盤(pán)活財(cái)政存量資金管理辦法

一、總則

1.1為提高財(cái)政資金使用效益，加強(qiáng)財(cái)政存量資金管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

1.2本辦法適用于各級(jí)財(cái)政部門(mén)管理的財(cái)政存量資金，包括預(yù)算結(jié)余、專戶存款、暫存款等。

1.3財(cái)政存量資金管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督；

（2）規(guī)范操作，確保資金安全；

（3）注重效益，提高資金使用效率；

（4）分類管理，實(shí)行差異化政策。

二、資金盤(pán)活

2.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行清理、核實(shí)，掌握資金底數(shù)。

2.2財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)資金性質(zhì)、來(lái)源、用途等因素，制定具體的盤(pán)活方案。

2.3盤(pán)活財(cái)政存量資金可采取以下措施：

（1）調(diào)整預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)化支出方向；

（2）加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)、跨領(lǐng)域整合；

（3）開(kāi)展政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目，引導(dǎo)社會(huì)資本參與；

（4）通過(guò)政府投資基金、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等方式，提高資金使用效益。

三、資金使用

3.1財(cái)政存量資金使用應(yīng)符合國(guó)家政策導(dǎo)向，優(yōu)先保障民生、重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

3.2財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照盤(pán)活方案，及時(shí)將資金分配到具體項(xiàng)目或領(lǐng)域。

3.3資金使用單位應(yīng)按照規(guī)定用途使用資金，確保資金安全、合規(guī)。

3.4財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政存量資金使用的監(jiān)督和檢查，確保資金發(fā)揮預(yù)期效益。

四、績(jī)效評(píng)價(jià)

4.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立健全財(cái)政存量資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)盤(pán)活和使用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

4.2績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（1）資金盤(pán)活效果；

（2）資金使用效益；

（3）政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況；

（4）資金管理水平。

4.3財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，調(diào)整盤(pán)活方案和資金使用方向，不斷提高資金使用效益。

五、責(zé)任追究

5.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政存量資金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工，確保工作落實(shí)。

5.2對(duì)違反本辦法規(guī)定，造成財(cái)政資金損失、浪費(fèi)的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

5.3財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立健全財(cái)政存量資金管理信息公開(kāi)制度，接受社會(huì)監(jiān)督。

六、附則

6.1本辦法自發(fā)布之日起施行。

6.2本辦法由財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。

6.3各級(jí)財(cái)政部門(mén)可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際情況，制定具體實(shí)施細(xì)則。

七、資金監(jiān)督

7.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立健全財(cái)政存量資金監(jiān)督機(jī)制，對(duì)資金的盤(pán)活、使用過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)控。

7.2監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于：

（1）資金盤(pán)活計(jì)劃的制定與執(zhí)行情況；

（2）資金分配的及時(shí)性和合理性；

（3）資金使用過(guò)程中的合規(guī)性和效益性；

（4）相關(guān)政策措施的落實(shí)情況。

7.3財(cái)政部門(mén)應(yīng)通過(guò)審計(jì)、檢查等方式，定期對(duì)財(cái)政存量資金管理情況進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。

八、風(fēng)險(xiǎn)管理

8.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)制定財(cái)政存量資金風(fēng)險(xiǎn)管理策略，識(shí)別和控制資金管理過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。

8.2風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括：

（1）制定應(yīng)急預(yù)案，防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)；

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，降低資金集中風(fēng)險(xiǎn)；

（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)；

（4）定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

九、信息報(bào)告

9.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立財(cái)政存量資金信息報(bào)告制度，及時(shí)向上級(jí)財(cái)政部門(mén)和同級(jí)政府報(bào)告資金盤(pán)活、使用和績(jī)效情況。

9.2信息報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（1）財(cái)政存量資金的總量、結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況；

（2）資金盤(pán)活措施及成效；

（3）資金使用的主要方向和效益；

（4）存在的問(wèn)題及整改措施。

十、政策宣傳和培訓(xùn)

10.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)政存量資金管理政策的宣傳和解釋，提高各部門(mén)和資金使用單位對(duì)政策的理解和認(rèn)同。

10.2財(cái)政部門(mén)應(yīng)定期組織財(cái)政存量資金管理培訓(xùn)，提升管理人員的業(yè)務(wù)能力和水平。

10.3鼓勵(lì)各部門(mén)和資金使用單位之間開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)交流，相互學(xué)習(xí)，共同提高財(cái)政資金使用效益。

十一、激勵(lì)機(jī)制

11.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立激勵(lì)機(jī)制，對(duì)在財(cái)政存量資金管理中表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

11.2激勵(lì)機(jī)制應(yīng)與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤，鼓勵(lì)創(chuàng)新和優(yōu)化財(cái)政資金管理方式。

11.3對(duì)于盤(pán)活財(cái)政存量資金效果顯著的單位，可適當(dāng)給予財(cái)政資金安排上的優(yōu)先支持。

十二、協(xié)調(diào)機(jī)制

12.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立跨部門(mén)的財(cái)政存量資金協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)作。

12.2協(xié)調(diào)機(jī)制的主要職責(zé)是：

（1）解決資金管理中的跨部門(mén)問(wèn)題；

（2）推動(dòng)資金統(tǒng)籌使用和優(yōu)化配置；

（3）協(xié)調(diào)政策制定和實(shí)施，確保政策的連貫性和一致性。

十三、資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控

13.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立財(cái)政存量資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)掌握資金流向和使用情況。

13.2動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：

（1）自動(dòng)收集和匯總財(cái)政存量資金數(shù)據(jù)；

（2）對(duì)異常資金流動(dòng)進(jìn)行預(yù)警；

（3）提供數(shù)據(jù)分析支持，為決策提供依據(jù)；

（4）支持多維度查詢和報(bào)告生成。

14、資金優(yōu)化配置

14.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，合理調(diào)整財(cái)政存量資金的配置。

14.2資金優(yōu)化配置應(yīng)考慮以下因素：

（1）重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的資金需求；

（2）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和效益；

（3）預(yù)算執(zhí)行情況；

（4）區(qū)域和行業(yè)發(fā)展的均衡性。

15、資金調(diào)整機(jī)制

15.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立財(cái)政存量資金調(diào)整機(jī)制，根據(jù)資金使用效益和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資金分配和使用方向。

15.2資金調(diào)整應(yīng)遵循以下原則：

（1）優(yōu)先保障民生和重點(diǎn)支出；

（2）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益；

（3）確保資金安全，防止資金閑置和浪費(fèi)；

（4）公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。

十六、資金保障措施

16.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)制定財(cái)政存量資金保障措施，確保資金合理、高效使用。

16.2保障措施包括：

（1）完善預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算約束；

（2）加強(qiáng)資金監(jiān)管，防止資金挪用；

（3）建立健全資金使用跟蹤問(wèn)效制度；

（4）優(yōu)化資金撥付流程，提高資金使用效率。

十七、法律責(zé)任

17.1違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，并對(duì)相關(guān)單位或個(gè)人依法給予處分：

（1）未按規(guī)定盤(pán)活財(cái)政存量資金的；

（2）未按規(guī)定使用財(cái)政存量資金的；

（3）未履行資金監(jiān)管職責(zé)，導(dǎo)致資金損失或浪費(fèi)的；

（4）其他違反本辦法的行為。

17.2對(duì)涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

十八、公眾參與

18.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立健全公眾參與機(jī)制，鼓勵(lì)社會(huì)各界參與財(cái)政存量資金管理監(jiān)督。

18.2公眾參與方式包括：

（1）公開(kāi)征求意見(jiàn)，聽(tīng)取社會(huì)各界對(duì)財(cái)政存量資金管理政策的建議；

（2）開(kāi)展財(cái)政存量資金管理滿意度調(diào)查；

（3）邀請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)參與財(cái)政存量資金管理績(jī)效評(píng)價(jià)；

（4）通過(guò)政府網(wǎng)站、媒體等渠道，及時(shí)公開(kāi)財(cái)政存量資金管理相關(guān)信息。

十九、信息化建設(shè)

19.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)政存量資金管理的信息化建設(shè)，提高管理效率和水平。

19.2信息化建設(shè)應(yīng)包括：

（1）建立財(cái)政存量資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集中管理；

（2）推進(jìn)電子政務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金申報(bào)、審批、監(jiān)管等環(huán)節(jié)的網(wǎng)絡(luò)化、智能化；

（3）加強(qiáng)信息安全保障，確保資金管理數(shù)據(jù)的安全性和完整性；

（4）開(kāi)展信息化培訓(xùn)，提升管理人員的信息技術(shù)應(yīng)用能力。

二十、監(jiān)督評(píng)估

20.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立健全財(cái)政存量資金監(jiān)督評(píng)估制度，定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行評(píng)估。

20.2監(jiān)督評(píng)估內(nèi)容包括：

（1）政策執(zhí)行情況；

（2）資金使用效益；

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理效果；

（4）信息化建設(shè)進(jìn)展。

20.3監(jiān)督評(píng)估結(jié)果作為財(cái)政存量資金管理績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，用于指導(dǎo)資金管理工作的改進(jìn)和調(diào)整。

二十一、持續(xù)改進(jìn)

21.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)持續(xù)關(guān)注財(cái)政存量資金管理的國(guó)際國(guó)內(nèi)發(fā)展趨勢(shì)，吸收借鑒先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。

21.2財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)監(jiān)督評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和完善財(cái)政存量資金管理政策，推動(dòng)管理水平的持續(xù)提升。

21.3鼓勵(lì)創(chuàng)新管理方式，探索建立符合國(guó)情的財(cái)政存量資金管理模式。

二十二、外部協(xié)作

22.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門(mén)、同級(jí)政府部門(mén)以及社會(huì)各界的溝通協(xié)作，共同推動(dòng)財(cái)政存量資金管理工作。

22.2外部協(xié)作內(nèi)容包括：

（1）政策制定和實(shí)施過(guò)程中的信息共享；

（2）聯(lián)合開(kāi)展財(cái)政存量資金管理培訓(xùn)和宣傳工作；

（3）協(xié)同推進(jìn)財(cái)政存量資金監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)工作；

（4）共同研究解決財(cái)政存量資金管理中的重大問(wèn)題。

二十三、緊急情況處理

23.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)制定緊急情況處理預(yù)案，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)政存量資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

23.2緊急情況處理預(yù)案應(yīng)包括：

（1）明確緊急情況定義和分類；

（2）制定應(yīng)急響應(yīng)程序和措施；

（3）指定應(yīng)急處理責(zé)任人；

（4）建立緊急情況報(bào)告和信息披露機(jī)制。

二十四、檔案管理

24.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立健全財(cái)政存量資金管理檔案管理制度，確保相關(guān)資料的安全、完整、準(zhǔn)確。

24.2檔案管理應(yīng)包括：

（1）明確檔案歸檔范圍和保管期限；

（2）規(guī)范檔案的收集、整理、歸檔、借閱等流程；

（3）加強(qiáng)電子檔案管理，確保電子檔案與紙質(zhì)檔案的一致性；

（4）定期對(duì)檔案管理情況進(jìn)行檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

二十五、信息公開(kāi)

25.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照政府信息公開(kāi)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地公開(kāi)財(cái)政存量資金管理相關(guān)信息。

25.2信息公開(kāi)內(nèi)容包括：

（1）財(cái)政存量資金的總量、結(jié)構(gòu)、使用方向及成效；

（2）資金盤(pán)活、使用和監(jiān)督管理的具體措施；

（3）財(cái)政存量資金管理的政策文件、工作規(guī)程和操作指南；

（4）財(cái)政存量資金管理的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及整改情況。

二十六、責(zé)任落實(shí)

26.1財(cái)政部門(mén)應(yīng)明確各級(jí)管理人員和資金使用單位的責(zé)任，確保財(cái)政存量資金管理措施落到實(shí)處。

26.2責(zé)任落實(shí)應(yīng)包括：

（1）建立健全責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)管理不善、使用不當(dāng)?shù)男袨檫M(jìn)行責(zé)任追究；

（2）強(qiáng)化內(nèi)部考核，將財(cái)政存量資金管理成效與單位和個(gè)人績(jī)效掛鉤；

（3）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問(wèn)題；

（4）提高管理人員和資金使用單位的責(zé)任意識(shí)和執(zhí)行力。

二十七、總結(jié)

27.