總賬管理子系統(tǒng)第4

章案例導(dǎo)入汪剛制作第4章2公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置陽光公司財務(wù)部門由賬套主管陳明帶領(lǐng)財務(wù)部相關(guān)崗位人員進(jìn)行ERP-U8軟件總賬系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理。

1.部分財務(wù)會計制度規(guī)定收付款憑證必須出納簽字；所有憑證必須審核簽字；出納每月必須進(jìn)行一次銀行對賬；

2.2015年01月01日科目余額表(見教材）

3.2015年01月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

(1)2日，銷售部王麗購買了800元的禮品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。(2)3日，財務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金6500元，作為備用金，現(xiàn)金支票號XJ001。

(3)5日，收到興華集團(tuán)投資資金50000美元，匯率1:6.25，轉(zhuǎn)賬支票號ZZW001?！咐龑?dǎo)入汪剛制作第4章3公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置信息化應(yīng)用目標(biāo)：（1）核算中提供嚴(yán)密的制單控制，保證制單的正確性。制單時提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制；制單時提供查看科目最新余額功能，加強(qiáng)對資金的管理，自動計算借貸方差額等。（2）實(shí)現(xiàn)更加細(xì)致的權(quán)限控制，如：部門輔助核算的制單、查詢權(quán)限；憑證類別制單、查詢權(quán)限；客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目、個人的制單、查詢權(quán)限；憑證制單的金額權(quán)限等。（3）實(shí)現(xiàn)明細(xì)賬、總賬、憑證、原始單據(jù)聯(lián)查功能，提供查詢賬簿功能，并可查詢包含未記賬憑證的各種賬表。（4）利用出納管理平臺，加強(qiáng)出納對現(xiàn)金銀行存款的管理。提供現(xiàn)金盤點(diǎn)與銀行對賬功能。（5）自動完成月末分?jǐn)?、計提、對?yīng)轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能可滿足各類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬需要。（6）可以進(jìn)行試算平衡、對賬、結(jié)賬、自動生成月末工作報告。汪剛制作第4章目錄

4.1總賬管理子系統(tǒng)概述

4.2總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末處理4總賬系統(tǒng)初始設(shè)置憑證管理出納管理賬簿管理輔助核算管理月末處理

4.1.1總賬管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

第4章汪剛制作

4.1.2總賬管理子系統(tǒng)應(yīng)用流程

汪剛制作第4章6

4.1.3總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系

汪剛制作第4章7汪剛制作第4章目錄

4.1總賬管理子系統(tǒng)概述

4.2總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末處理8總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置

1．憑證頁簽⑴制單控制制單序時控制支票控制赤字控制可以使用應(yīng)收受控科目⑵憑證控制現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目自動填補(bǔ)憑證斷號憑證錄入時結(jié)算方式及票據(jù)號必錄⑶憑證編號方式汪剛制作第4章9總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置賬簿頁簽

用來設(shè)置各種賬簿的輸出方式和打印要求等。3.憑證打印合并憑證顯示、打印打印憑證頁腳姓名4.預(yù)算控制

根據(jù)預(yù)算管理系統(tǒng)或財務(wù)分析系統(tǒng)設(shè)置的預(yù)算數(shù)對業(yè)務(wù)發(fā)生進(jìn)行

控制汪剛制作第4章10總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置5.權(quán)限頁簽制單權(quán)限控制到科目制單權(quán)限控制到憑證類別操作員進(jìn)行金額權(quán)限控制憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證必須經(jīng)由主管會計簽字允許修改、作廢他人填制的憑證可查詢他人憑證6.

會計日歷頁簽7．其他頁簽汪剛制作第4章11總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置汪剛制作第4章12例題

設(shè)置總賬控制參數(shù)。操作路徑：總賬→設(shè)置→選項(xiàng)

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容期初數(shù)據(jù)：期初余額和和累計發(fā)生額年初建賬（1月建賬）年初余額=期初余額年中建賬（2~12月建賬）年初余額≠期初余額年初余額=期初余額+(-)1月到建賬月份前的累計發(fā)生額

5月初+(-)1月~4月的累計發(fā)生額汪剛制作第4章13

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

2.錄入期初數(shù)據(jù)錄入形式：無輔助核算科目期初余額錄入有輔助核算科目期初余額錄入注意事項(xiàng)：末級科目的余額可以直接輸入。非末級科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級科目數(shù)據(jù)逐級向上匯總而得?？颇坑袛?shù)量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息?？颇坑休o助核算時，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發(fā)生額可以直接輸入。紅字余額輸負(fù)數(shù)。3.進(jìn)行試算平衡汪剛制作第4章14汪剛制作第4章15例題

輸入“庫存現(xiàn)金”科目的期初余額。操作路徑：總賬→設(shè)置→期初余額

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

汪剛制作第4章16例題

輸入“應(yīng)收賬款”科目的期初數(shù)據(jù)。

操作路徑：總賬→設(shè)置→期初余額

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

汪剛制作第4章17例題

進(jìn)行期初余額的試算平衡。

操作路徑：總賬→設(shè)置→期初余額

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

汪剛制作第4章目錄

4.1總賬管理子系統(tǒng)概述

4.2總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末處理18汪剛制作第4章19

4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

出納管理憑證管理賬簿查詢4.3.1憑證管理010203040506070809010203040506070809填制憑證常用憑證憑證匯總憑證查詢修改憑證刪除憑證憑證復(fù)核憑證記賬沖銷憑證

1填制憑證

汪剛制作第4章21表頭憑證類別：選擇輸入憑證編號：按憑證類別按月自動順序編號憑證日期：默認(rèn)登錄系統(tǒng)時的業(yè)務(wù)日期附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)表體摘要：每個記錄行都要有摘要、不能為空直接輸入或選擇常用摘要會計科目：必須選擇末級科目可輸入科目編碼、名稱、助記碼；也可選擇輸入若科目為銀行、外幣、數(shù)量、輔助核算科目，則需輸入相應(yīng)其他信息金額：保持借貸平衡紅字金額輸入負(fù)數(shù)

4.3.1憑證管理

汪剛制作第4章22例題

填制一張普通憑證。操作路徑：總賬→憑證→填制憑證

汪剛制作第4章23例題

填制一張帶輔助核算信息的憑證。

借：銀行存款??工行存款(100201)468000

貸：應(yīng)收賬款(1122)（客戶：華宏公司）

468000操作路徑：總賬→憑證→填制憑證

4.3.1憑證管理

無痕跡修改未審核憑證：直接修改（區(qū)別輔助核算信息和其他信息的修改）已審核憑證：取消審核，再修改已記賬憑證：取消記賬（ctrl+H)、取消審核，再修改本月已結(jié)賬：取消結(jié)賬（ctrl+shift+F6)、取消記賬、取消審核，再修改有痕跡修改已記賬憑證：紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法本月已結(jié)賬：本月修改：取消結(jié)賬，紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法下月修改：紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法汪剛制作第4章24

2修改憑證

3刪除憑證

條件：未審核憑證步驟：作廢憑證整理憑證汪剛制作第4章25

4憑證復(fù)核

汪剛制作第4章26出納簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會計科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后主管簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“憑證必須由主管簽字”審核憑證（必須）所有憑證必須審核后才能記賬。審核人與制單人不能是同一人。憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除。憑證既可以單張審核，也可以成批審核。如果設(shè)置了憑證審核明細(xì)權(quán)限的話，審核憑證還會受到明細(xì)權(quán)限的制約。更換操作員出納簽字汪剛制作第4章27例題以賬套主管“陳明”的身份審核“收0001”號憑證。操作路徑：總賬→憑證→審核憑證

4憑證復(fù)核

5憑證記賬汪剛制作第4章28前提期初余額試算平衡憑證已審核上月已經(jīng)結(jié)賬過程選擇記賬憑證系統(tǒng)自動檢驗(yàn)記賬憑證數(shù)據(jù)保護(hù)正式記賬次數(shù)每月多次汪剛制作第4章29例題對全部已審核憑證進(jìn)行記賬。操作路徑：總賬→憑證→記賬

5憑證記賬記賬記賬應(yīng)注意的事項(xiàng)：在第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。未審核憑證，不允許記賬。上月末結(jié)賬，則本月不允許記賬。取消記賬調(diào)出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”菜單操作：期末-對賬，ctrl+H取消記賬（恢復(fù)記賬）：恢復(fù)到最后一次記賬前狀態(tài)恢復(fù)到月初狀態(tài)（賬套主管）汪剛制作第4章305憑證記賬恢復(fù)記賬恢復(fù)記賬前狀態(tài)4.3.1憑證管理6．沖銷憑證對象：已記賬憑證方式：手工編制、系統(tǒng)自動編制7．憑證查詢豐富靈活的查詢條件聯(lián)查明細(xì)賬、輔助明細(xì)及原始單據(jù)8．憑證匯總9．設(shè)置常用憑證10．設(shè)置常用摘要11．設(shè)置明細(xì)權(quán)限汪剛制作第4章31

4.3.2出納管理

汪剛制作第4章32出納管理日記賬查詢登記支票簿銀行對賬

1出納簽字

汪剛制作第4章33前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會計科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目2日記賬及資金日報表的查詢打印汪剛制作第4章34銀行存款日記賬2現(xiàn)金日記賬1資金日報表32日記賬及資金日報表的查詢打印汪剛制作第4章35例題查詢庫存現(xiàn)金日記賬。操作路徑：總賬→出納→現(xiàn)金日記賬

3支票登記簿汪剛制作第4章36前提設(shè)置了銀行賬將結(jié)算方式設(shè)置為票據(jù)管理支票領(lǐng)用支票報銷4銀行對賬

⑴錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

⑵錄入銀行對賬單

⑶銀行對賬

⑷查詢打印余額調(diào)節(jié)表

⑸核銷銀行賬

⑹長期未達(dá)賬項(xiàng)審計汪剛制作第4章374銀行對賬汪剛制作第4章38例題錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)。操作路徑：總賬→出納→銀行對賬→銀行對賬期初錄入

4銀行對賬汪剛制作第4章39例題錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)。路徑：總賬→出納→銀行對賬→銀行對賬單4銀行對賬汪剛制作第4章40例題自動銀行對賬。操作路徑：總賬→出納→銀行對賬→銀行對賬4銀行對賬汪剛制作第4章41例題查看工行存款余額調(diào)節(jié)表。操作路徑：總賬→出納→銀行對賬→余額調(diào)節(jié)表查詢明細(xì)賬發(fā)生額余額表序時賬總賬日記賬多欄賬0102030405061.基本會計賬簿

4.3.3賬簿查詢

第4章汪剛制作個人核算

部門核算項(xiàng)目核算客戶和供應(yīng)商核算2.輔助核算賬簿

4.3.3賬簿查詢

4.3.3賬簿查詢

汪剛制作第4章44例題查詢部門收支分析。操作路徑：總賬→賬表→部門輔助賬→部門收支分析部門收支分析部門明細(xì)賬部門總賬汪剛制作第4章目錄

4.1總賬管理子系統(tǒng)概述

4.2總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末處理45

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理

汪剛制作第4章46123自動轉(zhuǎn)賬對賬及試算平衡期末結(jié)賬4.4.1自動轉(zhuǎn)賬汪剛制作第4章471、轉(zhuǎn)賬分類外部轉(zhuǎn)賬：其他子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞的憑證工資：工資費(fèi)用分配，相關(guān)費(fèi)用計提固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)增減變動、計提折舊應(yīng)收款管理：應(yīng)收款發(fā)生、收回、壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付款管理：應(yīng)付款發(fā)生、支付存貨核算：采購入庫、銷售出庫內(nèi)部轉(zhuǎn)賬（自動轉(zhuǎn)賬）：在總賬子系統(tǒng)內(nèi)部通過設(shè)置憑證模板自動生成的憑證費(fèi)用的分配、分?jǐn)偤陀嬏岫惤鸬挠嬎愠杀举M(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)4.4.1自動轉(zhuǎn)賬2.自動轉(zhuǎn)賬的步驟

（1）定義憑證模板

（2）生成記賬憑證3．自動轉(zhuǎn)賬應(yīng)注意的問題

（1）生成自動轉(zhuǎn)賬憑證前，先將相關(guān)憑證記賬

（2）注意生成自動轉(zhuǎn)賬憑證的順序

（3）生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核記賬4．自動轉(zhuǎn)賬的類型

（1）自定義轉(zhuǎn)賬

（2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

（3）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)

（4）對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)（5）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)汪剛制作第4章48（1）自定義轉(zhuǎn)賬含義：由用戶自己來利用自定義轉(zhuǎn)賬功能來定義憑證模板最靈活的自動轉(zhuǎn)賬定義內(nèi)容：憑證類別摘要會計科目金額來源公式汪剛制作第4章49汪剛制作第4章50例題定義自動轉(zhuǎn)賬憑證模板。

業(yè)務(wù)：按短期借款期末余額的0.2%計提短期借款利息借：財務(wù)費(fèi)用/利息支出(660301)QM(2001,月)*0.002

貸：應(yīng)付利息(2231) JG()操作路徑：總賬→期末→轉(zhuǎn)賬定義→自定義結(jié)轉(zhuǎn)（1）自定義轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬設(shè)置（2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法：全月加權(quán)平均法和計劃價法（售價法）全月加權(quán)平均法：設(shè)置：庫存商品科目（必須有數(shù)量核算）主營業(yè)務(wù)收入科目（必須有數(shù)量核算）主營業(yè)務(wù)成本科目憑證模板（自動定義）：借：主營業(yè)務(wù)成本

（庫存商品余額÷庫存商品數(shù)量）×銷量

貸：庫存商品

（庫存商品余額÷庫存商品數(shù)量）×銷量汪剛制作第4章51轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬設(shè)置（3）匯兌損