第9頁(yè)共9頁(yè)2024年中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度模版財(cái)務(wù)審批與管理制度一、采購(gòu)審批流程校長(zhǎng)或總務(wù)主任審批通過(guò)后，統(tǒng)一交由總務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)事宜。在采購(gòu)財(cái)產(chǎn)物資時(shí)，應(yīng)秉持質(zhì)量至上的原則，廣泛比較，擇優(yōu)采購(gòu)。二、財(cái)務(wù)收支審批制度（一）學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)在校長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)教育經(jīng)費(fèi)的申領(lǐng)、使用及管理。實(shí)行嚴(yán)格的“財(cái)務(wù)一支筆”審批制度。對(duì)于學(xué)校正常的人員經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)人事與會(huì)計(jì)部門(mén)共同審核；對(duì)于正常的公用經(jīng)費(fèi)支出，低于____元的部分由總務(wù)主任審批，____元至____元之間由行政副校長(zhǎng)審批（需總務(wù)主任審核），超過(guò)____元的部分則需校長(zhǎng)審批。對(duì)于重大的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)由學(xué)校行政會(huì)議集體研究并作出決定。（二）各處室的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用，必須依據(jù)年度工作計(jì)劃及經(jīng)費(fèi)預(yù)算，編制詳細(xì)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)告，并報(bào)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理需嚴(yán)格遵循《____加強(qiáng)教育專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理____》的相關(guān)規(guī)定。（三）因會(huì)議或公務(wù)出差需借款的人員，應(yīng)憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或處室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會(huì)議通知或申請(qǐng)報(bào)告，辦理借款手續(xù)。借款金額應(yīng)合理控制，出差返回后一周內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理結(jié)賬及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，嚴(yán)禁拖欠公款。若存在未結(jié)清或未報(bào)銷(xiāo)的借款，除特殊情況外，將不再批準(zhǔn)新的借款申請(qǐng)。（四）學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)禁擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。在收費(fèi)過(guò)程中，需嚴(yán)格遵守“一卡二公開(kāi)三統(tǒng)一”的規(guī)定，認(rèn)真填寫(xiě)收費(fèi)卡，明確收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，應(yīng)精心做好代辦費(fèi)的預(yù)算與結(jié)算工作，確保多還少補(bǔ)。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”和“銀行代辦制”的收費(fèi)管理方式，嚴(yán)禁除財(cái)務(wù)部門(mén)以外的任何處室、年段、班級(jí)、工會(huì)及個(gè)人進(jìn)行收費(fèi)活動(dòng)。學(xué)校相關(guān)人員收取的手續(xù)費(fèi)、回扣及勞務(wù)費(fèi)等，必須統(tǒng)一上交至學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)。（五）對(duì)于節(jié)假日的加班安排，應(yīng)由需要加班的處室提出申請(qǐng)，并填寫(xiě)加班申請(qǐng)表。該申請(qǐng)表需經(jīng)辦公室審核匯總后，在月底前報(bào)總務(wù)主任或校長(zhǎng)審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核發(fā)加班費(fèi)用。（六）為加強(qiáng)現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票及收費(fèi)票據(jù)的管理，需完善相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。在支取現(xiàn)金或領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須明確填寫(xiě)領(lǐng)用日期、用途及限額等信息。領(lǐng)取大宗現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)通知保衛(wèi)部門(mén)干部陪同；領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，需填寫(xiě)《領(lǐng)用支票申請(qǐng)單》，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)賬，暫時(shí)不使用的支票應(yīng)及時(shí)交回。若支票遺失，當(dāng)事人應(yīng)立即報(bào)告并負(fù)責(zé)登報(bào)聲明作廢；因此造成的經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人承擔(dān)。領(lǐng)用的收款票據(jù)需按照事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行管理和核銷(xiāo)；作廢的票據(jù)應(yīng)保持各聯(lián)完整，不得撕毀。若票據(jù)遺失，應(yīng)填寫(xiě)遺失票據(jù)連帶責(zé)任書(shū)并按相關(guān)規(guī)定處理。（七）對(duì)于學(xué)校購(gòu)置的各類(lèi)物資，若屬于政府采購(gòu)項(xiàng)目范圍，則需報(bào)市政府采購(gòu)辦實(shí)施采購(gòu)。對(duì)于固定資產(chǎn)的增加部分，由總保管人員填寫(xiě)固定資產(chǎn)增加憑證并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)處室入賬。低值易耗品及材料由日常用品保管員簽收并造冊(cè)登記。在購(gòu)置各類(lèi)財(cái)產(chǎn)物資時(shí)，未經(jīng)保管人員辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)的一律不得報(bào)銷(xiāo)。三、原始記錄管理制度1.辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)，必須及時(shí)填制原始憑證，并確保在規(guī)定的會(huì)計(jì)結(jié)算期內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.原始憑證應(yīng)包含以下內(nèi)容：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位或人員姓名、接受單位、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額以及經(jīng)辦人員的簽名或蓋章。3.原始憑證上的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改；若存在錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。對(duì)于金額錯(cuò)誤的情況，必須重開(kāi)原始憑證，不得在原憑證上進(jìn)行更正。4.從外單位取得的原始憑證必須加蓋填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證需有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證則需有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定人員的簽名或蓋章。對(duì)外開(kāi)出的原始憑證必須加蓋本單位公章。5.凡涉及大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證需附有驗(yàn)收證明；支付款項(xiàng)的原始憑證則需有收款單位和收款人的收款證明。6.對(duì)于一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)明確注明各聯(lián)的用途，并規(guī)定只能以一聯(lián)作為報(bào)銷(xiāo)憑證。在使用一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)采用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)并連續(xù)編號(hào)；作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存，不得撕毀。7.職工外出借款的憑據(jù)必須附在記賬憑證之后；收回借款時(shí)，應(yīng)退還借據(jù)副本而非原借款收據(jù)。8.對(duì)于經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件或在2024年中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度模版（二）1.嚴(yán)格遵守并執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，積極執(zhí)行與宣傳《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決維護(hù)財(cái)政法規(guī)與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全與完整。2.遵循財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的規(guī)定，科學(xué)設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、財(cái)產(chǎn)管理員等崗位，確保各崗位職責(zé)明確，運(yùn)行有序。3.會(huì)計(jì)人員需嚴(yán)格依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，建立健全會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行規(guī)范的會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息，為學(xué)校的財(cái)務(wù)管理提供有力支持。4.學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表全面負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員則協(xié)助校長(zhǎng)管理學(xué)校的日常財(cái)務(wù)工作。在上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的指導(dǎo)下，我們統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范與高效。5.我們精心編制并執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，科學(xué)擬定學(xué)校具體的財(cái)務(wù)管理制度。同時(shí)，我們認(rèn)真做好記賬、算賬、報(bào)賬等基礎(chǔ)工作，堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預(yù)算，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配資金，努力提高資金使用效率。6.學(xué)校出納人員需高度負(fù)責(zé)地管理學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險(xiǎn)箱等財(cái)務(wù)資產(chǎn)。他們應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)，確保學(xué)校財(cái)務(wù)資產(chǎn)的安全與完整。7.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真地做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作。他們需嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，確保各種憑證內(nèi)容的真實(shí)性與完整性。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，堅(jiān)決不做假賬，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫(kù)，確保學(xué)校財(cái)務(wù)的清白與透明。8.我們高度重視財(cái)務(wù)檔案的管理工作。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，任何人不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會(huì)計(jì)資料。我們妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，確保資料的安全與完整。9.我們嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，并結(jié)合本單位實(shí)際情況制定財(cái)產(chǎn)管理辦法。我們堅(jiān)決不擅自購(gòu)買(mǎi)控購(gòu)商品，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，確保學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理的規(guī)范與合法。10.對(duì)于在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作方面取得顯著成績(jī)者、在維護(hù)財(cái)務(wù)制度或財(cái)經(jīng)紀(jì)律有成績(jī)者、在財(cái)務(wù)管理理論有創(chuàng)見(jiàn)并促進(jìn)學(xué)校財(cái)經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績(jī)者，我們將給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，對(duì)于不遵守財(cái)務(wù)制度、工作失職并造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其他損失者，我們將依法依規(guī)予以懲處。2024年中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度模版（三）1.堅(jiān)決貫徹并執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策及法令，積極執(zhí)行并廣泛宣傳“會(huì)計(jì)法”，全力維護(hù)財(cái)政法規(guī)與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全無(wú)虞。2.嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)設(shè)置會(huì)計(jì)、出納以及財(cái)產(chǎn)管理員等崗位。3.會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，建立健全會(huì)計(jì)賬冊(cè)，實(shí)施精準(zhǔn)的會(huì)計(jì)核算，確保及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。4.學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表全權(quán)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員則負(fù)責(zé)協(xié)助校長(zhǎng)管理學(xué)校的日常財(cái)務(wù)工作，并在上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的指導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。5.負(fù)責(zé)編制并執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，同時(shí)擬定具體的財(cái)務(wù)管理制度，確保記賬、算賬、報(bào)賬等工作的準(zhǔn)確無(wú)誤。在編制單位預(yù)算時(shí)，需堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配資金，以提升資金的使用效率。6.學(xué)校出納人員需對(duì)學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)及保險(xiǎn)箱進(jìn)行精細(xì)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，切實(shí)履行出納崗位制度所賦予的各項(xiàng)職責(zé)。7.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)地管理學(xué)校的各項(xiàng)資金，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證進(jìn)行細(xì)致審核，確保憑證內(nèi)容的真實(shí)性與完整性。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，堅(jiān)決不做假賬，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫(kù)。8.高度重視財(cái)務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不得擅自向外人提供、傳閱或復(fù)印會(huì)計(jì)資料，同時(shí)應(yīng)妥善保管各類(lèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。9.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，并據(jù)此制定本單位