在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)發(fā)展是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分之一。無論在發(fā)達(dá)也為我國經(jīng)濟(jì)增長提供動力。當(dāng)前，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，各個行業(yè)在新的大形勢下不斷發(fā)展和擴(kuò)大，市場競爭也十分激烈，制造業(yè)的發(fā)展是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心。各個企業(yè)為了更好的、更長遠(yuǎn)的發(fā)展就需要對企業(yè)自身的管理加強(qiáng)重視。對于營運(yùn)資金的管理是企業(yè)發(fā)展中必不可少的一個環(huán)節(jié)。營運(yùn)資金管理水平直接影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，應(yīng)重視對營運(yùn)資金的管理。本文通過對營運(yùn)資金管理的在企業(yè)發(fā)展中的重要意 2.1中小企業(yè)含義 2.2營運(yùn)資金管理的意義 2.2.1規(guī)避企業(yè)運(yùn)行存在的風(fēng)險 2.2.2提供企業(yè)運(yùn)行的物質(zhì)基礎(chǔ) 2.2.3提升企業(yè)的外在形象 3安徽S股份有限公司營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析 3.1安徽S股份有限公司簡介 3.2安徽S股份營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析 3.2.1營運(yùn)資金總體規(guī)模分析 3.2.2流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 3.2.3流動負(fù)債結(jié)構(gòu)分析 3.2.4營運(yùn)能力財務(wù)指標(biāo)分析 3.2.5應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀分析 4安徽S股份有限公司營運(yùn)資金管理存在的問題及解決對策 204.1S股份有限公司營運(yùn)資金管理存在的問題 20 4.1.2存貨管理效率不高 4.1.3流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降且占總資產(chǎn)比重較大 4.1.4營運(yùn)資金管理意識薄弱 4.2安徽S股份有限公司加強(qiáng)營運(yùn)資金管理的對策 2 4.2.2提高存貨管理意識和方式 4.2.3提高企業(yè)對流動資產(chǎn)管理水平 4.2.4增強(qiáng)營運(yùn)資金管理意識 參考文獻(xiàn) 242.1中小企業(yè)含義2.2營運(yùn)資金管理的意義安徽S股份有限公司(以下簡稱S股份),于2009年11月成立。該公司主要以經(jīng)流動資產(chǎn)(萬元)總資產(chǎn)(萬元)流動資產(chǎn)占比(%)流動負(fù)債(萬元)總負(fù)債(萬元)流動負(fù)債占比(%)營運(yùn)資金總額(萬元)從表3-2中可以看出，在2019年至2021年之間貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨占流動資產(chǎn)的比例較高，各項(xiàng)目占比之和是流動資產(chǎn)的一半多。資金儲備率高，產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險較小，償債能力較強(qiáng)。貨幣資金占流動資產(chǎn)的比例在2020年至2021年間增長比例較大，增長幅度為24.49%,當(dāng)資金使用率不高使，會嚴(yán)重影響企業(yè)盈利能力的大小。在2020年到2021年期間存貨占流動資產(chǎn)的比例從36.55%下降到19.44%和應(yīng)收賬款的金額占流動資產(chǎn)的比例從27.45%下降到19.16%。在疫情的影響下，銷售規(guī)模下降，相貨幣資金/流動資產(chǎn)應(yīng)收賬款/流動資產(chǎn)存貨/流動資產(chǎn)從表3-3中可以看出來，短期借款所占比例逐年增加，2020年至2021年增長速度最快，增長幅度為32.16%,說明企業(yè)在拓展業(yè)務(wù)規(guī)模的同時增加的貸款，也反映出企業(yè)籌集資金的能力較強(qiáng)，信用度較高，籌集到大量借款。應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)所占比例呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢，應(yīng)付票據(jù)的下降幅度最大，由于疫情的影響，采購規(guī)模相下降到1.17%,表明企業(yè)付清了之前收購的尾款和各種往來款項(xiàng)。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)管理資短期借款/流動負(fù)債應(yīng)付賬款/流動負(fù)債應(yīng)付票據(jù)/流動負(fù)債其他應(yīng)付款流動負(fù)債應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)存貨周轉(zhuǎn)率(次)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)表3-52019年一2021年應(yīng)收賬款的賬齡表現(xiàn)情況表1年以內(nèi)1—2年以內(nèi)2—3年以內(nèi)3年以內(nèi)表3-62019年一2021年欠款方期末余額前五名占單位名稱2019第一名第二名第三名第四名第五名4.2安徽S股份有限公司加強(qiáng)營運(yùn)資金管理的對策5結(jié)語[2]李彬彬，王虹.類金融模式下S集團(tuán)營運(yùn)資金管理績效評價研究——基于“要素-供應(yīng)鏈”雙視角[3]徐鈺皓，葛禹辰.我國上市公司營運(yùn)資金管理對績效影響研究——基于零售業(yè)上市公司的實(shí)證研[6]馬袁楊，王紫瑤，王明吉.休閑食品企業(yè)營運(yùn)資金管理問題研究——以鹽津鋪?zhàn)訛槔齕J].財務(wù)管理[7]黃立欣.永輝超市營運(yùn)資金管理研究[D].浙江工商大學(xué)，2022.[10]楊陽