PAGE398大型船舶投資可行性論證風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)則1適用范圍本管理文件適用于造價(jià)在3000萬元人民幣或等值3000萬元人民幣以上的新建大型船舶。此類船舶建造需上報(bào)中國交建審批。2風(fēng)險(xiǎn)描述2.1投資風(fēng)險(xiǎn)：(1)因可行性分析考慮不全面或采用方式不正確，導(dǎo)致數(shù)據(jù)分析測算不準(zhǔn)確；(2)由于建造成本上升等原因，船舶實(shí)際建造價(jià)格高于中國交建批復(fù)金額。3相關(guān)制度、規(guī)范、細(xì)則文件名稱中國交通建設(shè)股份有限公司工程船舶及施工設(shè)備購置管理辦法總則2.購置審批權(quán)限及范圍3.機(jī)構(gòu)與職責(zé)4.規(guī)劃、計(jì)劃及審批程序5.監(jiān)控與執(zhí)行管理6.風(fēng)險(xiǎn)控制7.附則

4業(yè)務(wù)流程4.1大型船舶投資可行性論證工作流程圖5風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)描述及操作規(guī)程風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)描述、主責(zé)部門及防控操作規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述主責(zé)部門操作規(guī)程立項(xiàng)船舶設(shè)計(jì)技術(shù)論證等失誤造成投資收益損失。船機(jī)部、技術(shù)中心組織相關(guān)專家召開專題會(huì)議討論可行性分析對市場形勢分析不全面，或經(jīng)濟(jì)測算中存在失誤，項(xiàng)目可行性分析不當(dāng)，造成投資決策失誤、投資損失。船機(jī)部可行性研究應(yīng)當(dāng)全面、客觀、及時(shí)可靠。(1)認(rèn)真甄別選型，確保方案最優(yōu)化。(2)充分了解市場發(fā)展形勢，行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的現(xiàn)有設(shè)備情況及設(shè)備更新計(jì)劃。(3)了解國家相關(guān)政策，合理確定項(xiàng)目資金來源。(4)經(jīng)濟(jì)測算嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，確保結(jié)果的準(zhǔn)確性。船舶建造后評價(jià)船舶實(shí)際建造金額超出批復(fù)，新造船舶運(yùn)轉(zhuǎn)指標(biāo)不佳，設(shè)備收益率低于可行報(bào)告預(yù)測值。船機(jī)部要求建造部門、使用單位組織相關(guān)專家召開專題會(huì)議討論，提供報(bào)告6風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警6.1預(yù)警等級按照大型船舶投資可行性論證風(fēng)險(xiǎn)對公司的影響程度的高低把風(fēng)險(xiǎn)分為紅色、橙色、黃色、藍(lán)色四個(gè)預(yù)警等級，其中藍(lán)色等級表示對外投資處于相對安全情形，紅色、橙色、黃色三個(gè)預(yù)警等級按下列情形發(fā)布相應(yīng)警示：序號預(yù)警指標(biāo)橙色預(yù)警指標(biāo)值1投資內(nèi)部收益率低于可行性報(bào)告預(yù)測值6個(gè)百分點(diǎn)低于可行性報(bào)告預(yù)測值4個(gè)百分點(diǎn)低于可行性報(bào)告預(yù)測值2個(gè)百分點(diǎn)6.2預(yù)警報(bào)告預(yù)警等級報(bào)告人報(bào)告時(shí)間報(bào)告內(nèi)容報(bào)告路線紅色預(yù)警船機(jī)部情況發(fā)生或獲取信息的2小時(shí)內(nèi)。問題發(fā)生的原因、既成的事實(shí)或可能會(huì)發(fā)生的事實(shí)、可預(yù)見的經(jīng)濟(jì)損失。向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(辦公室)報(bào)告，由其向董事會(huì)報(bào)告。橙色預(yù)警情況發(fā)生或獲取信息的2小時(shí)內(nèi)。向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(辦公室)報(bào)告，由其視情況向董事會(huì)報(bào)告。黃色預(yù)警情況發(fā)生或獲取信息的一個(gè)工作日內(nèi)；每次問題處理完畢后，在一周內(nèi)。向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(辦公室)報(bào)告。6.3預(yù)警反應(yīng)(1)出現(xiàn)預(yù)警后，報(bào)告人啟動(dòng)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案。(2)船機(jī)部及時(shí)對預(yù)警信息分析整理，并出具預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)初步調(diào)查報(bào)告。(3)在初步調(diào)查過程中，發(fā)現(xiàn)新情況需上升預(yù)警等級的，與相關(guān)部門建議，啟動(dòng)相應(yīng)預(yù)警應(yīng)急預(yù)案，并及時(shí)進(jìn)行報(bào)告。(4)相關(guān)調(diào)查、評估或檢查完成后，船機(jī)部出具預(yù)警處理報(bào)告，進(jìn)入相關(guān)處理環(huán)節(jié)。預(yù)警處理報(bào)告應(yīng)包含預(yù)警信息出現(xiàn)的成因、相關(guān)調(diào)查、評估或檢查的過程、發(fā)現(xiàn)的問題、處理措施、處理結(jié)果、對本次預(yù)警有效性的評價(jià)等內(nèi)容。6.4預(yù)警后期處置及日常管理(1)投資風(fēng)險(xiǎn)或其預(yù)警中暴露出來的問題，及時(shí)處理，及時(shí)總結(jié)，避免可控風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生，減少不可控風(fēng)險(xiǎn)的損失。(2)對出現(xiàn)紅色、橙色、黃色預(yù)警所列示的各種情況有意隱瞞或拖延上報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于整個(gè)大型船舶投資可行性論證管理的全過程。同時(shí)建立連接上下級、各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。(4)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評價(jià)，以便對新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評估。7監(jiān)督檢查7.1監(jiān)督檢查主體(1)公司審計(jì)部。依據(jù)公司授權(quán)和部門職能描述，對公司大型船舶投資可行性論證進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；(2)公司金融部。對公司的大型船舶投資可行性論證進(jìn)行金融監(jiān)督。7.2檢查監(jiān)督方式按公司規(guī)定的檢查權(quán)限定期或不定期進(jìn)行檢查。7.3監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容(1)大型船舶投資可行性論證業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置及人員配備情況。重點(diǎn)檢查崗位設(shè)置是否科學(xué)、合理、是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象，以及人員配備是否合理；(2)大型船舶投資可行性論證業(yè)務(wù)審批制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查批準(zhǔn)手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批等違反規(guī)定的行為；(3)大型船舶投資可行性論證業(yè)務(wù)的決策情況。重點(diǎn)檢查決策過程是否符合規(guī)定的程序；(4)大型船舶投資可行性論證可行報(bào)告準(zhǔn)確性和全面性。重點(diǎn)檢查市場分析及經(jīng)濟(jì)論證的是否準(zhǔn)確；(5)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和預(yù)警反應(yīng)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查重大風(fēng)險(xiǎn)的識別、報(bào)告、評估和反映情況。7.4監(jiān)督檢查結(jié)果處理(1)對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的大型船舶投資可行性論證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控中的薄