第2章商業(yè)銀行第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的定義1、銀行詞匯的來源中文詞匯的演變“行”，是指從事商業(yè)或生產(chǎn)小商品的機構(gòu)，行業(yè)之意也。銀行，從事銀器鑄造或交易的行當(dāng)也。古代——現(xiàn)代——貨幣信用機構(gòu)英文詞匯的演變意大利文字——banco——長凳子。英文——bank

2、商業(yè)銀行和存款貨幣銀行商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，通過多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用金融負(fù)債進行信用創(chuàng)造，并想客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。存款貨幣銀行在金融中介體系中，能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機構(gòu)，國際貨幣基金組織曾把它們統(tǒng)稱為存款貨幣銀行(depositmoneybanks)；如今，在IMF和中國人民銀行的統(tǒng)計中又稱“存款性公司”。西方國家的存款貨幣銀行主要是指傳統(tǒng)稱為商業(yè)銀行或存款銀行的銀行我國的存款貨幣銀行包括國有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其他商業(yè)銀行、信用合作社及財務(wù)公司等金融機構(gòu)。4第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的定義1、企業(yè)2、特殊的企業(yè)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)——利潤最大化商業(yè)銀行與一般企業(yè)的區(qū)別第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的定義1、企業(yè)2、特殊的企業(yè)3、特殊的金融企業(yè)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)——金融企業(yè)——綜合性、多功能——利潤最大化第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的定義二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的職能1、信用中介/金融中介2、金融服務(wù)3、信用創(chuàng)造4、調(diào)節(jié)經(jīng)濟第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的定義二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的職能1、分支行制/總分行制四、商業(yè)銀行的組織形式總行制總管理處制分支行制在總行之下，可在本地或外地設(shè)若干分支機構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。按管理方式不同，分為總行制和總管理處制?？傂兄疲嚎傂谐芾?、控制各分支行以外，本身也對外營業(yè)，辦理業(yè)務(wù)總管理處制：只負(fù)責(zé)管理控制各分支行，其本身不對外營業(yè)，在總管理處所在地另設(shè)分支行對外營業(yè)。優(yōu)點（1）有利于吸收存款、擴大資本總額和經(jīng)營規(guī)模，取得規(guī)模效益；（2）便于使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度；（3）有利于銀行調(diào)劑資金、轉(zhuǎn)移信用、分散和減輕多種風(fēng)險；（4）總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，受地方政府干預(yù)?。唬?）有利于提高競爭力。缺點容易壟斷；內(nèi)部層次多，管理難度增加。第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的職能1、分支行制/總分行制2、單一銀行制/單元制/獨家銀行制四、商業(yè)銀行的組織形式單元制定義：指那些不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行產(chǎn)生背景——1929年發(fā)生的經(jīng)濟危機優(yōu)點防止壟斷有利于銀行與地方政府協(xié)調(diào)有獨立性自主性，業(yè)務(wù)靈活管理層次少，有利于貫徹執(zhí)行貨幣政策缺點不利于銀行發(fā)展資金實力較弱，抗風(fēng)險能力較差本身與經(jīng)濟的外向自發(fā)展矛盾第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的定義二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的職能1、分支行制/總分行制2、單一銀行制/單元制/獨家銀行制3、集團銀行制/持股公司制四、商業(yè)銀行的組織形式

持股公司制（集團制銀行）定義由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行，銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。25%以上投票權(quán)認(rèn)為是有效控制權(quán)。類型非銀行性持股公司：通過大企業(yè)控制某一銀行的主要股份組織起來。銀行性持股公司：由大銀行直接組織一個持股公司?？刂埔患毅y行的稱為單一銀行持股公司，控制兩家以上銀行的稱為多銀行持股公司。優(yōu)點有效擴大資本總量，增強銀行的實力，提高抵御風(fēng)險和參與市場競爭的能力缺點容易形成銀行業(yè)集中和壟斷，不利于銀行之間開展競爭，在一定程度上限制了銀行經(jīng)營的自主性，不利于銀行創(chuàng)新。第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的定義二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的職能1、分支行制/總分行制2、單一銀行制/單元制/獨家銀行制3、集團銀行制/持股公司制4、連鎖銀行制/聯(lián)合制四、商業(yè)銀行的組織形式五、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中的地位商業(yè)銀行是國民經(jīng)濟活動的中樞商業(yè)銀行對貨幣供給具有重要影響商業(yè)銀行是是社會結(jié)算中心商業(yè)銀行是社會經(jīng)濟活動的信息中心商業(yè)銀行是國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎(chǔ)六、現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢日益集中，全能化成為不可逆轉(zhuǎn)的趨勢電子化國家化股權(quán)開放第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)（一）負(fù)債業(yè)務(wù)的概念負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行籌集貸款資金的業(yè)務(wù)，到期后銀行必須用自己的資產(chǎn)和提供勞務(wù)去償付。廣義負(fù)債業(yè)務(wù)指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本票據(jù)和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容。狹義負(fù)債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。銀行負(fù)債有三個特點：現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟義務(wù)數(shù)量是必須能夠用貨幣來確定的負(fù)債只能償付以后才消失，以債抵債只是原有負(fù)債的延期，不能構(gòu)成新的負(fù)債（二）銀行負(fù)債的作用是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源是保持銀行流動性的重要手段是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大推動力構(gòu)成社會流通中的貨幣量是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)（三）銀行業(yè)務(wù)的種類1、存款2、借款3、臨時資金占用第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)1、存款公司存款儲蓄存款第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)1、存款公司存款儲蓄存款中國銀行吸收存款構(gòu)成狀況表儲蓄存款儲蓄存款不同于經(jīng)濟學(xué)課程上的儲蓄儲蓄的廣義和狹義概念儲蓄的含義——儲藏包括政府儲蓄、企業(yè)儲蓄和居民個人儲蓄，等同于投資儲蓄存款是銀行的一種負(fù)債業(yè)務(wù)，是狹義的儲蓄狹義的儲蓄，僅指儲蓄存款。關(guān)于此概念，中國、美國之間也有差異。美國：存款者不必按照存款契約的要求，而是按照存款機構(gòu)所要求的任何時間，在實際提取日前7天以上的時間，提出書面申請?zhí)峥畹囊环N賬戶。中國：是指居民個人在銀行的存款，政府機關(guān)、企業(yè)單位的所有存款都不能稱之為儲蓄存款，公款私存視為違法現(xiàn)象。國內(nèi)外存款差異比較外國活期存款、定期存款和儲蓄存款都是針對個人、企業(yè)和團體的我國對公有活期存款和定期存款對私有儲蓄存款（包括活期、定期等）第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)1、存款公司存款儲蓄存款——支票存款活期支票結(jié)算可透支不計息中國銀行吸收存款構(gòu)成狀況表第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)1、存款2、借款公司存款儲蓄存款——支票存款向中央銀行借款同業(yè)拆借發(fā)行金融債券再貼現(xiàn)再貸款短期拆借轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押中國銀行主要負(fù)債項目表第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)1、存款2、借款3、臨時資金占用公司存款儲蓄存款——支票存款向中央銀行借款同業(yè)拆借向金融市場借款第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、現(xiàn)金業(yè)務(wù)2、貸款貸款的種類貸款的對象：工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、政府貸款、消費貸款、同業(yè)貸款等貸款的期限：短期貸款（1年以內(nèi)）、中期貸款（1-5年）和長期貸款（5年以上）貸款的用途：流動資金貸款和固定資本貸款貸款的擔(dān)保方式：信用貸款、擔(dān)保貸款和抵押貸款。貸款的償還方法：分為一次性還清貸款和分期償還貸款第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、準(zhǔn)備金2、貸款3、投資貸款業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)之比較中國銀行投資業(yè)務(wù)概況中國銀行主要資產(chǎn)項目表第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)四、中間業(yè)務(wù)——不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)(9)46（一）中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的關(guān)系1.中間業(yè)務(wù)的定義凡銀行并不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱中間業(yè)務(wù)

2.表外業(yè)務(wù)有廣義和狹義之分狹義通常提及的表外業(yè)務(wù)專指金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險的業(yè)務(wù)，如互換、期權(quán)、期貨等。廣義傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)、狹義的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行主要中間業(yè)務(wù)(9)48（二）匯兌業(yè)務(wù)1.匯兌，也稱匯款業(yè)務(wù)?？煞譃殡妳R、信匯和票匯三種形式。2.在當(dāng)今銀行業(yè)務(wù)廣泛使用電子技術(shù)的情況下，除小額款項仍有使用匯款形式的必要外，大筆資金基本上都是通過電子資金調(diào)撥系統(tǒng)處理。(9)49（三）信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是由銀行保證付款的業(yè)務(wù)

在異地采購，尤其是國際貿(mào)易中，得到廣泛使用業(yè)務(wù)流程(9)50（四）代收等業(yè)務(wù)代收代客買賣承兌業(yè)務(wù)(9)51（五）信托業(yè)務(wù)1.定義信托業(yè)務(wù)是銀行接受客戶的委托，代為管理、經(jīng)營、處理有關(guān)錢財方面的事項。2.種類(9)52（六）銀行卡業(yè)務(wù)1.

定義銀行卡業(yè)務(wù)是由銀行發(fā)行、供客戶辦理取款和轉(zhuǎn)款支付的新型服務(wù)工具的總稱。它包括信用卡、支票卡、記賬卡（如我國廣泛使用的“借記卡”）、智能卡等。2.種類(9)53*信用卡（CreditCard）制度發(fā)卡機構(gòu)：銀行or信用卡公司持卡人：特約商戶持卡人當(dāng)事人：形式：貸記卡借記卡評價：短期貸款。發(fā)卡機構(gòu)收益主要來自信用借款（善意透支）的利息。信用卡是代替現(xiàn)金和支票使用的支付工具，發(fā)卡人可以是銀行，也可以是公司或零售商。商業(yè)銀行主要中間業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營三大原則——盈利性——安全性——流動性(9)561、盈利性的涵義定義是指銀行在正常情況下的獲利能力重要性存款貨幣銀行說到底是一個企業(yè)2、衡量盈利性的指標(biāo)3、利潤來源銀行增加收入的渠道①提高貸款利率；②擴大貸款數(shù)量；③增加各種手續(xù)費收入；④增加資本積累，推進設(shè)備更新減少支出的手段①降低負(fù)債的利息水平；②提高管理水平，降低各種管理費用一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營三大原則——盈利性——安全性第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理安全性的涵義1.安全性的定義是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽以及所有經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。其相反的含義，稱為風(fēng)險性。2.商業(yè)銀行安全性中所涉及的風(fēng)險種類⑴信用風(fēng)險，又稱為違約風(fēng)險⑵市場風(fēng)險，又稱為利率風(fēng)險⑶外匯風(fēng)險，又稱為匯率風(fēng)險買賣、結(jié)算、評價和存貨風(fēng)險⑷購買力風(fēng)險，又稱為通貨風(fēng)險⑸內(nèi)部風(fēng)險，又稱為管理風(fēng)險⑹政策風(fēng)險，又稱為國家風(fēng)險。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》核心資本：附屬資本：銀行的股權(quán)資本及資本公積、未分配利潤、少數(shù)股東權(quán)益等貸款損失的一般準(zhǔn)備和次級債務(wù)等

資本充足率：≥8%核心資本充足率：≥4%資本——我國標(biāo)準(zhǔn)：11.5%——我國標(biāo)準(zhǔn)：7%3、衡量安全性的指標(biāo)中國銀行監(jiān)管資本狀況4、貸款風(fēng)險五級分類法正常：能按合同按時足額償還本息關(guān)注：盡管借款人當(dāng)前有能力償還，但存在可能影響其清償力的不利因素次級：借款人還款能力有明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入亦無法保證按時足額償還本息可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押、擔(dān)保也肯定會有損失損失：在采取所有可能的措施和一些必要的法律手段后，貸款仍無法收回或只能收回極少部分不良貸款中國銀行貸款五級分類狀況中國銀行借款人集中度狀況(9)685.風(fēng)險管理的主要策略⑴準(zhǔn)備策略⑵規(guī)避策略軟硬貨幣兼顧的原則資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化策略⑶分散策略多樣化原則⑷轉(zhuǎn)移策略保險等手段一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營三大原則——盈利性——安全性——流動性第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理(9)70流動性1、定義是指銀行能夠隨時滿足客戶提取存款等方面要求的能力“擠兌（arunonbank）”的應(yīng)對問題2、流動性的管理使資產(chǎn)保持較高的流動性負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)合理并保持自己有較多的融字渠道3、衡量流動性的指標(biāo)一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營三大原則——盈利性——安全性——流動性矛盾統(tǒng)一第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營三大原則二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論1、資產(chǎn)管理

20世紀(jì)60年代前第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理1）真實票據(jù)論/商業(yè)貸款理論

1776年

——短期商業(yè)貸款（自償性貸款）2）轉(zhuǎn)換理論

20世紀(jì)初

——可轉(zhuǎn)讓有價證券的投資3）預(yù)期收入理論

20世紀(jì)40年代末

——中長期貸款資產(chǎn)管理的方法債務(wù)資信狀況的評估原則品德能力資本擔(dān)?；蛘叩盅涵h(huán)境連續(xù)性一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營三大原則二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論1、資產(chǎn)管理

20世紀(jì)60年代前——側(cè)重安全性、流動性2、負(fù)債管理

20世紀(jì)60年代——側(cè)重盈利性、流動性，強調(diào)主動型負(fù)債的重要性3、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理

20世紀(jì)70年代末——強調(diào)資產(chǎn)負(fù)債組合，綜合考慮三性原則第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理“缺口”管理零缺口正缺口負(fù)缺口——利率敏感性缺口“缺口”管理——流動性缺口中國銀行流動性缺口狀況流動性缺口＝一定期限內(nèi)到期的資產(chǎn)－相同期限內(nèi)到期的負(fù)債

第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營三大原則二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論1、資產(chǎn)管理

20世紀(jì)60年代前——側(cè)重安全性、流動性2、負(fù)債管理

20世紀(jì)60年代——側(cè)重盈利性、流動性，強調(diào)主動型負(fù)債的重要性3、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理

20世紀(jì)70年代末——強調(diào)資產(chǎn)負(fù)債組合，綜合考慮三性原則4、中間業(yè)務(wù)管理

20世紀(jì)80年代

——提倡發(fā)展中間業(yè)務(wù)，打造全能型商業(yè)銀行第四節(jié)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造機制一、前提條件1、非現(xiàn)金結(jié)算制度2、部分準(zhǔn)備金制度——銀行間資金清算系統(tǒng)第四節(jié)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造機制一、前提條件二、存款貨幣的創(chuàng)造已知：①法定準(zhǔn)備率rd

=10%②初始新增存款ΔB=1000③非現(xiàn)金結(jié)算④無超額準(zhǔn)備金原始存款派生存款部分準(zhǔn)備金制度非現(xiàn)金結(jié)算制度化存款為貸款存款貨幣化，擴大存款規(guī)?；J款為存款，催生新一輪擴張ΔD=ΔB+ΔB*(1-rd)+ΔB*(1-rd)2+ΔB*(1-rd)3+…+ΔB*(1-rd)n-1=ΔB

*[1+(1-rd)+(1-rd)2+(1-rd)3+…+(1-rd)n-1]=ΔB

*1/rd

d=ΔD/ΔB=1/rd

原始存款派生存款已知：①法定準(zhǔn)備率rd

=10%②初始新增存款ΔB=1000③非現(xiàn)金結(jié)算④無超額準(zhǔn)備金結(jié)論商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力大小取決于兩個因素——原始存款的大小和法定準(zhǔn)備率的高低商業(yè)銀行的信用調(diào)控能力是雙向的：

擴張和收縮——“雙刃劍”ΔD=ΔB+ΔB*(1-rd)+ΔB*(1-rd)2+ΔB*(1-rd)3+…+ΔB*(1-rd)n-1=ΔB

*[1+(1-rd)+