)，在嚴(yán)格防范和查處惡意違規(guī)的同時也要警惕善意的違規(guī)。2、“被動的違規(guī)”：主要是按照領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)要求、上級機(jī)構(gòu)違規(guī)指示辦理業(yè)務(wù)。這種違規(guī)行為發(fā)生范圍比較廣，尤其是在基層機(jī)構(gòu)更為突出。遇到這種情況，很多人按照違規(guī)要求辦理業(yè)務(wù)，甚至形成慣例，只要領(lǐng)導(dǎo)要求就這樣做，將監(jiān)管規(guī)定和制度要求拋之腦后。3、“無知的違規(guī)”：主要是對監(jiān)管規(guī)定、規(guī)章制度不理解、不熟悉造成的違規(guī)。許多銀行員工，尤其是年輕的員工在辦理業(yè)務(wù)前既不熟練掌握制度，也沒有任何業(yè)務(wù)經(jīng)驗，在辦理業(yè)務(wù)時，不按章操作，只按照自己的理解想當(dāng)然地處理業(yè)務(wù)，從而產(chǎn)生違規(guī)行為甚至在違規(guī)后都不能意識到自己已經(jīng)違規(guī)了，“所謂無知者無畏”。4、“制度的違規(guī)”：違規(guī)不但包括行為違規(guī)，還包括制度違規(guī)，制度缺失、制度漏洞、制度內(nèi)容與監(jiān)管要求不符都是制度違規(guī)的表現(xiàn)。制度作為員工行為的準(zhǔn)繩，如果出現(xiàn)違規(guī)其不良影響將比行為違規(guī)更具有普遍性和隱蔽性。以上任何一種違規(guī)原因，無論是出于主觀的、還是客觀的，在業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展中都是不被允許的，明確根源的目的是從根本上為探索合規(guī)文化建設(shè)尋求途徑。（四）合規(guī)文化的建設(shè)合規(guī)既是一種行為規(guī)范，更是一種文化，合規(guī)經(jīng)營是銀行存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，構(gòu)建良好的銀行合規(guī)文化，有利于銀行本身的良性發(fā)展，有利于整個金融市場的穩(wěn)健運(yùn)行，有利于構(gòu)建和諧的金融秩序。談到合規(guī)文化首先要明確兩個方面：一是合規(guī)文化建設(shè)要結(jié)合自身實際。我們一方面要看到郵儲來源于郵政，有著悠久的歷史，但同時也要看到銀行業(yè)務(wù)與郵政業(yè)務(wù)有著較大的不同，業(yè)務(wù)操作的復(fù)雜性和監(jiān)管的嚴(yán)格性要求我們需要更加重視“按章操作”，要看到和成熟商業(yè)銀行的差距，這樣才能夠自覺建設(shè)具有郵儲銀行特色的合規(guī)文化。二是正確處理合規(guī)文化建設(shè)中“虛”與“實”的關(guān)系。合規(guī)文化建設(shè)形式上看有點(diǎn)虛無縹緲，不像具體業(yè)務(wù)那樣帶來實實在在的收益，但實際上能夠避免監(jiān)管處罰、保護(hù)員工利益就是最實在的利益，這也就是“合規(guī)創(chuàng)造價值”最本質(zhì)的含義，當(dāng)合規(guī)為員工權(quán)益提供了保障，員工才會全身心的投入工作，從而轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。其次就合規(guī)文化建設(shè)的意義和途徑談下自己的觀點(diǎn)：1、合規(guī)文化建設(shè)的重要意義：（1）是確保銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求在銀行快速發(fā)展初期，過于注重市場營銷和拓展而忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險，以實現(xiàn)短期目標(biāo)和任務(wù)，其后遺癥往往會過度消耗銀行的既得利益，得不償失，我們追求的應(yīng)該是可持續(xù)的發(fā)展而并非一蹴而就的發(fā)展。只有根植于合規(guī)文化的銀行生命力才是持久的。（2）是銀行適應(yīng)外部監(jiān)管要求的需要近年來，我國依法治理的進(jìn)程明顯加快，銀監(jiān)會對商業(yè)銀行監(jiān)管日趨規(guī)范、全面、嚴(yán)格。這對銀行業(yè)合規(guī)經(jīng)營提出了更高的要求。最近銀監(jiān)會的監(jiān)管趨勢和國內(nèi)商業(yè)銀行的實踐表明，合規(guī)管理內(nèi)容已納入監(jiān)管機(jī)構(gòu)和各商業(yè)銀行議事日程。這就要求我們建立一整套有效管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和辦法，自覺在本行內(nèi)形成濃厚的合規(guī)文化。（3）是銀行提高制度執(zhí)行力的核心所在提高制度執(zhí)行力不外乎兩點(diǎn)：一是加大違規(guī)處理力度，形成對違規(guī)行為嚴(yán)厲打擊的高壓態(tài)勢；二是培育合規(guī)文化，通過合規(guī)文化的形成，使員工從被動合規(guī)走向主動合規(guī)，營造人人合規(guī)的良好氛圍。從這兩條途徑的效果來看，第一條是治標(biāo)之策，而第二條才是治本之策。（4）是保障員工切身利益的有力武器在一些網(wǎng)點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)問題時，總有人認(rèn)為微不足道，對處罰有抵觸情緒和逆反心理。諸如小金額連續(xù)交易；代辦國債；違規(guī)加辦網(wǎng)銀；營業(yè)場所內(nèi)未張貼押運(yùn)員、提解員的照片、姓名；辦理單位客戶印鑒預(yù)留等一系列違規(guī)行為，在一部分人看來是微不足道，有些甚至所謂是方便客戶的“好心”，然而往往“好心就辦了壞事”，合規(guī)實質(zhì)上是對大家的一種善意保護(hù)，因為驚天大案的炮制，不在違規(guī)大小而在人情和習(xí)慣。少數(shù)員工為貪欲違章操作，鋃鐺入獄，不僅自己身敗名裂，還給同事和家人帶來無盡的痛苦，給銀行和國家造成巨大損失。他們悔不當(dāng)初的同時，也責(zé)怪“當(dāng)初怎么就沒人拉自己一把？”如果大家都按章辦事了，悲劇就不會發(fā)生。2、合規(guī)文化建設(shè)途徑和方法（1）創(chuàng)設(shè)人人參與的合規(guī)氛圍，提升全員審慎經(jīng)營意識。員工就是企業(yè)的生命力，合規(guī)就像血液一樣只有滲透到每位員工，企業(yè)才有生命力。在不斷推進(jìn)常州市分行管理民主化的進(jìn)程中，