內(nèi)部審計與管理制度第一章總則第一條為了加強企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督和管理，規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部運作，提高企業(yè)經(jīng)營效益，特訂立本《內(nèi)部審計與管理制度》（以下簡稱“本制度”）。第二條本制度適用于本企業(yè)全體員工，包含各級職員、管理人員、中層領(lǐng)導(dǎo)和高級管理人員等。第三條內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部對各項管理活動的評估、檢查和監(jiān)控的緊要手段，通過內(nèi)部審計，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)問題、矯正錯誤，及時改進(jìn)管理，保證企業(yè)的穩(wěn)定運行。第二章內(nèi)部審計的目標(biāo)與原則第四條內(nèi)部審計目標(biāo)1.提高企業(yè)經(jīng)營效益內(nèi)部審計通過查明問題，優(yōu)化企業(yè)資源配置，提高生產(chǎn)效率，降低本錢，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。2.風(fēng)險掌控與防備通過內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)并掌控可能存在的風(fēng)險，防備企業(yè)損失，確保企業(yè)資產(chǎn)安全。3.合規(guī)管理內(nèi)部審計幫忙企業(yè)遵守各類法律法規(guī)、政策規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度，保證企業(yè)的合規(guī)運營，降低法律風(fēng)險。第五條內(nèi)部審計原則1.獨立性原則內(nèi)部審計部門獨立于被審計對象，行使獨立的職能，不受其他部門干擾，確保內(nèi)部審計的客觀公正性。2.全面性原則內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)全面涵蓋企業(yè)各項管理活動，包含財務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)運營管理等各個方面。3.保密性原則內(nèi)部審計應(yīng)對審計過程、結(jié)果和相關(guān)信息進(jìn)行保密，確保審計信息不泄露，防止不必需的影響。4.及時性原則內(nèi)部審計應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，并及時向相關(guān)部門報告，以便采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。第三章內(nèi)部審計的組織與職責(zé)第六條內(nèi)部審計組織1.內(nèi)部審計部門本企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)執(zhí)行內(nèi)部審計的相關(guān)工作，由專業(yè)審計人員構(gòu)成。2.內(nèi)部審計委員會內(nèi)部審計委員會由本企業(yè)高層管理人員構(gòu)成，負(fù)責(zé)訂立內(nèi)部審計的策略、計劃和政策，對內(nèi)部審計工作進(jìn)行監(jiān)督和引導(dǎo)。第七條內(nèi)部審計職責(zé)1.審計計劃負(fù)責(zé)訂立年度內(nèi)部審計計劃，依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定審計重點和范圍。2.審計執(zhí)行依據(jù)審計計劃，組織內(nèi)部審計人員進(jìn)行審計工作，包含核對企業(yè)內(nèi)部流程是否合規(guī)、檢查內(nèi)部掌控的有效性、評估業(yè)務(wù)風(fēng)險等。3.審計報告編制審計報告，向內(nèi)部審計委員會和相關(guān)部門提出審計看法和建議，追蹤整改進(jìn)展情況，確保問題得到及時解決。4.資產(chǎn)保護(hù)和風(fēng)險管理對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)和風(fēng)險掌控，通過審計發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險問題。5.培訓(xùn)與協(xié)調(diào)組織內(nèi)部審計人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其審計專業(yè)本領(lǐng)和素養(yǎng)，協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門搭配完成審計工作。第四章內(nèi)部審計的程序與要求第八條內(nèi)部審計程序1.規(guī)劃階段訂立內(nèi)部審計計劃，明確審計目標(biāo)、范圍和時間布置，并進(jìn)行必需的前期準(zhǔn)備工作。2.實施階段執(zhí)行審計計劃，手記相關(guān)數(shù)據(jù)和證據(jù)，進(jìn)行邏輯推理和分析，并提出審計看法和建議。3.報告階段編制審計報告，通報審計結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題，并提出整改措施和建議。4.跟蹤階段對審計報告中提出的問題進(jìn)行跟蹤，督促相關(guān)部門及時采取措施進(jìn)行整改，并追蹤整改進(jìn)展情況。第九條內(nèi)部審計要求1.內(nèi)部掌控審計要求企業(yè)建立健全的內(nèi)部掌控制度，規(guī)范各項管理活動的操作和流程，確保企業(yè)的合規(guī)性和風(fēng)險掌控。2.風(fēng)險評估進(jìn)行風(fēng)險評估，明確重點風(fēng)險點，為審計工作供應(yīng)緊要依據(jù)。3.合規(guī)審計內(nèi)部審計要求對企業(yè)的合規(guī)運營進(jìn)行審計，保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。4.目標(biāo)管理審計要求對企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行審計，評估企業(yè)經(jīng)營情形和效益，提出改進(jìn)措施和建議。5.連續(xù)改進(jìn)內(nèi)部審計提倡連續(xù)改進(jìn)，通過審計發(fā)現(xiàn)問題、提出建議并跟蹤整改情況，推動企業(yè)管理水平的不絕提高。第五章法律責(zé)任與違紀(jì)處理第十條法律責(zé)任對違反本內(nèi)部審計與管理制度的員工，依據(jù)情節(jié)輕重，將依法追究相應(yīng)的法律責(zé)任。第十一條違紀(jì)處理對內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或違反內(nèi)部規(guī)章制度的行為，將依照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，包含批判教育、警告、記過、降職甚至辭退等。第十二條違規(guī)舉報鼓舞員工發(fā)現(xiàn)問題、揭發(fā)違規(guī)行為，對于供應(yīng)真實可靠的舉報線索，將予以相應(yīng)的嘉獎和保護(hù)。第六章附則第十三條