蘇州華興源創(chuàng)科技股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金112672.51147511.4287419.94交易性金融資產(chǎn)68630.1417064.13應(yīng)收票據(jù)395.891.205011.83應(yīng)收賬款108689.72117710.15112520.36預付款項1073.771784.931895.31其他應(yīng)收款877.551372.021695.06存貨49474.6052573.9862969.34其他流動資產(chǎn)1232.114305.1222812.93流動資產(chǎn)合計344044.46354209.20299671.05長期股權(quán)投資2545.652283.88617.37固定資產(chǎn)37437.7544436.20148401.91在建工程35385.8756185.73765.58無形資產(chǎn)26173.6724812.2823836.31商譽60149.0860149.0860149.08長期待攤費用370.11759.23877.93遞延所得稅資產(chǎn)2482.612679.663933.14其他非流動資產(chǎn)897.811265.09143.48非流動資產(chǎn)合計170974.91200502.88257039.82資產(chǎn)總計515019.36554712.07556710.86應(yīng)付票據(jù)7813.207164.633740.56應(yīng)付賬款55317.5753691.8856091.89應(yīng)付職工薪酬9934.8621352.958319.83應(yīng)交稅費3773.553735.921592.68其他應(yīng)付款708.241649.231223.70一年內(nèi)到期的非流動負債1257.271422.601822.96其他流動負債36.4179.60187.04流動負債合計82157.4293154.0277052.45應(yīng)付債券70689.0573760.5576862.56長期應(yīng)付款1500.001500.00長期負債合計76722.4977876.2480652.24遞延所得稅負債2860.972540.232547.37遞延收益-非流動負債104.691168.512917.48非流動負債合計79688.1481584.9886117.09負債合計161845.56174739.00163169.54實收資本(或股本)43938.6544059.1744198.47其他權(quán)益工具8355.948355.888355.80資本公積222667.94227332.15230737.12其中:庫存股2121.303003.71盈余公積8968.2012370.6113804.62未分配利潤69773.4290028.0999363.54其他綜合收益-530.34-51.5385.48歸屬于母公司所有者權(quán)益合計353173.80379973.07393541.32所有者權(quán)益合計353173.80379973.07393541.32負債與所有者權(quán)益總計515019.36554712.07556710.86蘇州華興源創(chuàng)科技股份有限公司，簡稱華興源創(chuàng)，所屬的行業(yè)是專用設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于江蘇省。2023年，華興源創(chuàng)的資產(chǎn)總計是556,710.86萬元，負債合計是163,169.54萬元，所有者權(quán)益合計是393,541.32萬元。圖1.1華興源創(chuàng)2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看華興源創(chuàng)的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是515,019.36萬元、554,712.07萬元、556,710.86萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為299,671.05萬元，包括87,419.94萬元的貨幣資金和62,969.34萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為257,039.82萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了148,401.91萬元。圖1.2華興源創(chuàng)2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，華興源創(chuàng)最近三年的負債總額分別是161,845.56萬元、174,739.00萬元、163,169.54萬元，其中，2023年的流動負債是77,052.45萬元，非流動負債是86,117.09萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年華興源創(chuàng)的所有者權(quán)益總額分別為353,173.80萬元、379,973.07萬元、393,541.32萬元，2023年的股本為44,198.47萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入202020.59231998.53186104.20營業(yè)收入202020.59231998.53186104.20營業(yè)總成本168038.23198322.28165256.77營業(yè)成本94865.76111172.3585632.49稅金及附加1236.221718.271622.41銷售費用16889.4522395.7218724.86管理費用19436.1023574.1619806.47財務(wù)費用329.76-2514.31-243.37資產(chǎn)減值損失-3181.41-3680.24-2082.77公允價值變動收益561.47326.92115.41投資收益743.59878.641915.46其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-269.38-178.41-325.00營業(yè)利潤31042.1833562.5024521.89營業(yè)外收入981.09281.77230.25營業(yè)外支出236.80573.04327.06利潤總額31786.4833271.2324425.09所得稅費用389.30167.28458.29凈利潤31397.1733103.9523966.80歸屬于母公司所有者的凈利潤31397.1733103.9523966.80其他綜合收益(損失)-230.17478.81137.01綜合收益總額31167.0033582.7624103.81歸屬于母公司所有者的綜合收益31167.0033582.7624103.812021~2023年華興源創(chuàng)的營業(yè)總收入分別為202,020.59萬元、231,998.53萬元、186,104.20萬元，營業(yè)總成本分別為168,038.23萬元、198,322.28萬元、165,256.77萬元，凈利潤分別為31,397.17萬元、33,103.95萬元、23,966.80萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為18,724.86萬元、19,806.47萬元和-243.37萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為24,521.89萬元、24,425.09萬元。圖1.3華興源創(chuàng)2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金199218.45237194.75215453.31收到的稅費返還6871.922432.578969.93收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金3598.815631.915217.60購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金118698.74131685.58123106.63支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金47781.8058625.6171715.98支付的各項稅費6139.0712643.298593.30支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金10575.4314377.7812475.80經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26494.1527926.9813749.13收回投資收到的現(xiàn)金260840.00321145.80208058.11取得投資收益收到的現(xiàn)金1012.971057.06257.03處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金24.23121.89495.96收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金833.241414.902750.77購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金31844.8436740.4150545.07投資支付的現(xiàn)金310975.01270799.80216032.56支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金5000.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-80109.4111199.44-55015.75吸收投資收到的現(xiàn)金80641.582383.962713.46吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金80641.582383.962713.46取得借款收到的現(xiàn)金13067.0411000.0014000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金10176.7613890.2714000.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金8185.999739.9013664.23支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1486.093750.532361.20籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量73859.78-13996.74-13311.97匯率變動對現(xiàn)金的影響-612.914114.63641.08現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額19631.6029244.31-53937.51期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額92048.34111679.94140924.24期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額111679.94140924.2486986.742023年，華興源創(chuàng)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為86,986.74萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是13,749.13萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-55,015.75萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-13,311.97萬元。圖1.4華興源創(chuàng)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5華興源創(chuàng)2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6華興源創(chuàng)2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7華興源創(chuàng)2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-60091.48-0.41交易性金融資產(chǎn)-17064.13-1.00應(yīng)收票據(jù)5010.634175.53應(yīng)收賬款-5189.79-0.04預付款項110.380.06其他應(yīng)收款323.040.24存貨10395.360.20其他流動資產(chǎn)18507.814.30流動資產(chǎn)合計-54538.15-0.15長期股權(quán)投資-1666.51-0.73固定資產(chǎn)103965.712.34在建工程-55420.15-0.99無形資產(chǎn)-975.97-0.04商譽長期待攤費用118.700.16遞延所得稅資產(chǎn)1253.480.47其他非流動資產(chǎn)-1121.61-0.89非流動資產(chǎn)合計56536.940.28資產(chǎn)總計1998.79應(yīng)付票據(jù)-3424.07-0.48應(yīng)付賬款2400.010.04應(yīng)付職工薪酬-13033.12-0.61應(yīng)交稅費-2143.24-0.57其他應(yīng)付款-425.53-0.26一年內(nèi)到期的非流動負債400.360.28其他流動負債107.441.35流動負債合計-16101.57-0.17應(yīng)付債券3102.010.04長期應(yīng)付款-1500.00-1.00長期負債合計2776.000.04遞延所得稅負債7.14遞延收益-非流動負債1748.971.50非流動負債合計4532.110.06負債合計-11569.46-0.07實收資本(或股本)139.30其他權(quán)益工具-0.08資本公積3404.970.01其中:庫存股882.410.42盈余公積1434.010.12未分配利潤9335.450.10其他綜合收益137.01-2.66歸屬于母公司所有者權(quán)益合計13568.250.04所有者權(quán)益合計13568.250.04負債與所有者權(quán)益總計1998.79從資產(chǎn)的角度對華興源創(chuàng)的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是556,710.86萬元，相比2022年變動了1,998.79萬元，變動了0.00。圖2.1華興源創(chuàng)2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，華興源創(chuàng)2023年流動資產(chǎn)合計為299,671.05萬元，相比2022年變動了-54,538.15萬元，變動了-0.15。貨幣資金為87,419.94萬元，相比2022年變動了-60,091.48萬元，變動了-0.41，存貨為62,969.34萬元，相比2022年變動了10,395.36萬元，變動了0.20。圖2.2華興源創(chuàng)2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為257,039.82萬元，相比2022年變動了56,536.94萬元，變動了0.28，其中的固定資產(chǎn)為148,401.91萬元，相比2022年變動了103,965.71萬元，變動了2.34。圖2.3華興源創(chuàng)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，華興源創(chuàng)2023年的負債總額為163,169.54萬元，相比2022年變動了-11,569.46萬元，變動了-0.07，其中，流動負債是77,052.45萬元，非流動負債是86,117.09萬元，相比2022年，分別變動了-16,101.57萬元和4,532.11萬元，變動比率分別是-0.17和0.06。所有者權(quán)益方面，2023年華興源創(chuàng)的所有者權(quán)益總額為393,541.32萬元，相比2022年變動了13,568.25萬元，變動了0.04；股本為44,198.47萬元，相比2022年變動了139.30萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金26.59%15.70%-10.89%-0.41%交易性金融資產(chǎn)3.08%0.00%-3.08%-1.00%應(yīng)收票據(jù)0.00%0.90%0.90%4160.53%應(yīng)收賬款21.22%20.21%-1.01%-0.05%預付款項0.32%0.34%0.02%0.06%其他應(yīng)收款0.25%0.30%0.06%0.23%存貨9.48%11.31%1.83%0.19%其他流動資產(chǎn)0.78%4.10%3.32%4.28%流動資產(chǎn)合計63.85%53.83%-10.03%-0.16%長期股權(quán)投資0.41%0.11%-0.30%-0.73%固定資產(chǎn)8.01%26.66%18.65%2.33%在建工程10.13%0.14%-9.99%-0.99%無形資產(chǎn)4.47%4.28%-0.19%-0.04%商譽10.84%10.80%-0.04%0.00%長期待攤費用0.14%0.16%0.02%0.15%遞延所得稅資產(chǎn)0.48%0.71%0.22%0.46%其他非流動資產(chǎn)0.23%0.03%-0.20%-0.89%非流動資產(chǎn)合計36.15%46.17%10.03%0.28%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付票據(jù)1.29%0.67%-0.62%-0.48%應(yīng)付賬款9.68%10.08%0.40%0.04%應(yīng)付職工薪酬3.85%1.49%-2.35%-0.61%應(yīng)交稅費0.67%0.29%-0.39%-0.58%其他應(yīng)付款0.30%0.22%-0.08%-0.26%一年內(nèi)到期的非流動負債0.26%0.33%0.07%0.28%其他流動負債0.01%0.03%0.02%1.34%流動負債合計16.79%13.84%-2.95%-0.18%應(yīng)付債券13.30%13.81%0.51%0.04%長期應(yīng)付款0.27%0.00%-0.27%-1.00%長期負債合計14.04%14.49%0.45%0.03%遞延所得稅負債0.46%0.46%0.00%0.00%遞延收益-非流動負債0.21%0.52%0.31%1.49%非流動負債合計14.71%15.47%0.76%0.05%負債合計31.50%29.31%-2.19%-0.07%實收資本(或股本)7.94%7.94%0.00%0.00%其他權(quán)益工具1.51%1.50%-0.01%0.00%資本公積40.98%41.45%0.46%0.01%其中:庫存股0.38%0.54%0.16%0.41%盈余公積2.23%2.48%0.25%0.11%未分配利潤16.23%17.85%1.62%0.10%其他綜合收益-0.01%0.02%0.02%-2.65%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計68.50%70.69%2.19%0.03%所有者權(quán)益合計68.50%70.69%2.19%0.03%負債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，華興源創(chuàng)的負債占總資產(chǎn)的比重為29.31%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為70.69%，其中，流動負債占據(jù)了13.84%，非流動負債占據(jù)了15.47%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，華興源創(chuàng)的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為53.83%，其中，貨幣資金占據(jù)了15.70%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為46.17%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了26.66%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入-45894.33-0.20營業(yè)收入-45894.33-0.20營業(yè)總成本-33065.51-0.17營業(yè)成本-25539.86-0.23稅金及附加-95.86-0.06銷售費用-3670.86-0.16管理費用-3767.69-0.16財務(wù)費用2270.94-0.90資產(chǎn)減值損失1597.47-0.43公允價值變動收益-211.51-0.65投資收益1036.821.18其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-146.590.82營業(yè)利潤-9040.61-0.27營業(yè)外收入-51.52-0.18營業(yè)外支出-245.98-0.43利潤總額-8846.14-0.27所得稅費用291.011.74凈利潤-9137.15-0.28歸屬于母公司所有者的凈利潤-9137.15-0.28其他綜合收益(損失)-341.80-0.71綜合收益總額-9478.95-0.28歸屬于母公司所有者的綜合收益-9478.95-0.28垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本85.48%88.80%3.31%0.04%營業(yè)成本47.92%46.01%-1.91%-0.04%稅金及附加0.74%0.87%0.13%0.18%銷售費用9.65%10.06%0.41%0.04%管理費用10.16%10.64%0.48%0.05%財務(wù)費用-1.08%-0.13%0.95%-0.88%資產(chǎn)減值損失-1.59%-1.12%0.47%-0.29%公允價值變動收益0.14%0.06%-0.08%-0.56%投資收益0.38%1.03%0.65%1.72%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.08%-0.17%-0.10%1.27%營業(yè)利潤14.47%13.18%-1.29%-0.09%營業(yè)外收入0.12%0.12%0.00%0.02%營業(yè)外支出0.25%0.18%-0.07%-0.29%利潤總額14.34%13.12%-1.22%-0.08%所得稅費用0.07%0.25%0.17%2.42%凈利潤14.27%12.88%-1.39%-0.10%歸屬于母公司所有者的凈利潤14.27%12.88%-1.39%-0.10%其他綜合收益(損失)0.21%0.07%-0.13%-0.64%綜合收益總額14.48%12.95%-1.52%-0.11%歸屬于母公司所有者的綜合收益14.48%12.95%-1.52%-0.11%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-21741.44-0.09收到的稅費返還6537.362.69收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-414.31-0.07購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-8578.95-0.07支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金13090.370.22支付的各項稅費-4049.99-0.32支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-1901.98-0.13經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-14177.85-0.51收回投資收到的現(xiàn)金-113087.69-0.35取得投資收益收到的現(xiàn)金-800.03-0.76處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金374.073.07收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1335.870.94購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金13804.660.38投資支付的現(xiàn)金-54767.24-0.20支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-5000.00-1.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-66215.19-5.91吸收投資收到的現(xiàn)金329.500.14吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金329.500.14取得借款收到的現(xiàn)金3000.000.27償還債務(wù)支付的現(xiàn)金109.730.01分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金3924.330.40支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-1389.33-0.37籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量684.77-0.05匯率變動對現(xiàn)金的影響-3473.55-0.84現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-83181.82-2.84期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額29244.300.26期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-53937.50-0.38垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金168.31%247.69%79.37%0.47%收到的稅費返還1.73%10.31%8.59%4.97%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4.00%6.00%2.00%0.50%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金93.44%141.52%48.08%0.51%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金41.60%82.44%40.84%0.98%支付的各項稅費8.97%9.88%0.91%0.10%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金10.20%14.34%4.14%0.41%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量19.82%15.81%-4.01%-0.20%收回投資收到的現(xiàn)金227.89%239.18%11.30%0.05%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.75%0.30%-0.45%-0.61%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.09%0.57%0.48%5.59%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1.00%3.16%2.16%2.15%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金26.07%58.11%32.04%1.23%投資支付的現(xiàn)金192.16%248.35%56.19%0.29%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3.55%0.00%-3.55%-1.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7.95%-63.25%-71.19%-8.96%吸收投資收到的現(xiàn)金1.69%3.12%1.43%0.84%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1.69%3.12%1.43%0.84%取得借款收到的現(xiàn)金7.81%16.09%8.29%1.06%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金9.86%16.09%6.24%0.63%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金6.91%15.71%8.80%1.27%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金2.66%2.71%0.05%0.02%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-9.93%-15.30%-5.37%0.54%匯率變動對現(xiàn)金的影響2.92%0.74%-2.18%-0.75%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額20.75%-62.01%-82.76%-3.99%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額79.25%162.01%82.76%1.04%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率4.674.083.93速動比率4.013.423.03保守速動比率4.003.413.01現(xiàn)金比率1.811.681.07營運資金與借款比160.26183.455.23營運資金(萬元)226017.60258715.60237286.20圖3.1華興源創(chuàng)2021~2023年流動比率圖圖3.2華興源創(chuàng)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)97.39-12.23-99.36經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比0.420.320.16現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)80.34-11.11-56.49平均資產(chǎn)負債率(%)23.8331.4630.40長期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負債率(%)29.7137.4635.85有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.120.180.18權(quán)益乘數(shù)1.311.461.44產(chǎn)權(quán)比率0.310.460.44權(quán)益與負債比3.202.182.29長期資本負債率(%)11.0018.0317.82長期負債與權(quán)益比0.120.220.22經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比0.250.170.08經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.630.340.16圖3.3華興源創(chuàng)2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)48.5748.7961.86應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.062.051.62應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)177.28178.10225.77存貨與收入比0.190.220.31存貨周轉(zhuǎn)率2.532.181.48存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)144.53167.52246.25應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率2.232.041.56營運資金周轉(zhuǎn)率0.900.890.77現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率0.850.790.98流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.700.660.57圖3.4華興源創(chuàng)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.585.671.93非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.331.250.81圖3.5華興源創(chuàng)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.460.430.33股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.600.630.48圖3.6華興源創(chuàng)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.090.080.06總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.070.060.04圖3.7華興源創(chuàng)2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)9.379.036.20息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.140.120.09投入資本回報率0.080.070.05長期資本收益率0.090.070.05投資收益率0.010.053.10圖3.8華興源創(chuàng)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.990.990.98營業(yè)毛利率0.530.520.54營業(yè)成本率0.470.480.46營業(yè)利潤率0.150.140.13營業(yè)凈利率0.160.140.13總營業(yè)成本率0.830.850.89銷售費用率0.080.100.10管理費用率0.100.100.11財務(wù)費用率-0.01銷售期間費用率0.180.190.21成本費用利潤率0.240.220.20息稅前營業(yè)利潤率0.160.130.13價格成本費用利潤率2.132.092.17圖3.9華興源創(chuàng)2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.840.840.57經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.130.120.07應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.490.490.62圖3.10華興源創(chuàng)2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~20