表13-1項目實施進度表項目2017年12月-2018年4月12345項目可研報批——設(shè)計施工——土建工程——————設(shè)備訂貨————設(shè)備安裝————人員培訓(xùn)————設(shè)備調(diào)試————投產(chǎn)——第十四章投資估算與資金籌措14.1投資估算14.1.1編制依據(jù)本項目的投資估算，主要依據(jù)建筑設(shè)計方案、相關(guān)圖紙及貴州省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費標(biāo)準(zhǔn)進行估算。1、項目投資估算參考的文件：2、國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；3、國家發(fā)改委《投資項目可行性研究指南》（試用版）；4、建筑工程費用以現(xiàn)行建筑工程費用標(biāo)準(zhǔn)及費率為依據(jù)；5、設(shè)備工程材料價格以市場價格或信息價并參考供應(yīng)商報價情況估算；6、《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額貴州省綜合估價表（2016版）》；7、《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額貴州省單位估價表（2016版）》；8、《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額貴州省裝飾工程綜合估價表（2016版）》；9、《貴州省建設(shè)工程施工費用計算規(guī)則》；14.1.2編制方法1、建筑工程及安裝工程費用按綜合指標(biāo)法并參考近期完工的同類項目工程造價進行估算。2、設(shè)備購置費按項目建設(shè)單位提供的資料進行估算。3、工程建設(shè)其它費用按照貴州省工程建設(shè)其它費用定額計算。其中土地費用按項目建設(shè)單位提供的征地價格計算；其他相關(guān)費用按國家最新的計算標(biāo)準(zhǔn)計算。4、預(yù)備費用按工程費用與工程其他費用之和的5%計算。14.1.3估算結(jié)果1、工程費用估算（1）建筑工程費用估算：按工程量及有關(guān)定額或指標(biāo)估算建筑工程費，見附表“建(構(gòu))筑物工程費用估算表”。（2）設(shè)備及工器具購置費估算：根據(jù)項目主要設(shè)備表及價格、費用資料估算設(shè)備購置費。（3）安裝工程費估算：按輕工行業(yè)或?qū)ｉT機構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算安裝工程費用。安裝工程費按設(shè)備購置費的10%估算。2、工程建設(shè)其他費用估算工程建設(shè)其他費用的內(nèi)容，包括建設(shè)管理費（建設(shè)單位管理費、工程建設(shè)監(jiān)理費、工程項目管理費）、建設(shè)用地費（土地征用費及遷移補償費，土地使用稅、耕地占用稅、新菜地開發(fā)基金，土地使用費）、工程地質(zhì)勘察費、工程規(guī)劃設(shè)計費、監(jiān)理費、招標(biāo)費、可行性研究費、環(huán)境影響咨詢費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費（培訓(xùn)費及提前進廠費、辦公及生活家具購置費）等其他費用。工程建設(shè)其他費用估算表見表14-1。表14-1工程建設(shè)其他費用估算表序號費用名稱估算依據(jù)費用（萬元）1土地費用10萬/畝200.002可研報告編制費5.003環(huán)境影響評價費5.004建設(shè)單位管理費工程費用的1.5%23.185勘察、規(guī)劃、設(shè)計費工程費用的2%30.906監(jiān)理費工程費用的1.5%23.187招標(biāo)費工程費用的0.05%5.008職工培訓(xùn)費5.009聯(lián)合運轉(zhuǎn)費10.0010前期開辦費10.003、預(yù)備費估算基本預(yù)備費估算：以工程費用及工程建設(shè)其他費用的10%計取，預(yù)備費為30.43萬元。4、流動資金估算（1）分項詳細估算法流動資金估算方法可分為擴大指標(biāo)估算法和分項詳細估算法。項目流動資金估算，一般采用分項詳細估算法。見表14-2“流動資金估算表”。（2）流動資金估算額經(jīng)計算正常生產(chǎn)年份需要流動資金107.31萬元。5、項目投入總資金（1）項目投入總資金2000.00萬元。其中固定資產(chǎn)投資1892.69萬元，流動資金107.31萬元。（2）項目投入總資金構(gòu)成分析按工程費用性質(zhì)列出項目投入總資金構(gòu)成及其所點比例,見表14-2。表14-2項目投入總資金構(gòu)成分析表單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費

（含裝修工程）設(shè)備

購置費安裝

工程費其他

費用合計比例（%）1工程費用1140.00400.005.000.001545.0081.63%1.1主體工程1000.00400.005.000.001405.0074.23%1.1.1生產(chǎn)車間700.00400.005.001105.0058.38%1.1.2辦公樓180.000.00180.009.51%1.1.3宿舍樓120.000.00120.006.34%1.2公建配套工程140.00140.007.40%1.2.1供電電訊及機修工程10.0010.000.53%1.2.2給排水系統(tǒng)10.0010.000.53%1.2.3消防系統(tǒng)10.0010.000.53%1.2.4供氣及空氣調(diào)節(jié)10.0010.000.53%1.2.5道路及堆場50.0050.002.64%1.2.6綠化及圍墻50.0050.002.64%2工程建設(shè)其他費用0.00317.26317.2616.76%2.1土地使用權(quán)200.00200.0010.57%2.2可研報告編制費5.005.000.26%2.3環(huán)境影響評價費5.005.000.26%2.4建設(shè)單位管理費23.1823.181.22%2.5勘察、規(guī)劃、設(shè)計費30.9030.901.63%2.6監(jiān)理費23.1823.181.22%2.7招標(biāo)費5.005.000.26%2.8職工培訓(xùn)費5.005.000.26%2.8聯(lián)合運轉(zhuǎn)費10.0010.000.50%2.8前期開辦費10.0010.000.53%3預(yù)備費0.000.000.0030.4330.431.61%3.1基本預(yù)備費30.4330.431.61%3.2漲價預(yù)備費0.000.000.00%4建設(shè)投資合計1140.00400.005.00347.691892.69100.00%5建設(shè)期利息0.000.006鋪底流動資金107.31107.317項目總投資2000.002000.0014.2資金籌措項目總投資為2000.00萬元，項目所需資金全部由建設(shè)單位自籌解決。

第十五章財務(wù)評價15.1財務(wù)評價依據(jù)及范圍該項目經(jīng)濟評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進行。在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進行項目的財務(wù)評價。依據(jù)項目的特點，財務(wù)評價部分主要包括財務(wù)估算、財務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務(wù)評價的結(jié)論。15.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取1、取費標(biāo)準(zhǔn)：修理費按折舊的30%計算、營業(yè)費用按營業(yè)收入的5%計算、管理費用按營業(yè)收入的3%計算。2、財務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是20年，殘值率5%；機械設(shè)備是10年，折舊方法為平均年限法，殘值率5%；固定資產(chǎn)其他費用折舊年限為8年；無形資產(chǎn)按10年進行攤銷、其他資產(chǎn)按5年進行攤銷。3、稅收政策：根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策規(guī)定，增值稅按17%計算，企業(yè)所得稅率按25%計算、城建稅率按7%計算、地方教育費附加稅率按3%計算。4、項目計算期：11年。15.3財務(wù)效益與費用估算15.3.1原材料估算1、原材料、輔助材料、燃料動力價格計取依據(jù)本項目耗用的原材料、輔助材料的價格，參考近幾年來國內(nèi)市場價并按穩(wěn)妥原則取定。2、主要原材料、輔助材料、燃料動力消耗量原材料、輔助材料、燃料動力消耗量見下表。表15-1主要原材料、輔助材料、燃料動力年消耗量序號名稱單價（萬元）數(shù)量總價（萬元）一原料1A00鋁錠、鋁渣、廢鋁1.4550000噸72500.02硅0.410000噸4000.0二燃料及動力1電1.00220萬KWh220.002柴油0.64000噸2400.003水2.001.06萬噸2.12三合計79122.1主要原材料及輔助材料的成本計算結(jié)果見附表3：年可變成本費用表。15.3.2職工工資及福利本項目勞動定員40人。員工工資及福利估算如下表（估算含為員工支付的與工資配套的五險一金等費用）：表15-2工資及福利估算表序號人員分類人數(shù)總額（萬元）備注1工人251255萬元/年2技術(shù)人員5408萬元/年3管理人員55010萬元/年4后勤、服務(wù)人員5255萬元/年合計4024015.3.3折舊費用固定資產(chǎn)折舊費按年限平均法折舊，均按5%計收殘值，建筑物扣除余值后按20年攤銷，設(shè)備類固定資產(chǎn)扣除殘值按10年攤銷。15.3.4其他管理費用其他管理費用主要是指扣除企業(yè)管理人員工資、福利后的企業(yè)日常經(jīng)營管理過程中發(fā)生的其他費用，按員工工資與福利的100%提取。15.3.5其他銷售費用其它銷售費按銷售收入主要包括廣告費、運雜費、推廣銷售費用，銷售人員工資及提成，按銷售收入的2%計取。15.3.6無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費無形資產(chǎn)主要是指企業(yè)實施項目建設(shè)時的土地購置費，遞延資產(chǎn)主要是項目建設(shè)其他費用，此部分費用不計殘值，按年限平均法分10年攤銷。15.4財務(wù)評價計算及主要參數(shù)15.4.1項目投產(chǎn)期的生產(chǎn)負荷安排投產(chǎn)第一年因需要進行市場開發(fā)，因此按滿符合的80%計算，其余年度生產(chǎn)負荷均按滿負荷考慮。15.4.2主要產(chǎn)品產(chǎn)量及價格本項目將年產(chǎn)5萬噸鋁硅錠產(chǎn)品，實現(xiàn)營業(yè)收入85000萬元。產(chǎn)品銷售收入計算詳見附表6：銷售收入、稅金及附加和增值稅估算表。15.4.3財務(wù)基準(zhǔn)收益率財務(wù)基準(zhǔn)收益率按10%計取。15.3.4計算期計算期按11年計，分為建設(shè)期和運營期兩個部分。15.3.5增值稅、城建稅及教育費附加產(chǎn)品增值稅率按17%計取。城建稅及教育費附加以增值稅額為計取基數(shù)，稅率分別為7%、3%，地方教育發(fā)展基金2%，消費稅平均按銷售收入的10%計算。增值稅金及附加計算詳見附表6：銷售收入、稅金及附加和增值稅估算表。15.5財務(wù)評價計算分析15.5.1財務(wù)盈利能力分析項目正常運營年可實現(xiàn)銷售收入85000萬元，利潤總額2541.68萬元，每年繳納增值稅1104.30萬元，城建及教育費附加132.52萬元，年均利稅總額3778.50萬元。由相關(guān)附表計算出財務(wù)評價指標(biāo)：表15-4財務(wù)評價指標(biāo)序號指標(biāo)名稱單位數(shù)值備注1投資收益率%111.822投資利稅率%188.933項目財務(wù)內(nèi)部收益率%70.47所得稅前4項目財務(wù)凈現(xiàn)值萬元9543.00所得稅前5項目財務(wù)投資回收期年2.90所得稅前6項目財務(wù)內(nèi)部收益率%58.70所得稅后7項目財務(wù)凈現(xiàn)值萬元6889.80所得稅后8項目財務(wù)投資回收期年3.13所得稅后15.5.2不確定分析1、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)為45.24%。計算結(jié)果表明，本項目生產(chǎn)負荷達到盈虧平衡點時就可保本，說明本項目有較強的抗風(fēng)險能力。2、敏感性分析我們對影響本項目效益的三個因素投資額、原材料價、產(chǎn)品銷售價格進行了分析，分別設(shè)定投資額增加5%、10%、15%三個因素，原材料價格上漲5%、10%、15%，產(chǎn)品銷售價格下降5%、10%、15%分別對項目的內(nèi)部收益率和財務(wù)凈現(xiàn)值兩個財務(wù)指標(biāo)進行計算。計算結(jié)果見表15-5：表15-5敏感性分析結(jié)果表影響因素財務(wù)指標(biāo)5%10%15%投資額增加內(nèi)部收益率（%）60.9862.0164.10財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）7091.67230.37469.0原材料價格上漲內(nèi)部收益率（%）56.9054.7952.66財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）5529.75387.05194.2銷售價格下降內(nèi)部收益率（%）22.224.52-財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）2114.2-14.6-從附表15-5：“敏感性分析表”的結(jié)果可以看出：各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷售收入的變化最為敏感。因此，企業(yè)對外必須重視產(chǎn)品市場價格變化，積極開拓市場，對內(nèi)應(yīng)加強產(chǎn)品成本的控制。15.6財務(wù)評價結(jié)論1、本項目若得以實施，可實現(xiàn)銷售收入85000萬元，利潤總額2541.68萬元，每年繳納增值稅1104.30萬元，城建及教育費附加132.52萬元，年均利稅總額3778.50萬元。2、本項目投產(chǎn)后，投資利稅率為188.93%，投資效果較好，投資收益率為111.82%，高于行業(yè)投資利潤率。所以，目前該項目是投資少，見效快，又符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求；可獲得較好的經(jīng)濟效益和社會效益。3、所得稅后內(nèi)部收益率為58.70%，所得稅前內(nèi)部收益率為70.47%，遠高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。所得稅前（后）凈現(xiàn)值很高，項目經(jīng)濟可行。4、所得稅后項目投資回收期為3.13年。

第十六章風(fēng)險分析16.1風(fēng)險影響因素16.1.1可能面臨的風(fēng)險因素根據(jù)項目所處行業(yè)和運營環(huán)境，項目運營可能面臨的風(fēng)險主要有：1、市場風(fēng)險市場是未來的市場，項目市場前景是我們根據(jù)現(xiàn)有相關(guān)信息推測分析出來的，帶有一定的主觀性，而且市場行情會隨時發(fā)生變化，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，因此項目面臨一定的市場風(fēng)險。2、成本風(fēng)險項目的主要原材料是廢鋁等原料。本項目的主要成為為人工成本，在勞動力價格不斷上漲的前提下，許多企業(yè)在面臨競爭壓力的同時只能通過壓縮利潤空間獲得生存空間，成本風(fēng)險凸顯。3、預(yù)測方法風(fēng)險由于預(yù)測方法或數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤，導(dǎo)致市場需求分析發(fā)生重大偏差，從而導(dǎo)致項目效益分析的正確性。4、組織管理風(fēng)險由于項目管理模式不合理，項目內(nèi)部組織不當(dāng)、管理混亂或主要領(lǐng)導(dǎo)者能力不足、人格缺陷等，導(dǎo)致投資大量增加、項目不能按期建成運營造成項目損失。5、核心人員流動風(fēng)險核心人員包括核心管理人員、技術(shù)人員和運營人員。不同崗位的核心人員的流失將導(dǎo)致不同的項目運營風(fēng)險。6、財務(wù)風(fēng)險項目運營過程中結(jié)算資金是否及時返款，直接影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，當(dāng)客戶延持支付結(jié)算款時，有可能產(chǎn)生資金風(fēng)險。16.1.2主要風(fēng)險因素識別在以上各種風(fēng)險中，主要的風(fēng)險是組織管理風(fēng)險。項目的組織建設(shè)決定項目成敗，高效、合理、完善的組織管理模式對項目的運營影響巨大，所以組織管理風(fēng)險是最為主要的風(fēng)險之一。16.2風(fēng)險影響程度及規(guī)避措施16.2.1風(fēng)險影響程度評價各種風(fēng)險對項目的影響分析見下表。表16-1風(fēng)險影響評價表風(fēng)險因素名稱風(fēng)險程度說明重大較大一般較小微小市場風(fēng)險√一般但可以規(guī)避成本風(fēng)險√一般但可以規(guī)避預(yù)測風(fēng)險√較小但不可規(guī)避組織管理風(fēng)險√較大但可以規(guī)避核心人員流動風(fēng)險√一般但可以規(guī)避財務(wù)風(fēng)險√一般且可以規(guī)避16.2.2風(fēng)險規(guī)避措施1、市場風(fēng)險企業(yè)應(yīng)在建立生產(chǎn)環(huán)節(jié)規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化的同時，考慮以下幾點：（1）及時了解競爭對手的情況，競爭對手的市場策略會對自方有多大的沖擊與影響。及時有效地收集競爭情報，分析競爭對手的每一步行動，可以讓企業(yè)對整個市場運營帷幄在心，預(yù)先制定應(yīng)對策略，從而有效避免競爭對手忽然采取惡意競爭手段而給自己的帶來的損失。（2）應(yīng)重視科技在本項目中的應(yīng)用，不斷加大對新型再生鋁產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)研發(fā)投入，提高節(jié)能減排效果，提高我國有色金屬行業(yè)生產(chǎn)競爭能力。同時，還應(yīng)利用國內(nèi)的人力資源成本和其它配套資源的成本優(yōu)勢創(chuàng)造產(chǎn)品的價格優(yōu)勢，由于生產(chǎn)企業(yè)在國內(nèi)的研發(fā)成本、管理成本和制造成本相對較低，因而項目方應(yīng)加大自身科技優(yōu)勢，一方面拉大與國內(nèi)競爭對手的技術(shù)差距，縮小與國際先進企業(yè)的技術(shù)劣勢，增強產(chǎn)品的國內(nèi)外競爭力；另一方面，技術(shù)含量的提高可以獲得產(chǎn)品的規(guī)模優(yōu)勢，進一步縮減企業(yè)的生產(chǎn)成本，使企業(yè)獲得更好的競爭優(yōu)勢。此外，項目方還不斷改進售前、售中、售后服務(wù)體系，不斷服務(wù)模式和服務(wù)內(nèi)容，做到對用戶的長期跟蹤服務(wù)，保障系統(tǒng)平穩(wěn)高效運行，通過提升服務(wù)的附加值來滿足用戶深層次的需求。2、成本風(fēng)險項目方應(yīng)采取靈活的采購策略，配合其它有效手段化解原材料上漲帶來的成本風(fēng)險，另外，能源方面，盡管本項目的消耗已處于全國同行業(yè)較低水平，項目方仍應(yīng)強化目標(biāo)成本管理，采用新的節(jié)能措施和技術(shù)，降低能源消耗，降低生產(chǎn)成本。（1）材料費用的日?？刂栖囬g施工員和技術(shù)檢查員要監(jiān)督按工藝要求進行操作。車間設(shè)備員要按工藝規(guī)程規(guī)定的要求監(jiān)督設(shè)備維修和使用情況，不合要求不能開工生產(chǎn)。供應(yīng)部門材料員要按規(guī)定的品種、規(guī)格、材質(zhì)實行限額發(fā)料，監(jiān)督領(lǐng)料、補料、退料等制度的執(zhí)行。生產(chǎn)調(diào)度人員要控制生產(chǎn)批量，合理下料，合理投料，監(jiān)督期量標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行。車間材料費的日?？刂疲话阌绍囬g材料核算員負責(zé)，要經(jīng)常收集材料，分析對比，追蹤原因，并會同有關(guān)部門和人員提出改進措施。（2）工資費用的日常控制主要是車間勞資員對生產(chǎn)現(xiàn)場的工時定額、出勤率、工時利用率、勞動組織的調(diào)整、獎金、津貼等的監(jiān)督和控制。此外，生產(chǎn)調(diào)度人員要監(jiān)督車間內(nèi)部作業(yè)計劃的合理安排，要合理投產(chǎn)、合理派工、控制窩工、停工、加班、加點等。車間勞資員（或定額員）對上述有關(guān)指標(biāo)負責(zé)控制和核算，分析偏差，尋找原因。（3）間接費用的日常控制車間經(jīng)費、企業(yè)管理費的項目很多，發(fā)生的情況各異。有定額的按定額控制，沒有定額的按各項費用預(yù)算進行控制，如采用費用開支手冊、企業(yè)內(nèi)費用券（又叫本票、企業(yè)內(nèi)流通券）等形式來實行控制。各個部門、車間、班組分別由有關(guān)人員負責(zé)控制和監(jiān)督，并提出改進意見。及時糾正偏差。針對成本差異發(fā)生的原因，查明責(zé)任者，分別情況，分別輕重緩急，提出改進措施，加以貫徹執(zhí)行。對于重大差異項目的糾正，公司采用下列程序：（4）提出課題從各種成本超支的原因中提出降低成本的課題。這些課題首先應(yīng)當(dāng)是那些成本降低潛力大、各方關(guān)心、可能實行的項目。提出課題的要求，包括課題的目的、內(nèi)容、理由、根據(jù)和預(yù)期達到的經(jīng)濟效益。（5）討論和決策課題選定以后，應(yīng)發(fā)動有關(guān)部門和人員進行廣泛的研究和討論。對重大課題，可能要提出多種解決方案，然后進行各種方案的對比分析，從中選出最優(yōu)方案。確定方案實施的方法步驟及負責(zé)執(zhí)行的部門和人員。（6）貫徹執(zhí)行確定的方案在執(zhí)行過程中也要及時加以監(jiān)督檢查。方案實現(xiàn)以后，還要檢查方案實現(xiàn)后的經(jīng)濟效益，衡量是否達到了預(yù)期的目標(biāo)。與定貨方結(jié)成同盟求得價格上的便利；與市場營銷部密切合作，得到最新最可靠的市場反饋信息，使公司對成本做出合理的調(diào)整，以及最后的計劃擬訂。3、組織管理風(fēng)險建立健全現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)，確定合理的組織架構(gòu)和人員配備制度，建立健全公司監(jiān)督體系，把組織管理風(fēng)險消除在構(gòu)建過程中。4、人員流動風(fēng)險企業(yè)應(yīng)將人性化的價值理念與商業(yè)化運作相結(jié)合，建立完善激勵機制。以共同的價值觀念的指導(dǎo)團隊前進。5、財務(wù)風(fēng)險要規(guī)避財務(wù)風(fēng)險中的資金回收風(fēng)險，必須做好資金來源、資金占用、資金分配和資金回收的測算和平衡，以保證資金的安全性、效益性和流動性。應(yīng)收賬款回收控制風(fēng)險可以通過以下方法加以規(guī)避：一是利用“五C”系統(tǒng)對客戶進行科學(xué)評估，對不同的客戶給予不同的信用期間、信用額度，制定合理的資信等級和信用政策；二是在現(xiàn)銷和賒銷之間權(quán)衡，當(dāng)賒銷所增加的贏利超過所增加的成本時，才應(yīng)當(dāng)實施應(yīng)收賬款賒銷；三是定期編制賬齡分析表，確定合理的應(yīng)收賬款比例，對應(yīng)收賬款回收情況進行監(jiān)督，對壞賬損失事先做好準(zhǔn)備；四是針對不同的客戶、不同的階段采取不同的收賬政策，既要保證賬款的有效收回，又要注意避免傷及客戶關(guān)系，同時，制定收賬政策時要考慮收賬費用與壞賬損失的大小。

第十七章社會穩(wěn)定性評價17.1風(fēng)險研究內(nèi)容根據(jù)本項目的實際情況，建設(shè)單位重點圍繞擬建項目建設(shè)實施的合法性、合理性、可行性和可控性，結(jié)合建設(shè)方案，深入開展以下風(fēng)險研究內(nèi)容：1、擬建項目的合法性。包括與國家和當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策的符合性，與土地利用總體規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、專項規(guī)劃以及控制性詳細規(guī)劃的符合性等。2、擬建項目所在地周邊的自然環(huán)境和社會環(huán)境狀況，以及項目實施可能對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會的影響。包括對當(dāng)?shù)乜傮w發(fā)展規(guī)劃、關(guān)聯(lián)行業(yè)發(fā)展、就業(yè)的影響等，包括擬建項目占用地方資源（土地、能源、交通、污染物排放指標(biāo)、自然和生態(tài)環(huán)境等）帶來的影響等。3、群眾、利益相關(guān)者對擬建項目的訴求，包括對項目規(guī)劃、環(huán)境影響評價、公眾參與的情況及意見反饋情況等。4、擬建項目所在地政府及其有關(guān)部門的態(tài)度，包括項目所在地各級政府在規(guī)劃選址、生活設(shè)施建設(shè)的臨時應(yīng)急方案、道路臨時通行、污染物排放等方面對擬建項目的支持態(tài)度等。5、同類項目曾引發(fā)的社會穩(wěn)定風(fēng)險。調(diào)查同類項目曾經(jīng)引發(fā)的社會穩(wěn)定風(fēng)險原因、后果和處置措施等。17.2風(fēng)險因素分析社會穩(wěn)定風(fēng)險分析主要包括擬建的項目在選址、規(guī)劃、礦產(chǎn)資源配置、土地征收（征用）、房屋拆遷、環(huán)境影響及施工等階段可能出現(xiàn)的社會穩(wěn)定突出問題和應(yīng)對處置預(yù)案。具體包括以下方面：1、項目在規(guī)劃選址、規(guī)劃調(diào)整時可能引發(fā)的社會穩(wěn)定突出問題。包括項目建設(shè)規(guī)劃選址的科學(xué)性、合理性，規(guī)劃方案調(diào)整的必要性及對群眾可能帶來的不利影響等。2、項目實施前涉及土地征收（征用）中可能引發(fā)的社會穩(wěn)定突出問題。包括征地補償價格、征地政策、征地程序和補償款發(fā)放等。3、項目實施前涉及可能引發(fā)的社會穩(wěn)定問題。包括資源轉(zhuǎn)化涉及的資源配置、環(huán)境污染、地上建筑物拆除、拆遷安置情況等。4、項目開工及建設(shè)中可能引發(fā)的社會穩(wěn)定突出問題。包括招投標(biāo)環(huán)節(jié)、安全文明施工、工程質(zhì)量和勞資糾紛等。5、項目建設(shè)后期可能引發(fā)的社會穩(wěn)定突出問題。包括就業(yè)、社會保障、集體資產(chǎn)處置等。6、項目其他涉及群眾利益可能引發(fā)的社會穩(wěn)定突出問題。表17-1可研報告風(fēng)險分析篇章中的主要風(fēng)險因素一覽表序號風(fēng)險因素發(fā)生階段1對項目建設(shè)是否符合國家及地方規(guī)劃提出質(zhì)疑項目在規(guī)劃選址、規(guī)劃調(diào)整時可能引發(fā)的社會穩(wěn)定突出問題2對項目是否有完善的報審手續(xù)提出質(zhì)疑3選址是否合理4建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容是否合理5工程土方外運對周邊環(huán)境的影響項目開工及建設(shè)中可能引發(fā)的社會穩(wěn)定突出問題6施工作業(yè)對周邊重要設(shè)施及建筑物的影響7項目建設(shè)對周邊現(xiàn)有種植的影響8噪音影響是否有應(yīng)對措施9項目相關(guān)各個職能部門之間協(xié)調(diào)溝通是否順暢有效10建設(shè)運營資金是否有保障11資金使用是否合理監(jiān)管12施工作業(yè)對周邊居民的影響13對開發(fā)商能否有效監(jiān)管以保證工程質(zhì)量和項目用途14項目能否為周邊居民提供就業(yè)就會項目建設(shè)后期可能引發(fā)的社會穩(wěn)定突出問題15類似項目的風(fēng)險事件放大項目其他涉及群眾利益可能引發(fā)的社會穩(wěn)定突出問題16個別事件的影響放大17.3風(fēng)險防范和化解措施結(jié)合上述的主要風(fēng)險因素分析，提出合理可行的風(fēng)險防范和化解措施，力求將風(fēng)險發(fā)生概率和影響程度降到最低，保證項目的順利實施。1、項目相關(guān)各個職能部門之間協(xié)調(diào)溝通是否順暢有效的風(fēng)險防范和化解措施（1）組建由區(qū)政府牽頭，成立項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強各個單位之間的溝通，及時解決工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題。（2）經(jīng)常性召開各個部門之間的研討會，及時了解各個單位的意見和建議。（3）各個部門維持好之間的工作和業(yè)務(wù)對接，保障項目建設(shè)的順利進行。責(zé)任主體：項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組防范責(zé)任：防范各個部門之間產(chǎn)生溝通不暢風(fēng)險控制節(jié)點：各個部門就項目建設(shè)出現(xiàn)意見分歧實施時間：項目各個階段具體要求：加強溝通和協(xié)作，保障項目建設(shè)順利實施。2、建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容是否合理遭質(zhì)疑的風(fēng)險防范和化解措施（1）施工前對項目的建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容進行公示；（2）在建設(shè)場址周圍懸掛項目建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容信息表；（3）嚴格控制項目建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容，保證項目的建設(shè)性質(zhì)。責(zé)任主體：項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組防范責(zé)任：控制項目建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容，使群眾對項目的建設(shè)信息充分知情風(fēng)險控制節(jié)點：部分群眾產(chǎn)生質(zhì)疑實施時間：項目決策和實施階段具體要求：嚴格控制建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容，及時了解群眾反應(yīng)，對質(zhì)疑及時解釋化解。3、施工作業(yè)對周邊重要設(shè)施及建筑物影響的風(fēng)險防范和化解措施（1）在工程施工前，充分做好工程周邊建筑物資料搜集統(tǒng)計工作，并對離工程開挖邊線較近的年代比較久遠的建筑物做好安全鑒定工作，并對建筑物的現(xiàn)狀做好拍照記錄，避免開挖過程中基坑變形對建筑物影響，從而產(chǎn)生糾紛。（2）選擇有相應(yīng)資質(zhì)的單位做好變形監(jiān)測方案，在基坑施工過程中緊跟開挖施工順序，按國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)測要求做好基坑周邊建筑物位移、變形等監(jiān)測，為科學(xué)施工提供指導(dǎo)。（3）對于離基坑邊線較近的供水管，應(yīng)充分掌握閥門位置，發(fā)現(xiàn)險情及時關(guān)閉閥門，確保安全。對于周圍化糞池部位，應(yīng)重點做好防護，嚴禁支護結(jié)構(gòu)破壞化糞池。責(zé)任主體：項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組防范責(zé)任：打消群眾和區(qū)域業(yè)主對項目可能影響周邊重要設(shè)施及建筑物產(chǎn)生影響的疑慮。風(fēng)險控制節(jié)點：質(zhì)疑信息的傳播、舉報實施時間：項目建設(shè)的前期準(zhǔn)備階段和施工階段具體要求：及時了解群眾反應(yīng)，對質(zhì)疑及時解釋化解。4、個別事件的影響放大的風(fēng)險防范和化解措施（1）與區(qū)域主要媒體加強溝通交流，引導(dǎo)媒體輿論的正面導(dǎo)向。（2）個別事件發(fā)生后，與媒體及時溝通，盡量消除不利影響。（3）個別人對項目產(chǎn)生不滿時，及時組織人員進行說服勸解。責(zé)任主體：項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組防范責(zé)任：防止重大負面信息公開風(fēng)險控制節(jié)點：群眾舉報實施時間：項目整個階段具體要求：積極了解群眾訴求，對質(zhì)疑及時解釋化解。5、噪音影響是否有應(yīng)對措施的風(fēng)險防范和化解措施（1）在項目實施前做好環(huán)境影響評價專項報告。（2）盡量避開過早、午休等敏感時間施工，保障沿線居民一個比較舒適安靜的休息環(huán)境。（3）在施工期間做好充分的隔音和除噪聲措施，能符合國家相關(guān)隔音和除噪的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，同時加強與周邊群眾的溝通協(xié)調(diào)，爭取廣大市民和企業(yè)單位的理解和支持。責(zé)任主體：項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組防范責(zé)任：防范施工對項目周邊群眾產(chǎn)生過分的影響風(fēng)險控制節(jié)點：部分群眾反應(yīng)項目施工噪聲影響正常生活實施時間：項目實施階段具體要求：制定施工期間的噪聲控制制度，將施工期的噪聲影響降至最低，保障群眾生活和休息。6、施工作業(yè)對周邊居民影響的風(fēng)險防范和化解措施（1）搭設(shè)必要的臨時過道，施工時盡量少占用或不占用人行過道。（2）就項目建設(shè)的意義進行積極的正面宣傳，取得群眾的諒解。（3）盡量縮短施工期限，減少影響時間。（4）水、電等管網(wǎng)進行建設(shè)時采取必要的備用和臨時措施，盡量不影響市民生活。責(zé)任主體：項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組防范責(zé)任：防止群眾的不滿和上訪風(fēng)險控制節(jié)點：群眾之間出現(xiàn)不滿信息的傳播、討論實施時間：實施階段具體要求：及時了解項目對群眾出行和安全的影響，對質(zhì)疑和不滿及時解釋化解，采取必要的措施保障市民正常生產(chǎn)生活。7、對開發(fā)商能否有效監(jiān)管以保證工程質(zhì)量和項目用途的風(fēng)險防范和化解措施（1）對開發(fā)商的選擇要嚴格把關(guān)，選擇信譽良好，實力雄厚的開發(fā)商。在同等條件下具有同類工程開發(fā)施工經(jīng)驗的開發(fā)商優(yōu)先，以應(yīng)對開發(fā)建設(shè)中各類不可預(yù)見的突發(fā)事件的妥善處置，減少矛盾，加快工程建設(shè)進度。（2）與開發(fā)商簽訂詳細的權(quán)利與義務(wù)相關(guān)合同。（3）對工程質(zhì)量進行嚴格的要求和控制。責(zé)任主體：項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組；防范責(zé)任：對開發(fā)商進行核選，控制項目質(zhì)量和建成后的用途；風(fēng)險控制節(jié)點：項目監(jiān)理單位對項目施工質(zhì)量提出質(zhì)疑、部分群眾對項目的用途產(chǎn)生質(zhì)疑和不滿；實施時間：項目實施和運營階段。8、工程土方外運對周邊環(huán)境影響的風(fēng)險防范和化解措施（1）渣土、垃圾運輸過程中嚴格按照審批路線和時間運輸，并用帆布覆蓋，廢止拋灑和揚塵。（2）對運輸車輛經(jīng)過的地方，如發(fā)現(xiàn)部分拋灑垃圾，及時組織人員進行清理。責(zé)任主體：項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組；防范責(zé)任：防止違章渣土清運對環(huán)境造成污染；風(fēng)險控制節(jié)點：部分群眾反應(yīng)渣土清運影響環(huán)境和正常生活；實施時間：項目實施階段；具體要求：制定施工期間的渣土清運規(guī)章制度，對項目的渣土清運工作進行管理監(jiān)督，及時制止違章清運對市民生活環(huán)境的污染，并及時治理已經(jīng)產(chǎn)生的污染。9、資金使用是否合理監(jiān)管的風(fēng)險防范和化解措施（1）本項目在資金使用上，嚴格按照項目建設(shè)計劃，堅決執(zhí)行資金跟隨項目走的原則，不搞計劃外工程項目。（2）在資金管理上嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定，實行專人管理、專戶儲存、專帳核算，嚴格財經(jīng)紀律，加強對項目資金的監(jiān)管力度，按項目計劃和施工進度投放資金，確保資金的專款專用。（3）嚴格按照國家招投標(biāo)法規(guī)定，認真組織項目各環(huán)節(jié)招投標(biāo)工作，做到大額資金使用的公開透明。（4）做好相關(guān)項目資金的監(jiān)管包括：專項賬戶監(jiān)管、農(nóng)民工工資發(fā)放監(jiān)管，有效避免此類群體事件。責(zé)任主體：項目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組；防范責(zé)任：監(jiān)管賬戶，防止資金使用不當(dāng)；風(fēng)險控制節(jié)點：群眾負面信息傳播、舉報；實施時間：項目實施階段；具體要求：及時了解群眾反應(yīng)，對質(zhì)疑及時解釋化解。17.4社會風(fēng)險分析結(jié)論綜合以上判斷方法，本項目為多數(shù)群眾理解支持，少部分人對項目有意見，通過有效工作可防范和化解矛盾，風(fēng)險等級為低風(fēng)險。

第十八章結(jié)論與建議18.1結(jié)論1、本項目立足于項目所在地的區(qū)位優(yōu)勢和項目承辦單位的技術(shù)優(yōu)勢，通過充分合理利用水電資源、原材料資源、人力資源等，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，形成較大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)群，必將對項目所在地經(jīng)濟的發(fā)展起到推進作用。2、本項目是鋁渣及再生鋁深精加工項目，該項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，項目的建設(shè)可有效提升區(qū)域經(jīng)濟競爭力，促進地方經(jīng)濟發(fā)展。3、本項目市場前景廣闊，經(jīng)濟效益顯著，抗風(fēng)險能力較強，項目建成后可解決40人的就業(yè)問題，經(jīng)濟效益和社會效益均較好，項目可行。4、經(jīng)分析，本項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為58.70%，高于行業(yè)基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率10%；稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)ic=10%時）6889.80萬元，稅后投資回收期為3.13年（含建設(shè)期），總投資收益率為111.82%，正常年生產(chǎn)能力盈虧平衡點為45.24%，項目各項指標(biāo)均較好，在財務(wù)上是可行的。綜上所述，本項目可行，建議業(yè)主盡快實施本項目，爭取早日投資建設(shè)，以便盡快發(fā)揮效益。18.2建議1、建設(shè)資金是否按時足額到位是該項目如期建設(shè)的前提，因此，除資金籌措方案中提及的籌資措施外，還要有備用的籌資渠道，以保證項目順利建設(shè)投產(chǎn)。2、在生產(chǎn)過程中，產(chǎn)品性能、質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到產(chǎn)品在市場中的份額，建議建設(shè)單位與國內(nèi)外科研單位與大專院校建立良好的合作關(guān)系，嚴把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)。3、該項目具有良好的經(jīng)濟、社會及環(huán)保效益，建設(shè)內(nèi)容符合國家產(chǎn)業(yè)政策，建議項目申報后，能盡快批復(fù)立項，盡早建設(shè)、盡早受益。附表1、項目總投資估算表2、流動資金估算表3、項目總投資使用計劃與資金籌措表4、固定資產(chǎn)折舊表5、項目可變成本估算表6、年總成本費用表7、營業(yè)收入，營業(yè)稅金及附加值營業(yè)稅估算表8、利潤分配表9、項目投資現(xiàn)金流量表10、項目資本金現(xiàn)金流量表

附表1總投資估算表單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費

（含裝修工程）設(shè)備

購置費安裝

工程費其他

費用合計比例（%）1工程費用1140.00400.005.000.001545.0081.63%1.1主體工程1000.00400.005.000.001405.0074.23%1.1.1生產(chǎn)車間700.00400.005.001105.0058.38%1.1.2辦公樓180.000.00180.009.51%1.1.3宿舍樓120.000.00120.006.34%1.2公建配套工程140.00140.007.40%1.2.1供電電訊及機修工程10.0010.000.53%1.2.2給排水系統(tǒng)10.0010.000.53%1.2.3消防系統(tǒng)10.0010.000.53%1.2.4供氣及空氣調(diào)節(jié)10.0010.000.53%1.2.5道路及堆場50.0050.002.64%1.2.6綠化及圍墻50.0050.002.64%2工程建設(shè)其他費用0.00317.26317.2616.76%2.1土地使用權(quán)200.00200.0010.57%2.2可研報告編制費5.005.000.26%2.3環(huán)境影響評價費5.005.000.26%2.4建設(shè)單位管理費23.1823.181.22%2.5勘察、規(guī)劃、設(shè)計費30.9030.901.63%2.6監(jiān)理費23.1823.181.22%2.7招標(biāo)費5.005.000.26%2.8職工培訓(xùn)費5.005.000.26%2.8聯(lián)合運轉(zhuǎn)費10.0010.000.50%2.8前期開辦費10.0010.000.53%3預(yù)備費0.000.000.0030.4330.431.61%3.1基本預(yù)備費30.4330.431.61%3.2漲價預(yù)備費0.000.000.00%4建設(shè)投資合計1140.00400.005.00347.691892.69100.00%5建設(shè)期利息0.000.006鋪底流動資金107.31107.317項目總投資2000.002000.00PAGE附表2流動資金估算表單位：萬元序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)

次數(shù)計算期12345678910111流動資產(chǎn)0.0031445.1039501.3839501.3839501.3839501.3839501.3839501.3839501.3839501.3839501.381.1應(yīng)收帳款9040.005368.446759.186759.186759.186759.186759.186759.186759.186759.186759.181.2存貨0.0025939.3332576.5332576.5332576.5332576.5332576.5332576.5332576.5332576.5332576.531.2.1原材料0.0015300.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.00外購原材料9040.0015300.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.0019125.00包裝材料30120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.2燃料動力30120.00131.11218.51218.51218.51218.51218.51218.51218.51218.51218.511.2.3在產(chǎn)品30120.005253.116615.516615.516615.516615.516615.516615.516615.516615.516615.511.2.4產(chǎn)成品30120.005255.116617.516617.516617.516617.516617.516617.516617.516617.516617.511.3現(xiàn)金30120.00137.33165.67165.67165.67165.67165.67165.67165.67165.67165.671.4預(yù)付賬款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002流動負債0.0015431.1119343.5119343.5119343.5119343.5119343.5119343.5119343.5119343.5119343.512.1應(yīng)付帳款30120.0015431.1119343.5119343.5119343.5119343.5119343.5119343.5119343.5119343.5119343.512.2預(yù)收賬款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003流動資金(1-2)0.0016013.9920157.8720157.8720157.8720157.8720157.8720157.8720157.8720157.8720157.874流動資金本年增加額0.0016013.994143.880.000.000.000.000.000.000.000.00附表3項目總投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元序號合計123人民幣外幣小計人民幣外幣小計人民幣外幣小計人民幣外幣小計1總投資2000.000.002000.006696.890.006696.891243.160.001243.160.000.000.001.1建設(shè)投資1892.690.001892.691892.690.001892.690.000.000.000.000.000.001.2建設(shè)期利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3流動資金107.310.00107.314804.200.004804.201243.160.001243.160.000.000.002資金籌措2000.000.002000.006696.890.006696.891243.160.001243.160.000.000.002.1項目資本金2000.000.002000.006696.890.006696.891243.160.001243.160.000.000.002.1.1用于建設(shè)投資1892.690.001892.691892.690.001892.690.000.000.000.000.000.002.1.2用于建設(shè)期利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.3用于流動資金107.310.00107.314804.200.004804.201243.160.001243.160.000.000.002.2債務(wù)資金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.1用于建設(shè)投資0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00債券0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.2用于建設(shè)期利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.00債券0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3.3用于流動資金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.00債券0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3其他資金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00附表4項目可變成本費用表單位:萬元序號項目單位單價萬元年耗量增值稅率進項稅(萬元)建設(shè)期生產(chǎn)期1234567891011生產(chǎn)負荷0%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1原料13005.00.061200.076500.076500.076500.076500.076500.076500.076500.076500.076500.01.1A00鋁錠、鋁渣、廢鋁噸1.455000017%12325.00.058000.072500.072500.072500.072500.072500.072500.072500.072500.072500.01.2硅噸0.401000017%680.00.03200.04000.04000.04000.04000.04000.04000.04000.04000.04000.02動力340.70.01573.272622.12622.12622.12622.12622.12622.12622.12622.12622.12.1電萬kwh1.00220.013%28.60.0132.00220.00220.00220.00220.00220.00220.00220.00220.00220.002.2柴油噸0.604000.013%312.00.01440.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002.3水噸2.001.06013%0.11.272.122.122.122.122.122.122.122.122.123總可變成本費用13345.70.062773.379122.179122.179122.179122.179122.179122.179122.179122.179122.1附表5固定資產(chǎn)折舊費估算表單位：萬元序號項目合計計算期12345678910111房屋、建筑物原值1140.001140.001140.001140.001140.001140.001140.001140.001140.001140.001140.00當(dāng)期折舊費54.1554.1554.1554.1554.1554.1554.1554.1554.1554.15凈值1085.85977.55923.40869.25815.10760.95706.80652.65598.50544.352機器設(shè)備原值405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.00當(dāng)前折舊費38.4838.4838.4838.4838.4838.4838.4838.4838.4838.48凈值366.52328.04289.56251.08212.60174.12135.6497.1658.6820.203其他原值147.69147.69147.69147.69147.69147.69147.69147.69147.69147.69147.69當(dāng)前折舊費14.7714.7714.7714.7714.7714.7714.7714.7714.7714.77凈值132.92118.15103.3888.6173.8459.0744.3029.5314.76-0.014無形資產(chǎn)原值200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00當(dāng)前折舊費4.004.004.004.004.004.004.004.004.004.00凈值196.00192.00188.00184.00180.00176.00172.00168.00164.00160.005合計原值1892.69752.691892.691892.691892.691892.691892.691892.691892.691892.691892.69當(dāng)前折舊攤銷費111.40111.40111.40111.40111.40111.40111.40111.40111.40111.40凈值1585.291423.741316.341208.941101.54994.14886.74779.34671.94564.54表6總成本費用估算表單位：萬元序號項目合計計算期12345678910111原材料749700.000.0061200.076500.076500.076500.076500.076500.076500.076500.076500.076500.02燃料動力25172.20.001573.32622.12622.12622.12622.12622.12622.12622.12622.12622.13工資及福利2400.00.00240.0240.0240.0240.0240.0240.0240.0240.0240.0240.04其他費用240.00.0024.024.024.024.024.024.024.024.024.024.05銷售推廣費用16660.00.001360.01700.01700.01700.01700.01700.01700.01700.01700.01700.06管理費用240.00.0024.024.024.024.024.024.024.024.024.024.07經(jīng)營成本794412.20.0064421.381110.181110.181110.181110.181110.181110.181110.181110.181110.18折舊費1074.00.00107.4107.4107.4107.4107.4107.4107.4107.4107.4107.49攤銷費40.00.004.04.04.04.04.04.04.04.04.04.010總成本費用合計795526.20.0064532.781221.581221.581221.581221.581221.581221.581221.581221.581221.5其中：可變成本774872.20.0062773.379122.179122.179122.179122.179122.179122.179122.179122.179122.1固定成本20654.00.001759.42099.42099.42099.42099.42099.42099.42099.42099.42099.4表7營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目合計計算期12345678910111營業(yè)收入（不含稅）833000.000.0068000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.002營業(yè)稅金與附加1618.990.00426.31132.52132.52132.52132.52132.52132.52132.52132.52132.522.1城市建設(shè)維護稅944.380.00248.6877.3077.3077.3077.3077.3077.3077.3077.3077.302.2教育費附加404.750.00106.5833.1333.1333.1333.1333.1333.1333.1333.1333.132.3地方教育費附加269.860.0071.0522.0922.0922.0922.0922.0922.0922.0922.0922.093增值稅13491.280.003552.581104.301104.301104.301104.301104.301104.301104.301104.301104.303.1銷項稅額141610.000.0011560.0014450.0014450.0014450.0014450.0014450.0014450.0014450.0014450.0014450.003.2進項稅額128118.720.008007.4213345.7013345.7013345.7013345.7013345.7013345.7013345.7013345.7013345.70表8利潤與利潤分配表單位：萬元序號項目合計計算期12345678910111營業(yè)收入834000.000.0069000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.002營業(yè)稅金及附加1618.990.00426.31132.52132.52132.52132.52132.52132.52132.52132.52132.523增值稅13491.280.003552.581104.301104.301104.301104.301104.301104.301104.301104.301104.304消費稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005總成本費用795526.200.0064532.7081221.5081221.5081221.5081221.5081221.5081221.5081221.5081221.5081221.506補貼收入0.007利潤總額23363.530.00488.412541.682541.682541.682541.682541.682541.682541.682541.682541.688彌補以前年度虧損0.009應(yīng)納稅所得額23363.530.00488.412541.682541.682541.682541.682541.682541.682541.682541.682541.689所得稅5840.880.00122.10635.42635.42635.42635.42635.42635.42635.42635.42635.4210凈利潤17522.650.00366.311906.261906.261906.261906.261906.261906.261906.261906.261906.2611期初未分配利潤0.0012可供分配的利潤17522.650.00366.311906.261906.261906.261906.261906.261906.261906.261906.261906.26提取法定盈余公積金1752.300.0036.63190.63190.63190.63190.63190.63190.63190.63190.63190.6313累積盈余公積金7610.2436.63227.26417.89417.89608.52799.15989.781180.411371.041561.6714可供投資者分配的利潤15770.350.00329.681715.631715.631715.631715.631715.631715.631715.631715.631715.6315應(yīng)付優(yōu)先股股利16提取任意盈余公積金17應(yīng)付普通股股利

15770.350.00329.681715.631715.631715.631715.631715.631715.631715.631715.631715.6317各投資方利潤分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00其中：18未分配利潤

15770.350.00329.681715.631715.631715.631715.631715.631715.631715.631715.631715.63累計末分配利潤0.00329.682045.313760.945476.577192.208907.8310623.4612339.0914054.7215770.3519息稅前利潤

（利潤總額+利息支出）23363.530.00488.412541.682541.682541.682541.682541.682541.682541.682541.682541.6820息稅折舊攤銷前利潤

（息稅前利潤+折舊+攤銷）24477.530.00599.812653.082653.082653.082653.082653.082653.082653.082653.082653.08附表9項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目合計計算期12345678910111現(xiàn)金流入833000.000.0068000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.001.1營業(yè)收入833000.000.0068000.0085000.0085000.0085000.0085000.0085000.008500