《商業(yè)銀行管理》課程期末復習資料

第一章：商業(yè)銀行導論

單項選擇題考點

1.銀行業(yè)產(chǎn)生于意大利。

2.最早設立股份制銀行的國家英國。

3.1694年英國政府為了同高利貸做斗爭，以滿足新生的資產(chǎn)階級發(fā)展工業(yè)和商業(yè)的需要，

決定成立一家股份制銀行是英格蘭銀行。

4.北宋真宗時，由四川富商發(fā)行的交子，成為我國早期的紙幣。

5.1897年在上海成立了的中國通商銀行，標志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。

6.最早到中國來的外國銀行是英商東方銀行。

7.英國式的商業(yè)銀行提供資金融通的傳統(tǒng)方式主要有短期為主。

8.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向是金融百貨公司。

9.商業(yè)銀行是以貨幣為經(jīng)營對象的信用中介機構。

10.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)被稱為第一級準備。

11.商業(yè)銀行的性質(zhì)主要歸納為以追求最大利潤為目標。

12.中央銀行是國家的金融管理當局和金融體系的核心，具有較高的獨立性，它不對客戶辦

理具體的信貸業(yè)務，不以營利為目的。

13.信用中介是商業(yè)銀行最基本也最能反映其經(jīng)營活動特征的的職能。

14.金融市場上利率的變動使經(jīng)濟體在籌集或運用資金時可能遭受到的損失是指利率風險。

15.借貸雙方產(chǎn)生借貸行為后，借款方不能按時歸還貸款方的本息而使貸款方遭受損失的可

能性是指信用風險。

16.商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償

能力的可能性是指流動性風險。

17.由于金融機構的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導

致的潛在損失是指經(jīng)營風險。

18.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，即著名的“CAMELS”原則，其中“C〃是指資本。

19.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，即著名的“CAMELS”原則，其中“L〃是指清償

能力。

20.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，即著名的“CAMELS”原則，其中“M”是指管理。

21.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，即著名的“CAMELS”原則，其中“S〃是指銀行

對市場風險的敏感程度。

22.存款保險制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的比率繳納保險費給存款保險機構。

23.我國的中央銀行是中國人民銀行。

24.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(ChinaBankingRegulatoryCommission,CBRC)簡稱銀監(jiān)

會，是2003年正式掛牌成立的。

二、多項選擇題考點

1.商業(yè)銀行發(fā)展的傳統(tǒng)方式有英國式、德國式

2.德國式銀行發(fā)展的傳統(tǒng)提供的資金融通方式包括短期貸款、長期貸款、股票、債券。

3.自20世紀90年代以來，國際金融領域出現(xiàn)了不少新情況，直接或間接地對商業(yè)銀行的經(jīng)

營與業(yè)務產(chǎn)生了深遠的影響。這些影響主要表現(xiàn)在銀行資本越來越集中、國際銀行業(yè)出現(xiàn)競爭

新格局、國際銀行業(yè)競爭激化，銀行國際化進程加快、金融業(yè)務與工具不斷創(chuàng)新，金融業(yè)務進

一步交叉。

4.商業(yè)銀行的性質(zhì)是具有金融服務職能、以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負債為對象、是向客戶提供多功

能、綜合性服務的金融企業(yè)。

5.商業(yè)銀行的特殊性主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性、商業(yè)銀行對整個社

會經(jīng)濟的影響以及所受的社會經(jīng)濟的影響具有特殊性、商業(yè)銀行責任特殊。

6.商業(yè)銀行的職能有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能、金融服務職能。

7.商業(yè)銀行在發(fā)揮其支付中介職能過程中，具有明顯作用的是使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定

的廉價資本來源、可節(jié)約社會流通費用，增加生產(chǎn)資本投入。

8.商業(yè)銀行發(fā)揮金融服務職能具有的作用是擴大了社會聯(lián)系面和市場份額、銀行取得不少費

用收入，同時也加快了信息傳播，提高了信息技術的利用價值。

9.商業(yè)銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能的作用表現(xiàn)在調(diào)節(jié)社會各部門的資金余缺、調(diào)節(jié)經(jīng)濟結構、調(diào)節(jié)投

資與消費的比例關系，引導資金流向、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，發(fā)揮消費對生產(chǎn)的引導作用。

10.商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的制約因素有商業(yè)銀行信用創(chuàng)造，要以原始存款為基礎、商業(yè)銀行信

用創(chuàng)造要受中央銀行法定存款準備率及現(xiàn)金漏損率的制約，創(chuàng)造能力與其成反比、創(chuàng)造信用的

條件，是要有貸款需求、信用創(chuàng)造受公眾流動性偏好制約。

11.商業(yè)銀行在其經(jīng)營管理的目標有安全性、流動性、效益性。

12.商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨的風險有國家風險、信用風險、利率風險、匯率風險。

13.商業(yè)銀行負債的流動性則是通過創(chuàng)造主動負債來進行的，主要手段包括向中央銀行借款、

發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、同業(yè)拆借、利用國際貨幣市場融資等。

14.商業(yè)銀行經(jīng)營目標的矛盾是流動性與效益性、流動性與安全性、效益性與安全性。

15.根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營特點，政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，著名的“CAMELS”

原則包括下列哪些內(nèi)容資本、資產(chǎn)、管理。

16.商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構，以股份制形式為例，可分為決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、管理系統(tǒng)、

監(jiān)督系統(tǒng)。

17.總分行制的優(yōu)點包括分支機構較多，分布廣，業(yè)務分散，因而易于吸收存款，調(diào)劑資金；

銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設備；由于銀行總數(shù)少，便于金融當局的宏觀管理。

18.獨家銀行制的優(yōu)點有限制銀行業(yè)壟斷，有利于自由競爭、管理層次少，有利于中央銀行

管理和控制、有利于銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，能適合本地區(qū)需要，集中全力為本地區(qū)服務、各

銀行獨立性和自主性很大，經(jīng)營較為靈活。

19.商業(yè)銀行決策系統(tǒng)的主要組成部分是股東大會、董事會。

20.商業(yè)銀行董事會負有的一些重要職責包括確定銀行的經(jīng)營目標和經(jīng)營決策、選擇銀行高

級管理人員、設立各種委員會或附屬機構、通過稽核委員會對銀行業(yè)務進行檢查。

21.西方商業(yè)銀行的組織設計按橫向功能分工可分成市場塊、操作塊、管理塊。

22.監(jiān)督的主體各國都有財政部門、中央銀行。

23.監(jiān)管當局對商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括銀行資本的充足性、銀行的清償能力、銀行業(yè)務活動

的范圍、貸款的集中程度。

24.我國銀監(jiān)會的主要職責包括制定有關銀行業(yè)金融機構監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；審批銀行

業(yè)金融機構及分支機構的設立、變更、終止及其業(yè)務范圍；對銀行業(yè)金融機構實行現(xiàn)場和非現(xiàn)

場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進行查處。

25.我國銀監(jiān)會成立的意義有中央銀行視野更開闊；銀行業(yè)的市場化進程和混業(yè)經(jīng)營發(fā)展必

將加速;促進國有商業(yè)銀行的改革;行業(yè)監(jiān)管的規(guī)范化發(fā)展將使行業(yè)競爭規(guī)則產(chǎn)生較大的改變。

三、判斷題考點

1.商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤為目標，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負債為對象的特殊的企業(yè)。

（對）

2.商業(yè)銀行是一種企業(yè)，因此商業(yè)銀行在經(jīng)營目標和手段上與一般企業(yè)相同。（錯）

3.商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)沒有不同。（錯）

4.商業(yè)銀行作為一國經(jīng)濟中最重要的金融中介機構，具有不可替代的作用。（對）

5.信用中介職能是商業(yè)銀行最基本也最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。（對）

6.支付中介職能是商業(yè)銀行最基本也最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。（錯）

7.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介與支付中介職能的基礎上產(chǎn)生的，它是商業(yè)銀行的

特殊職能。（對）

8.信用風險指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其

喪失清償能力的可能性。（錯）

9.與其他金融機構相比，“矩陣型”結構的優(yōu)點是適應性較強，能夠使銀行適應不同的復雜

環(huán)境。（對）

10.銀監(jiān)會成立后，中國人民銀行將只負責貨幣政策調(diào)控等一系列非直接監(jiān)管金融機構的任

務。（對）

四、問答題考點

1.怎樣從世界貿(mào)易和經(jīng)濟發(fā)展的角度來理解銀行業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展過程？

答：商業(yè)銀行的起源，源遠流長。早期銀行業(yè)的產(chǎn)生與國際貿(mào)易的發(fā)展有著密切的聯(lián)系。

現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式是資本主義商業(yè)銀行，它是資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)物?，F(xiàn)代商業(yè)銀行

主要是通過兩種途徑產(chǎn)生。一是從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的，如意大利的威尼斯銀行；二是

根據(jù)資本主義經(jīng)濟發(fā)展，按照資本主義原則，以股份公司形式組建而成，如英國的英格蘭銀行。

商業(yè)銀行發(fā)展到今天，與其當時因發(fā)放基于商業(yè)銀行性的自償性貸款從而獲得“商業(yè)

銀行”的稱謂相比，已相去甚遠。今天的商業(yè)銀行已經(jīng)被賦予更廣泛、更深刻的內(nèi)涵，逐漸成

為多功能、綜合性的“金融百貨公司”。盡管各國商業(yè)銀行產(chǎn)生具體條件不同，其稱謂也不盡

一致，但是它們的發(fā)展基本是循著兩種傳統(tǒng)：第一是英國式融通短期資金的傳統(tǒng)；第二是德國

式綜合銀行傳統(tǒng)，依據(jù)這一傳統(tǒng)發(fā)展的商業(yè)銀行，除了提供短期商業(yè)性貸款外，還提供長期貸

款，甚至投資于企業(yè)的股票和債券，替公司包銷證券，參與企業(yè)的決策和發(fā)展，并為企業(yè)并購

提供財務支持和財務咨詢的投資銀行服務。

2.什么是商業(yè)銀行？它具有哪些基本功能？

答：商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤為目標，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負債為對象的特殊的企業(yè)。

它的基本職能包括信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務及調(diào)節(jié)經(jīng)濟等。

（1）信用中介職能。這是商業(yè)銀行最基本也最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職

能的實質(zhì)是通過商業(yè)銀行的負債業(yè)務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，再通過商業(yè)銀行

勺資產(chǎn)業(yè)務，投向社會經(jīng)濟各部門。商業(yè)銀行作為貨幣資本的貸出者和借入者實現(xiàn)貨幣資本的

融通。

（2）支付中介職能。它是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、

貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)業(yè)存款等貨幣經(jīng)營業(yè)務的職能。

（3）信用創(chuàng)造職能。所謂信用創(chuàng)造職能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收各類活期存款的

有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供應量。

（4）金融服務職能。商業(yè)銀行可以利用其在國民經(jīng)濟活動中的特殊地位，以及在提供

信用中介和支付中介業(yè)務過程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢，運用電子計算機等先進手

段，為客戶提供多種金融服務。

（5）調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能。商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調(diào)節(jié)社會各部門的資金余缺，同

時在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟結構，調(diào)節(jié)投資

與消費比例關系，引導資金流向，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，發(fā)揮消費對生產(chǎn)的引導作用的功能。商

業(yè)銀行還可以通過在國際市場上的融資活動，來調(diào)節(jié)本國的國際收支變化。

3.從商業(yè)銀行職能的角度應該怎樣認識它對一國經(jīng)濟和社會生活的影響？

答：商業(yè)銀行作為一國經(jīng)濟中最重要的金融中介機構，具有不可替代的作用，商業(yè)銀行的

經(jīng)濟職能恰恰能夠說明這一點。

（1）信用中介職能：首先，可以把暫時從再生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資金轉(zhuǎn)化為可

用資金，改變資本的使用量，擴大生產(chǎn)；其次，把閑散在居民手中的貨幣集中起來，投放到生

產(chǎn)和流通部門，成為生產(chǎn)資本、商品資本或貨幣資本，促進了生產(chǎn)和流通，加速經(jīng)濟增長；最

后，續(xù)短為長，把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期貨幣資本，滿足社會對于長期資本的需要。

（2）支付中介職能：商業(yè)銀行在發(fā)揮其支付中介職能過程中，具有兩個明顯的作用：

首先，它可使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價資本來源。其次，它可節(jié)約社會流通費用，增

加生產(chǎn)資本投入。

（3）信用創(chuàng)造職能：商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務，而衍生出更多存款，從

而擴大社會貨幣供應量，當然此種貨幣不是現(xiàn)金貨幣，而是存款貨幣，它只是一種賬面上的流

通工具和支付手段。

（4）金融服務職能：通過提供金融服務，商業(yè)銀行一方面擴大了社會聯(lián)系面和市場份

額，另一方面也為銀行取得不少費用收入，同時也加快了信息傳播，提高了信息技術的利用價

值，促進了信息技術的發(fā)展。

（5）調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能：商業(yè)銀行在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策的影

響下，實現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟結構，調(diào)節(jié)投資與消費比例關系，引導資金流向，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，發(fā)

揮消費對生產(chǎn)的引導作用的功能。有時，商業(yè)銀行還可以通過在國際市場上的融資活動，來調(diào)

節(jié)本國的國際收支。

4.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有哪些？怎樣貫徹這些原則以及怎樣協(xié)調(diào)這些原則之間的矛盾？

答：商業(yè)銀行在其經(jīng)營管理過程中應遵循“安全性、流動性、效益性”三原則：（1）安

全性原則是指商業(yè)銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)

展。（2）流動性原則是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求，包括資產(chǎn)的流

動性和負債的流動性兩重含義。（3）效益原則是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標，這一目標要

求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理層在可能的情況下，追求銀行的利潤最大化。

商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動性和效益性之間往往是相互矛盾的。效益性原則要求提

高盈利性資產(chǎn)的運用率，而流動性原則卻要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率；資金的盈利性要求選

擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)。這樣，就使得商業(yè)銀行

的安全性、流動性和效益性之間產(chǎn)生了尖銳的矛盾。這種矛盾關系要求商業(yè)銀行的管理者必須

對“三性”原則進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。

事實上，商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關系。例如，商業(yè)銀行盈利與

否的衡量標準并不單看預期收益率指標，還要綜合考慮商業(yè)銀行的安全性和商業(yè)銀行所面臨的

風險。對各種風險因素進行綜合計量后得出的收益率指標，才是商業(yè)銀行的實際盈利狀況。因

此，盈利性與安全性之間存在統(tǒng)一的一面。商業(yè)銀行的盈利性與流動性也有統(tǒng)一協(xié)調(diào)的一面。

商業(yè)銀行的流動性要求商業(yè)銀行保留一定水平的流動性資產(chǎn)，以備滿足人們對商業(yè)銀行的流動

性需求。如果商業(yè)銀行將本應作為流動資產(chǎn)的資金全部投放到盈利性資產(chǎn)中去，在短期內(nèi)會提

高商業(yè)銀行資產(chǎn)的盈利性，但是當商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性需求或有新的高盈利性資產(chǎn)投放機會

時，原來投放在盈利性資產(chǎn)上的資金不能及時抽回或抽回需蒙受重大損失，商業(yè)銀行因不能保

留流動性資產(chǎn)而增加的盈利最終損失殆盡。當然，安全性與流動性也存在統(tǒng)一的一面。安全性

的反面是風險，而流動性風險就是商業(yè)銀行風險中很重要的一種。因此，商業(yè)銀行的流動性管

理實質(zhì)上是安全性管理的一個有機組成部分。

5.請描述股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構？

答：股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構包括四個系統(tǒng)，即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和

管理系統(tǒng)：（1）決策系統(tǒng)。商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會，董事會以下設置

的各種委員會構成。（2）執(zhí)行系統(tǒng)。商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副

行長）以及各業(yè)務職能部門所組成。（3）監(jiān)督系統(tǒng)。通常，商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會

選擇產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成。（4）管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由五個方面

組成：①全面管理。②財務管理。③人事管理。④經(jīng)營管理。⑤市場營銷管理。

6.各國政府為什么要對銀行業(yè)進行監(jiān)管？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？

答：一國政府之所以要對銀行業(yè)實施監(jiān)管，其原因在于銀行業(yè)自有的經(jīng)營特點。首先是為

了保護儲戶的利益。儲戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴重的信息不對稱。如果銀行發(fā)生倒閉而使儲

戶資金受到損失，社會和經(jīng)濟后果都是非常嚴重的。因此，政府必須承擔保護儲戶利益的責任。

其次，政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的原因還在于銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者。在信用經(jīng)濟的條件下，

貨幣數(shù)量的多少與經(jīng)濟發(fā)展密切相關，一國經(jīng)濟增長率、失業(yè)率和通貨膨脹率都受到信用規(guī)模

的影響。最后，當今世界各國的銀行業(yè)正在向綜合化、全能化的方向發(fā)展，世界經(jīng)濟、金融全

球化又使得銀行國際化進程加快。這些都對政府實施銀行業(yè)監(jiān)管提出了新的課題，這也要求各

國在銀行業(yè)監(jiān)管領域進一步加強合作。

根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營特點，政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，即著名的“CAMEL

原則”。C（Capital）代表資本，A（Asset）代表資產(chǎn)，M（Management）代表管理，E（Earning）

代表收益，L（Liquidity）代表清償能力。從各國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管實踐來看，監(jiān)管當局

對商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括以下具體內(nèi)容。（1）銀行業(yè)的準入；（2）銀行資本的充足性；（3）

銀行的清償能力；（4）銀行業(yè)務活動的范圍；（5）貸款的集中程度。

第二章：商業(yè)銀行的資本管理

一、單項選擇題考點

1.發(fā)行優(yōu)先股對商業(yè)銀行的不足之處不包括不會稀釋控制權。

2.一旦銀行破產(chǎn)、倒閉時，對銀行的資產(chǎn)的要求權排在最后的是普通股股東。

3.發(fā)行普通股對商業(yè)銀行的不足之處不包括總資本收益率下降時，會發(fā)生杠桿作用。

4.資本盈余是指發(fā)行普通股時發(fā)行的實際價格高于票面價值的部分

5.下列各項不屬于發(fā)行資本債券特點的有能大量發(fā)行滿足融資需求。

6.資本與總資產(chǎn)比率和資本與存款比率相比，克服了沒考慮資金運用的不足。

7.下列關于紐約共識的說法中正確的有商業(yè)銀行只要將各類資產(chǎn)額分別乘以各自的資本資

產(chǎn)比率要求，并進行加總，便可以求得商業(yè)銀行所需的最低資本量。

8.下列各項不屬于綜合分析法特點的有客觀性。

9.下列各項不屬于非公開儲備特點的有包括在核心資本中。

10.下列關于資本需要量的說法中正確的是在競爭中占優(yōu)勢的銀行資金來源的質(zhì)量較好，并

且能方便地爭取到較優(yōu)的貸款與投資業(yè)務，因此只需保留較少的資本。

11.年初的資本/資產(chǎn)=8%,各種資產(chǎn)為10億元，年末的比例仍為8%,年末的未分配收益

為0.2億元，銀行的適度資本為12.5億元。

12.年初的資本/資產(chǎn)=7%,各種資產(chǎn)為10億元，年末的比例仍為7%,年末的未分配收益

為0.2億元，銀行的適度資本為12.86億元。

13.年初的資本/資產(chǎn)=8%,各種資產(chǎn)為10億元，年末的比例為7%,年末的未分配收益為

0.2億元，銀行的適度資本為14.29億元。

14.銀行優(yōu)先證券不包括銀行承兌匯票。

二、多項選擇題考點

1.金融管理當局要求有最低資本限額是因為一定量的資本是商業(yè)銀行滿足金融管理部門的

資本要求，營業(yè)和拓展業(yè)務的前提條件；資本額的大小是商業(yè)銀行信譽的重要標志之一；商業(yè)

銀行的資本是保護存款人和債權人利益的重要途徑；

資本還是商業(yè)銀行用于購置固定資產(chǎn)、辦公用品、銀行設備等進行初始投入的重要資金來源

2.下列關于優(yōu)先股與普通股的比較中，正確的說法有在性質(zhì)上是相同的；優(yōu)先股股東享有優(yōu)

先支付的固定比率的股息；在公司發(fā)生兼并、重組、倒閉、解散、破產(chǎn)等情況下，優(yōu)先股股東

比普通股股東優(yōu)先收回本金；在股息收入納稅時，優(yōu)先股股東往往可獲得部分股息免稅的優(yōu)待

3.發(fā)行優(yōu)先股來籌集資本，商業(yè)銀行可獲得的好處有獲得杠桿收益；控制權不會變更；可以

永久地獲得資金的使用權

4.下列關于可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，正確的說法有具有本金安全和收入穩(wěn)定的特點；可使股東獲得商

業(yè)銀行普通股未來價值增長的實惠；是具有可以轉(zhuǎn)換成普通股特性的優(yōu)先股；對于商業(yè)銀行來

說，則可達到在不利的條件下暫不發(fā)行普通股而發(fā)行易于推銷的優(yōu)先股，但最終仍等于發(fā)行普

通股的作用

5.發(fā)行普通股會給商業(yè)銀行帶來的好處有提高知名度與信譽；可永久使用

6.下列各項屬于留存盈余的特點有不會削弱股東的控制權；可使股東免予納稅；是每年未分

配利潤累積而成的

7.損失準備金主要分為貸款損失準備金、證券損失準備金

8.銀行資本的用途有增強公眾信心;消化非預期或意外的損失;防止銀行倒閉;構成對銀行資

產(chǎn)無節(jié)制膨脹的內(nèi)在限制

9.資本充足性的含義是資本適度、資本構成合理

10.綜合分析法考慮的因素有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理質(zhì)量、資產(chǎn)的流動性、營業(yè)程序的有效性、

商業(yè)銀行股東的信譽與特點

11.《巴塞爾協(xié)議》的特點有將資本分為核心資本與附屬資本；將銀行表內(nèi)資產(chǎn)分做五類，

并分別對各類資產(chǎn)規(guī)定風險權數(shù)，用以計算風險資產(chǎn)；

把銀行表外資產(chǎn)納入監(jiān)督范圍，對不同種類的表外資產(chǎn)規(guī)定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，并據(jù)以測算出與

其相當?shù)谋韮?nèi)風險資產(chǎn)的金額

12.根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，屬于核心資本的有永久的股東權益、公開儲備

13.帶有債務性質(zhì)的資本工具列為附屬資本必須符合是無擔保的、從屬的和繳足金額的；不

可由持有者主動贖回，未經(jīng)監(jiān)管當局事先同意，也不準贖回；除非銀行被迫停止交易，否則它

們得用于分擔損失；當銀行盈利不敷支出時，可以允許推遲支付這些利息

14.《巴塞爾協(xié)議》指出，為計算以風險加權的資本比率，應從資本基礎中扣除的有從核心

資本中扣除商譽；扣除沒有綜合到銀行集團的資產(chǎn)負債表中的對從事銀行業(yè)務和金融活動的附

屬機構的投資

15.《巴塞爾協(xié)議》中0風險權數(shù)的表內(nèi)資產(chǎn)有現(xiàn)金；以本國貨幣定值，并以此通貨對中央

政府或中央銀行融通資金的債權；對OECD成員國或?qū)εc國際貨幣基金組織達成與其借款總安

排相關的特別貸款協(xié)議的國家的中央政府或中央銀行的其他債權；用現(xiàn)金或者用OECD國家中

央政府債券做擔保，或由OECD國家的中央政府提供擔保的貸款

16.影響商業(yè)銀行資本需要量的因素有商業(yè)銀行自身經(jīng)營狀況；宏觀經(jīng)濟發(fā)展狀況；銀行所

服務地區(qū)的經(jīng)濟狀況；銀行在競爭中所處的地位

17.內(nèi)源資本支持銀行資產(chǎn)增長的限制因素有銀行及金融當局所決定的適度資本金數(shù)額；銀

行所能創(chuàng)造的凈收入數(shù)額；凈收入總額中能夠提留的數(shù)額

18.銀行是否通過發(fā)行新股票來增加銀行資本金取決于銀行可采用的其他外部資本來源的可

能性；銀行籌集未來所需的外源資本的靈活程度；不同形式外源資本的金融后果比較

19.后期償付債券的特點有享有免稅優(yōu)待；不稀釋控制權；償還是法定的，不能到期償還即

為違約；利率變動情況下，有可能加重銀行負擔

三、判斷題

1.商業(yè)銀行的資產(chǎn)是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。（錯）

2.可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股既具有本金安全和收入穩(wěn)定的特點，又可使股東獲得商業(yè)銀行普通股未來價

值增長的實惠，因此對投資者來說較具吸引力。對

3.可贖回優(yōu)先股通常在發(fā)行時便規(guī)定商業(yè)銀行可以按某一價格將優(yōu)先股全部或部分收回，對

優(yōu)先股股東有利。錯

4.參與性優(yōu)先股股東獲得股息后，還可參與利潤分配，因此對優(yōu)先股股東有利，對普通股股

東則不利。對

5.累積性優(yōu)先股是指股利可以逐年累積后一并發(fā)放的優(yōu)先股，使商業(yè)銀行免去了年年支付股

息之虞，比較靈活方便。對

6.銀行破產(chǎn)、倒閉時，普通股股東對銀行的資產(chǎn)的要求權排在存款人、債權人及優(yōu)先股股東

之后，因而是最不利的。對

7.普通股是股票市場的主體，投資者眾多且交易方便，出售比較容易，而且普通股的收益率

一般要高于優(yōu)先股和債券的收益率，因而比較容易被市場接受。對

8.留存盈余是外部籌資最便捷的方式。錯

9.商業(yè)銀行為了贖回優(yōu)先股或可贖回資本債券,或者為了償還債券本息,往往建立償債基金,

這屬于損失準備金。錯

10.資本準備金是逐年累積，一次或多次使用的，是商業(yè)銀行資本的組成部分。對

11.如果損失準備金在抵償貸款及證券投資損失之后還有余額，那么這一余額便可以按金融

監(jiān)管當局所規(guī)定的方式計入到銀行資本之中。對

12.公眾對銀行的高度信任僅取決于銀行資本的數(shù)量。錯

13.商業(yè)銀行資本充足可以增強公眾信心，消化意外損失，防止銀行倒閉，因此商業(yè)銀行的

資本越多越好。錯

14.資本構成的合理，即普通股、優(yōu)先股、留存盈余、長期債券等應在資本總額中占有合理

的比重，這可以盡量降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風險，增強經(jīng)營管理與進一步籌資的靈活

性。對

15.各商業(yè)銀行的最適度資本量不應是相同的，小銀行信譽低、業(yè)務種類少、負債能力差，

因而要保持較低的資本資產(chǎn)比率。錯

16.綜合分析法相當繁瑣，并且?guī)в幸欢ǖ闹饔^性，不同的評估人有時會因為種種原因而得

出不同的結論。對

17.在實際工作中，人們常常把綜合分析法與資本風險資產(chǎn)比率法或與資本總資產(chǎn)比率法結

合起來運用，以互補短長。對

18.《巴塞爾協(xié)議》認為，銀行的資本并非是同質(zhì)的，有些種類的資本承受著相當大的風險,

一旦情況發(fā)生突然變化，這些資本的價值有可能會大幅下降。對

19.重估儲備來源于對銀行的某些資產(chǎn)的價值進行重新評估，以便反映它們的真實市值，它

屬于核心資本。錯

20.普通準備金是為了已經(jīng)確認的損失，或者為了某項特別資產(chǎn)明顯下降而設立的準備金，

屬于銀行的附屬資本。錯

21.巴塞爾委員會認為，將資本除以資產(chǎn)負債表內(nèi)不同種類資產(chǎn)以及表外項目根據(jù)其廣泛的

相對風險進行加權所得值，從而求出的風險加權比率是評估銀行資本是否充足的好方法。對

22.巴塞爾委員會認為，飛速發(fā)展的銀行表外業(yè)務本身包含著巨大的風險，因而必須將它們

納入衡量資本充足與否的框架中去。對

23.商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較差，所承擔的風險較大，那么其資本需要量就要相對地低一些。錯

24.如果商業(yè)銀行負債中活期存款、短期借款等流動性強、不確定性較高的負債比重較大，

就需要有較多的資本以保障資金來源的穩(wěn)定性。對

25.銀行規(guī)模越大，通過各種優(yōu)先證券獲取外源資本的可能性越高，且銀行籌集未來所需的

資本的靈活程度亦越高。對

26.當銀行普通股的市場價格低于其票面價格時，發(fā)行新普通股票將進一步降低銀行的股價

與收益的比例，在這種情況下，發(fā)行優(yōu)先股票則可以減緩銀行股價與收益比例的下降。對

27.在短期內(nèi)，當優(yōu)先證券的金融成本低于銀行普通股票的收益時，發(fā)行優(yōu)先證券可以防止

銀行普通股票單位收益率的下降。對

四、問答題

1.簡述商業(yè)銀行資本的構成。

答：可以大致地將商業(yè)銀行的資本分做優(yōu)先股、普通股、資本盈余、留存盈余、長期資本

性票據(jù)和資本性債券、資本準備金、損失準備金等幾類。

（1）優(yōu)先股。商業(yè)銀行優(yōu)先股是商業(yè)銀行所有權的憑證。優(yōu)先股股東比普通股股東享

有更為優(yōu)越的待遇，即享有優(yōu)先支付固定比率的股息；在公司發(fā)生兼并、重組、倒閉、解散、

破產(chǎn)等情況下，優(yōu)先股股東比普通股股東優(yōu)先收回本金；在股息收入納稅時，優(yōu)先股股東往往

可獲得部分股息免稅的優(yōu)待。在很多方面，優(yōu)先股更與債券相像，是介于債券和股票之間的一

種證券。

（2）普通股。商業(yè)銀行普通股是商業(yè)銀行資本的主體和基礎。普通股股東作為商業(yè)銀

行的所有者，有權參與股東大會，對銀行的重大事務進行投票表決。同時，普通股股東有權分

享商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的成果，獲取股息、紅利，并通過銀行規(guī)模的壯大、利潤的上升、資本總

額的提高而獲得股東權益的增加。同時，普通股股東又有責任和義務同商業(yè)銀行共擔風險，在

銀行遭受損失時承擔股東權益的下降。而且，一旦銀行破產(chǎn)、倒閉時，普通股股東對銀行資產(chǎn)

的要求權排在存款人、債權人及優(yōu)先股股東之后，因而是最不利的。

（3）資本盈余。資本盈余是指發(fā)行普通股時發(fā)行的實際價格高于銀行財務上用于記賬

的票面價值的部分，即平常所說的股票的發(fā)行溢價部分。這種資本盈利，并非商業(yè)銀行的利潤,

而是普通股股東投資股本的一部分，因而應列入繳納的股本總額中。

（4）留存盈余。留存盈余是指商業(yè)銀行的稅后利潤中扣除優(yōu)先股股息、普通股股息之

后的余額，因而，留存盈余是商業(yè)銀行普通股股東權益的重要組成部分。商業(yè)銀行在進行年終

結算時，一般不會把全部利潤作為投資收益分給股東，總是會留下一部分作為留存盈余，用于

商業(yè)銀行擴大經(jīng)營、增強流動性、償還債款，或者為營業(yè)中可能發(fā)生的損失預先做準備等。因

此，商業(yè)銀行的留存盈余實際上是每年未分配利潤積累而成的，是其進行資本內(nèi)部籌集最便捷

的方式。

（5）長期資本性票據(jù)和資本性債券。長期資本性票據(jù)與資本性債券從本質(zhì)上看與一般

債券沒有什么差別，都是規(guī)定有固定利息率與期限的金融工具，不過，其期限一般很長，往往

在10年以上。我們把長期資本性票據(jù)和資本性債券通稱為資本債券。資本債券從性質(zhì)上來講

只是商業(yè)銀行的債務，由于其期限很長，而且如果商業(yè)銀行經(jīng)營狀況不佳，還可以拖延對其本

息的償還，因而與存款、借款等一般銀行債務又有所不同。正因為這樣，許多國家金融管理機

構便將資本債券也列入商業(yè)銀行的資本構成中，同時，又鑒于其要求還本付息的債務性質(zhì)，有

些國家規(guī)定應對其打一定折扣后方可計入商業(yè)銀行的資本之中。

（6）資本準備金。資本準備金又可稱做資本儲備，是指商業(yè)銀行從留存盈余中專門劃

出來的，用于應付即將發(fā)生的有關股東的重大事件的基金。在證券發(fā)行條款中常常要求商業(yè)銀

行每年或每半年提出一部分資金建立償債基金，以保護投資者的利益。有時，商業(yè)銀行也根據(jù)

本身的經(jīng)營目標劃轉(zhuǎn)資本準備金。資本準備金是逐年累積、一次或多次使用的，也是商業(yè)銀行

資本的組成部分。

（7）損失準備金。損失準備金是指商業(yè)銀行為了應付意外事件的發(fā)生對商業(yè)銀行帶來

的損失而建立的基金。一般說來，損失準備金主要有兩類，即貸款損失準備金和證券損失準備

金，它們是從商業(yè)銀行的稅前利潤中提取出來的，用于彌補可能發(fā)生的貸款呆賬損失和證券投

資損失的基金。由于這種準備金是從稅前利潤而不是從留存盈余中提留的，其便具有降低銀行

應稅利潤從而降低所得稅的功效。不過，其提取比例往往受到金融管理當局的嚴格控制，而且,

過分提留還會降低商業(yè)銀行的利潤水平，產(chǎn)生一系列的連鎖性后果。

除了以上所述的7種商業(yè)銀行的資本構成部分之外，有些國家可能還規(guī)定銀行持股公

司債務、售后回租、金融機構間互相持有的股份等可以以一定的方式計入商業(yè)銀行的資本。

2.比較商業(yè)銀行不同籌資方式的優(yōu)缺點。

答：(1)優(yōu)先股。發(fā)行優(yōu)先股來籌集資本，商業(yè)銀行可獲得以下的好處：

①由于優(yōu)先股的股息固定，因此發(fā)行優(yōu)先股，商業(yè)銀行可以獲得杠桿收益。因為對于普通

股股東來說，當商業(yè)銀行總資本盈利率增加時，不必增加優(yōu)先股股息，因此，普通股收益率的

增長幅度就會超過銀行總資本盈利率的上升幅度。這樣無疑增加了普通股東權益，使商業(yè)銀行

的普通股更具吸引力。

②發(fā)行優(yōu)先股，商業(yè)銀行的控制權不會變更，因為優(yōu)先股股東不享有在股東大會上的投票

權，不會影響商業(yè)銀行規(guī)定的經(jīng)營策略。

③如果在發(fā)行時沒有規(guī)定贖回條款，優(yōu)先股票便不具償還期，商業(yè)銀行不必考慮其還本問

題，可以永久地獲得資金的使用權。

④優(yōu)先股的股息不同于債券或借款的利息，它不是固定的債務，一旦商業(yè)銀行經(jīng)營狀況不

佳，沒有盈利，資金匱乏時，可以不支付或推遲支付優(yōu)先股股息，因而不會給商業(yè)銀行帶來債

務危機。

但是，優(yōu)先股也有不足之處，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

①優(yōu)先股的股息必須在稅后支付，即在稅后利潤中扣除，而不像債券的利息可以打入成本,

在稅前支付。這樣，無疑增加了商業(yè)銀行稅后資金成本，加重了經(jīng)營負擔。

②優(yōu)先股的股息固定，當商業(yè)銀行的總資本收益率下降時，又會發(fā)生杠桿作用，使普通股

收益率的下降幅度超過總資本收益率的下降幅度，影響普通股股東的權益。

③優(yōu)先股股東可以在市場行情變動時對優(yōu)先股進行有利于自己的轉(zhuǎn)化，例如轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ü?/p>

等，增大了商業(yè)銀行經(jīng)營的不確定性。

(2)普通股。一般說來，發(fā)行普通股會給商業(yè)銀行帶來如下好處：

①普通股沒有償還期，商業(yè)銀行不必考慮本金的償付，因而可以獲得永久使用的資金。同

時，普通股股息不是固定的，商業(yè)銀行可以根據(jù)經(jīng)營狀況和發(fā)展目標確定普通股的股息，相當

靈活，不致使商業(yè)銀行出現(xiàn)嚴重的債務危機。

②普通股是股票市場的主體，投資者眾多且交易方便，出售比較容易，而且普通股的收益

率一般要高于優(yōu)先股和債券的收益率，因而比較容易被市場接受。

③發(fā)行普通股使商業(yè)銀行擁有眾多的股東，一方面有益于提高商業(yè)銀行的知名度與信譽，

另一方面又為商業(yè)銀行獲取了一部分顧客基礎。同時，大量股東參與銀行的決策，還使商業(yè)銀

行可集眾人之智慧，求得發(fā)展。

④一般來說，銀行的普通股股本越大，說明其對債權人的保障程度越高，該商業(yè)銀行也就

越容易以較低的成本獲取資金。

當然，發(fā)行普通股籌集資本對商業(yè)銀行來說也有一些不利影響，具體如下：

①普通股發(fā)行成本比較高，這是因為各國金融管理部門對普通股的發(fā)行和上市往往有相當

嚴格的要求，而且手續(xù)繁瑣，費用較高。即使上市以后，仍將必須達到股東人數(shù)、利潤水平等

規(guī)定的要求，否則將失去上市資格，會極大地影響商業(yè)銀行的信譽。作為上市公司，商業(yè)銀行

每年還要向證券交易所繳納管理費用，向會計師事務所支付傭金，因而成本可觀。

②新增發(fā)行普通股會使原有普通股股東對商業(yè)銀行的控制決策權下降，從而有可能影響老

股東的利益，并可能妨礙銀行既定方針政策的執(zhí)行。

③新增發(fā)行普通股會對商業(yè)銀行的股東權益產(chǎn)生稀釋作用，造成每股凈資產(chǎn)的下降，從而

引起股票行市的下跌。當然，如果新發(fā)行普通股所獲得的資本進行貸款或投資后能獲取很高的

收益率，則有助于商業(yè)銀行每股收益率與股東權益的提高。

④由于普通股股息是在稅后支付的，因此普通股的資金成本也比較高，一般來講，其資金

成本總要高于優(yōu)先股和債券，加大了商業(yè)銀行的負擔。

(3)資本盈余。資本盈余是指發(fā)行普通股時發(fā)行的實際價格高于銀行財務上用于記賬的

票面價值的部分，即平常所說的股票的發(fā)行溢價部分。這種資本盈利，并非商業(yè)銀行的利潤，

而是普通股股東投資股本的一部分。

(4)留存盈余。商業(yè)銀行通過增加留存盈余可以非常方便地增加資本總量，只需進行會

計上的處理便可，因而比其他一切資本籌集方式都要容易。同時，這種方法不僅有益于銀行未

來的發(fā)展，而且不會削弱銀行原有股東的控制權。最后，由于收取股息要繳納所得稅。因此，

將盈余以留存盈余的形式留在銀行中，可使股東免交所得稅。

不過，通過留存盈余來增加資本畢竟是有限的，因為留存盈余的金額往往不能滿足商業(yè)銀行對

資本增加的需要。同時，進行利潤留存還涉及銀行股東利益和管理人員利益、短期利益與長期

利益的平衡與選擇的問題。

(5)長期資本性票據(jù)和資本性債券。通過發(fā)行資本債券進行籌資，對商業(yè)銀行的好處是:

①發(fā)行成本比較低。一般說來，金融管理當局對發(fā)行債券的要求要低于對發(fā)行股票的要求,

而且債券發(fā)行時手續(xù)較簡單、費用較低。

②由于債券的利息是固定的，因而與優(yōu)先股相似，在銀行盈利率上升時，能帶來杠桿效應。

③購買銀行債券的投資者僅僅是商業(yè)銀行的債權人，而不是商業(yè)銀行的股東，因而其沒有

權利參與商業(yè)銀行的經(jīng)營決策，不會影響原來股東對商業(yè)銀行的控制權，亦不會妨礙銀行既定

方針政策的貫徹執(zhí)行。

④債券的利息是在稅前支付的，因而可以打入商業(yè)銀行的成本，這樣，資本債券的稅后資

金成本要比優(yōu)先股和普通股都低。

⑤如果發(fā)行資本債券時規(guī)定了其可轉(zhuǎn)換為普通股，則一方面增大了投資者的選擇余地，使

該債券更受歡迎；另一方面如果其轉(zhuǎn)化為普通股，又為商業(yè)銀行除卻了還本之虞。如果發(fā)行資

本債券規(guī)定其可以贖回，那么，當市場利率很低、債券價格上漲時，商業(yè)銀行可以按事先規(guī)定

的價格贖回該債券，采用成本更低的籌資方式獲取資金。

⑥債券投資者在收回利息時往往能享受免稅的待遇，因而增加了這種債券的吸引力，便于

銀行發(fā)行。

當然，任何事物都具有兩面性，商業(yè)銀行發(fā)行資本債券籌集資本的方式亦有許多不盡人意

之處。

①許多國家對資本債券可否算入銀行資本有限制性的規(guī)定，一般都要打一定折扣方可計

入，有些國家甚至完全禁止將這種資本債券計入商業(yè)銀行的資本之中。因此，這樣便增加了商

業(yè)銀行達到最低資本要求的難度。

②債券利息是固定的，對商業(yè)銀行來講負擔不小。而且當銀行收益率下降時，其還會以杠

桿作用造成普通股收益率的加速下降，從而嚴重影響商業(yè)銀行的股票市價。

③發(fā)行了一定量的債券之后，商業(yè)銀行往往難以再發(fā)行新的債券以滿足本身的資金需要。

而且，銀行的負債比例過高，說明其承擔著較大的經(jīng)營風險，從而影響商業(yè)銀行的信譽，增加

其籌資成本。

因此，商業(yè)銀行不可能大量地發(fā)行資本債券來獲取足夠的滿足最低資本要求的資本額。

(6)資本準備金。資本準備金又可稱做資本儲備，是指商業(yè)銀行從留存盈余中專門劃出

來的、用于應付即將發(fā)生的有關股本的重大事件的基金。在證券發(fā)行條款中常常要求商業(yè)銀行

每年或每半年提出一部分資金建立償債基金，以保護投資者的利益。有時，商業(yè)銀行也根據(jù)本

身的經(jīng)營目標劃轉(zhuǎn)資本準備金。資本準備金是逐年累積、一次或多次使用的，也是商業(yè)銀行資

本的組成部分。

（7）損失準備金。由于這種準備金是從稅前利潤而不是從留存盈余中提留的，其便具有

降低銀行應稅利潤從而降低所得稅的功效。不過，其提取比例往往受到金融管理當局的嚴格控

制，而且，過分提留還會降低商業(yè)銀行的利潤水平，產(chǎn)生一系列的連鎖性后果。

3.商業(yè)銀行的資本充足性有何含義？

答：銀行的資本充足性，主要指銀行資本的數(shù)量足以吸收可能發(fā)生的意外損失，使銀

行在遭遇風險損失時不致破產(chǎn)。隨著金融競爭的日益激烈，商業(yè)銀行的經(jīng)營風險越來越大，擁

有充足的資本更具有非常重要的意義。

商業(yè)銀行應當擁有足夠的資本。不過，商業(yè)銀行的資本也不是越多越好。因為商業(yè)銀

行的資本越多，其用于支付普通股股息、優(yōu)先股股息或債券利息的費用便越大，因而資本成本

越高，嚴重加重了商業(yè)銀行的經(jīng)營負擔。同時，過高的資本說明銀行經(jīng)營管理的水平很差，缺

乏存款等籌資渠道，或者沒有把握住良好的投資機會，使銀行承擔著沉重的機會成本。因此，

對商業(yè)銀行來講，資本充足的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。

另外，資本充足的含義還包括資本構成的合理，即普通股、優(yōu)先股、留存盈余、長期

債券等應在資本總額中占有合理的比重，以盡量降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風險，增強經(jīng)

營管理與進一步籌資的靈活性，并符合金融管理當局對不同資本種類的不同側重及銀行本身經(jīng)

營目標和方針政策。

最后，各商業(yè)銀行的最適度資本量不應是相同的，例如，小銀行信譽低、業(yè)務種類少、

負債能力差，因而要保持較高的資本資產(chǎn)比率，而大銀行的最佳資本資產(chǎn)比率可相對較低，經(jīng)

營成本也往往較小。另外，同一家銀行也應當根據(jù)經(jīng)營環(huán)境和自身經(jīng)營狀況的變化，適時地調(diào)

整本銀行的資本持有量。例如，當市場上貸款需求很旺盛時，商業(yè)銀行可適當?shù)亟档唾Y本的持

有量，或者通過不同渠道籌措資金；而當貸款需求較疲軟、利率水平較低、缺乏高質(zhì)量貸款項

目時，則適當增加資本的持有量。

4.衡量商業(yè)銀行資本充足性有幾種方法？

答：有六種方法：

（1）資本與存款比率。資本與存款比率衡量法出現(xiàn)于20世紀初，是最早的衡量商業(yè)

銀行資本的方法。當時，人們發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的原因是無法應付存款戶的提現(xiàn)，因此便

規(guī)定資本必須至少達到存款總額的10%以上，以防止商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性危機。這種方法曾

在美國以法律的形式確定下來，并在第二次世界大戰(zhàn)之前較為流行。

然而，實際上，造成商業(yè)銀行流動性危機的是資金運用即貸款與投資的變現(xiàn)能力不足，而存款

在被銀行運用之前本身并不存在風險，因此，這種衡量方法不夠科學。

（2）資本與總資產(chǎn)比率。在認識到資本與存款比率缺點的基礎上，美國開始逐步采用

資本除以總資產(chǎn)得到的比率，來衡量資本的充足性。這種方法克服了資本與存款比率沒有考慮

資金運用的不足，而且方便直觀，為世界各國所采納。

不過，該比率沒有反映商業(yè)銀行資產(chǎn)的結構，因此，用同樣的資本與資產(chǎn)比率最低限來

要求不同商業(yè)銀行，顯然是不科學的。例如：有些商業(yè)銀行奉行比較保守的經(jīng)營策略，其資產(chǎn)

大部分是短期證券、短期貸款或現(xiàn)金；而另一些商業(yè)銀行則奉行更為激進的經(jīng)營方式，進行長

期貸款、長期投資，而資本與資產(chǎn)比率卻根本無法反映上述差別，無法很有效地控制銀行風險,

促進穩(wěn)健經(jīng)營。

（3）資本與風險資產(chǎn)比率。為了克服資本與總資產(chǎn)比率的不足，商業(yè)銀行家們與銀行管

理當局設計出了資本與風險資產(chǎn)比率，認為該比率至少要達到15%以上，才能說明商業(yè)銀行

的資本是充足的。所謂風險資產(chǎn)，指不包括商業(yè)銀行第一、第二級準備金在內(nèi)的資產(chǎn)，例如中

長期貸款、長期債券、股票投資等。這是因為，構成第一、第二級準備金的庫存現(xiàn)金、同業(yè)拆

借、短期國債等本身沒有風險或者僅承擔很小的風險，因此可以不必用資本給予保障，于是僅

考慮風險資產(chǎn)的保障程度，即資本與風險資產(chǎn)的比率。

但是，僅用該比率來評估商業(yè)銀行的資產(chǎn)狀況仍然過于簡單化。因為，不同種類的風

險資產(chǎn)所承擔的風險大小是不同的，風險較高的資產(chǎn)例如信用級別較低的貸款、股票投資等應

要有較多的資本后盾，所以，如果能對不同資產(chǎn)分類規(guī)定出不同的資本要求比率，則將比資本

與風險資產(chǎn)比率這一簡化指標更科學、確切。

(4)紐約公式。認識到資本與風險資產(chǎn)比率的不足之后，人們又提出了紐約公式，又稱資

產(chǎn)分類比率法，或資產(chǎn)結構比率法。紐約公式是在20世紀50年代初期，由美國紐約聯(lián)邦儲備

銀行設計的。當時，它根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風險程度的不同，將全部資產(chǎn)分做六類，并分別對每

類資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本要求比率。

①無風險儲備，包括庫存現(xiàn)金、同業(yè)拆借、短期國債等第一、第二級準備金等流動

性很強的資產(chǎn)，這類資產(chǎn)風險極小，不需要資本做擔保。

②第二類資產(chǎn)是指稍有風險的資產(chǎn)，例如5年以上的政府債券、政府機構債券、優(yōu)

質(zhì)的商業(yè)票據(jù)、安全性較好的高信用擔保貸款等。這類資產(chǎn)有一定流動性，風險較低，因而當

時的紐約公式對之要求了5%的資本保障。

③第三類資產(chǎn)是指普通風險的資產(chǎn)，主要是指有價證券，即除政府公債之外的證券

投資和證券貸款，其風險較大，流動性也比較差，因而需要有12%的資本保障。

④第四類資產(chǎn)是指風險較高的資產(chǎn)，主要是對財務狀況較差、擔保不足、信用水平

較低的債務人的貸款，這類貸款要求至少有20%的資本作為保障。

⑤第五類資產(chǎn)稱做“疲軟資產(chǎn)〃或〃有問題資產(chǎn)〃，是指逾期未還的貸款、可疑貸款、

股票、拖欠的債券等，這類資產(chǎn)遭受損失的概率極大，因而要求有50%的資本進行保障。

⑥最后一類資產(chǎn)則是指虧損了的資產(chǎn)或固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)原則上說應由銀行運用

資本購買，因為它是銀行生存、發(fā)展、開展業(yè)務的根本物資條件。虧損資產(chǎn)則是指己經(jīng)給銀行

造成損失，完全不可收回的資產(chǎn)，例如呆賬、倒閉公司的股票等，這類資產(chǎn)應當由銀行資本金

抵償，因而需要100%的資本保障。

這樣，商業(yè)銀行只要將其上述六類資產(chǎn)額分別乘以各自的資本資產(chǎn)比率要求，并進行加總，

便可以求得商業(yè)銀行所需的最低資本量。

(5)綜合分析法。綜合分析法最早于20世紀70年代在美國出現(xiàn)，當時，人們認為，衡

量商業(yè)銀行資本不應僅靠一種指標，而是要綜合以下八個因素，進行考察。

①商業(yè)銀行的經(jīng)營管理質(zhì)量；②資產(chǎn)的流動性；③收益及留存盈余；④存款結構的潛在流動

性；⑤商業(yè)銀行股東的信譽與特點；⑥各種間接性銀行費用的負擔狀況；⑦營業(yè)程序的有效性;

⑧在競爭中，商業(yè)銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來需求的能力。

綜合分析法具有明顯的非數(shù)量性與不確切性，它不像前面各種方法要確定具體的資本

需要額，而僅能估計出資本大致需要量的大小。另外，綜合分析法相當繁瑣，并且?guī)в幸欢ǖ?/p>

主觀性，不同的評估人有時會因為種種原因而得出不同的結論。

因此，在實際工作中，人們常常把綜合分析法與資本風險資產(chǎn)比率法或與資本總資產(chǎn)

比率法結合起來運用，以互補短長、更為合理。

6.《巴塞爾協(xié)議》法。《巴塞爾協(xié)議》是目前衡量與評估銀行資本的最重要的國際性文件。

《巴塞爾協(xié)議》對銀行資本衡量采用的全新的方法如下：

①《巴塞爾協(xié)議》對銀行資本做了重新規(guī)定，認為資本分做核心資本與附屬資本兩大類,

克服了以前各種方法將本質(zhì)不同的資本視為同一體的不足。

②《巴塞爾協(xié)議》將銀行資產(chǎn)負債表表內(nèi)資產(chǎn)分做五類，并分別對各類資產(chǎn)規(guī)定風險權

數(shù)，用以計算風險資產(chǎn)。

③《巴塞爾協(xié)議》歷史性地把銀行表外資產(chǎn)納入監(jiān)督范圍，對不同種類的表外資產(chǎn)規(guī)定

了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，并據(jù)以測算出與其相當?shù)谋韮?nèi)風險資產(chǎn)的金額。

④《巴塞爾協(xié)議》不僅規(guī)定銀行總資本與風險資產(chǎn)比率不得低于8%,而且要求核心資

本與風險資產(chǎn)比率不得低于4%,同時還對貸款準備金、次級長期債務等進行了限制。

5.如何根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的要求計算風險加權資產(chǎn)？

答：1.表內(nèi)資產(chǎn)的計算?！栋腿麪枀f(xié)議》詳細列出了不同的資產(chǎn)負債表內(nèi)資產(chǎn)的相應風

險權重（共有0%、10%、20%、50%及100%五種風險權數(shù)）

①0%風險權數(shù)的表內(nèi)資產(chǎn)，包括：

A.現(xiàn)金。

B.以本國貨幣定值，并以此通貨對中央政府或中央銀行融通資金的債權。

C.對0ECD,或?qū)εc國際貨幣基金組織達成與其借款總安排相關的特別貸款協(xié)議的國家的中央

政府或中央銀行的其他債權。

D.用現(xiàn)金或者用OECD國家中央政府債券做擔保，或由OECD國家的中央政府提供擔保的貸款。

②對國內(nèi)政府公共部門機構（不包括中央政府）的債權和由這些機構提供擔保的貸款，《巴

塞爾協(xié)議》規(guī)定由各國自行在0、10%、20%及50%中選擇其風險權數(shù)。

③20%風險權數(shù)的表內(nèi)資產(chǎn)包括：

A.對多邊發(fā)展銀行的債權，以及由這類銀行提供擔保，或以這類銀行的債券做抵押的債權。

B.對OECD國家內(nèi)的注冊銀行的債權以及由OECD國家內(nèi)注冊銀行提供擔保的貸款。

C.對OECD以外國家注冊的銀行余期在1年期內(nèi)的債權和由OECD以外國家的法人銀行提供擔

保的所余期限在1年之內(nèi)的貸款。

D.對非本國的OECD國家的公共部門機構（不包括中央政府）的債權，以及由這些機構提供擔

保的貸款。

E.托收中的現(xiàn)金款項。

④對于完全以居住用途的房產(chǎn)做抵押的貸款（且這些房產(chǎn)須為借款人所有占有使用或者由他們

出租），則規(guī)定50%的風險權重。

⑤100%風險權重的表內(nèi)資產(chǎn)包括：

A.對私人機構的債權。

B.對OECD以外的國家的法人銀行余期在1年以上的債權。

C.對OECD以外的國家的中央政府的債權。

D.對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權。

E.行址、廠房、設備和其他固定資產(chǎn)。

F.不動產(chǎn)和其他投資（包括那些沒有綜合到資產(chǎn)負債表內(nèi)的、對其他公司的投資）。

G.其他銀行發(fā)行的資本工具（從資本中扣除的除外）。

H.所有其他的資產(chǎn)。

知道了各種資產(chǎn)的風險權數(shù)之后，將該資產(chǎn)額乘以其風險權數(shù)，加總后便可獲得銀行

表內(nèi)風險加權資產(chǎn)額。

表內(nèi)風險資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)額X風險權數(shù)

（2）表外項目的計算。《巴塞爾協(xié)議》提出采用〃信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”把表外業(yè)務額轉(zhuǎn)化為

表內(nèi)業(yè)務額，然后再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行風險加權，再與表內(nèi)業(yè)務得出的風險加權資

產(chǎn)額加總，最后的總額才是銀行風險加權資產(chǎn)的實際額。

《巴塞爾協(xié)議》將銀行的表外項目分做五大類，同時，對前四類表外業(yè)務分別規(guī)定了

各自的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，而第五種與外匯和利率有關的或有項目由于比較特殊，所以采用了特別

的處理方法。

①100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務，包括：

A.直接信用代用工具，如一般負債保證和承兌。

B.銷售和回購協(xié)議以及有追索權的資產(chǎn)銷售。

C.遠期資產(chǎn)購買、超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券。

②50%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務，包括：

A.某些與交易相關的或有項目（如履約擔保書、投標保證書、認股權證和某些為投

標特別交易開出的備用信用證）。

B.票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利。

C.其他初始期限在1年期以上的承諾（如正式的備用便利和信貸額度）。

③20%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務，包括：短期的有自行清償能力的與貿(mào)易相關的或

有項目（如有優(yōu)先索償權的裝運貨物抵押的跟單信用證）。

④0信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務，包括：類似初始期限為1年之內(nèi)的，或者是可以在

任何時候無條件取消的承諾。

⑤與外匯和利率有關的或有項目

A.現(xiàn)時風險暴露法。運用這種方法計算利率合約和匯率合約風險時主要按兩個步驟

進行：第一，按照合約的市場價格計算出所有帶正值的利率和匯率合約的替換成本總額，這是

因為只有銀行所標合約為正值時（即銀行處于有利地位時）才有重置成本可言；否則，如果商

業(yè)銀行處于不利地位，那么交易對方違約反而對銀行有益，此時不存在重置成本。第二，根據(jù)

合約的剩余到期日以賬面本金額乘以下表所列的核算系數(shù)，便可求得未來的信用風險額。

剩余到期日利率合約換算約數(shù)匯率合約換算系數(shù)

1年以下無1.0%

1年及1年以

0.5%5.0%

上

也就是說，按現(xiàn)時風險暴露法計算出來的利率或匯率合約的表內(nèi)風險資產(chǎn)對等額=賬面

本金X換算系數(shù)+現(xiàn)時重置成本。

B.初始風險暴露法。這種方法要比現(xiàn)時風險暴露法簡單，它剔除了合約中的市價成

份，僅根據(jù)特寫合約的種類及其到期日確定換算系數(shù)，然后用賬面本金乘以換算系數(shù)便可求得

表內(nèi)風險資產(chǎn)對等額。

該方法的換算系數(shù)見下表：

到期日利率合約換算約數(shù)匯率合約換算系數(shù)

1年以下0.5%2.0%

1年及不足2年1.0%5.0%

以后每加1年，遞增1.0%3.0%

對于匯率合約來說，其到期日是初始到期日；而對于利率合約來說，《巴塞爾協(xié)議》

規(guī)定各國有權選擇到期日是初始到期日或剩余到期日。

運用以上五種方法計算出的表外資產(chǎn)的表內(nèi)資產(chǎn)相應額之后，還要根據(jù)交易對方的性

質(zhì)確定相應表內(nèi)資產(chǎn)的風險權數(shù)，求出這些表外資產(chǎn)的風險加權資產(chǎn)額，才可用于資本充足比

率的計算。

表外風險資產(chǎn)=表外資產(chǎn)額又信用換算系數(shù)X表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風險權數(shù)

(3)將表內(nèi)風險資產(chǎn)與表外風險資產(chǎn)相加即得出風險資產(chǎn)總額。

風險資產(chǎn)總額=表內(nèi)風險資產(chǎn)+表外風險資產(chǎn)

第三章：商業(yè)銀行的負債管理

一、單項選擇題

1.商業(yè)銀行的主要負債和經(jīng)常性的資金來源是存款

2.存戶在提取或支付時不需預先通知銀行的存款是活期存款

3.在銀行存儲時間長、支取頻率小，具有投資的性質(zhì)并且是銀行最穩(wěn)定的外界資金來源的存

款是定期存款

4.商業(yè)銀行抗衡非銀行金融機構推出的貨幣市場基金的結果是出現(xiàn)了貨幣市場存款賬戶

5.一種預先規(guī)定基本期限但又含活期存款某些性質(zhì)的定期存款賬戶是定活兩便存款賬戶

6.商業(yè)銀行維持日常性資金周轉(zhuǎn)，為解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準備頭寸而相互融通資金

的重要方式是同業(yè)拆借

7.中央銀行以外的投資人在二級市場上貼進票據(jù)的行為是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

8.回購協(xié)議從即時資金供給者的角度，又稱為返回購協(xié)議

9.西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期金融債券籌集資金的主要形式是大面額存單

10.為彌補銀行資本不足而發(fā)行的介于存款負債和股票資本之間的一種債務是資本性債券

11.銀行組織資金來源的業(yè)務是負債業(yè)務

12.存戶預先約定存取期限的存款是定期存款

13.商業(yè)銀行主動通過金融市場或直接向中央銀行融通資采取的形式是非存款負債

14.下列不屬于一般性金融債券的是資本性債券

15.影響存款水平的微觀因素主要是銀行內(nèi)的因素，不包括金融當局的貨幣政策

二、多項選擇題

1.各國商業(yè)銀行的傳統(tǒng)存款業(yè)務有活期存款、定期存款、儲蓄存款

2.活期存款的形式近年來不斷增多，下列屬于傳統(tǒng)活期存款賬戶的有保付支票、本票、旅行

支票、信用證

3.儲蓄存款主要面向個人家庭、非營利機構

4.主要的新型活期存款品種有NOW賬戶、貨幣市場存款賬戶、協(xié)定賬戶

5.各類新型定期存款的發(fā)展使定期存款占商業(yè)銀行資金來源的比重有所提高，主要的新型定

期存款品種有大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、貨幣市場存單、定活兩便存款賬戶、小儲蓄者存款單

6.新型儲蓄存款的主要品種有電話轉(zhuǎn)賬服務賬戶、自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶、股金匯票賬戶、個人

退休金賬戶

7.世界各國的中央銀行，都是向商業(yè)銀行提供貨幣的最后貸款者。其借款的形式有再貼現(xiàn)、

再貸款

8.其他短期借款渠道有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額可掛上定期存單、歐洲貨幣市場借款

9.商業(yè)銀行發(fā)行大面額存單的主要優(yōu)點是不繳納存款準備金、資金來源比較穩(wěn)定、突破了銀

行營業(yè)網(wǎng)點的局限，提高了組織資金的能力、發(fā)行成本較低

10.商業(yè)銀行的長期借款，一般采用金融債券的形式。金融債券有國內(nèi)債券、資本性債券、

一般性債券、國際債券

11.國際金融債券指的是在國際金融市場發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券，包括外國金融

債券、歐洲金融債券、平行金融債券

12.負債管理的目的有控制成本的基礎上增加負債規(guī)模、調(diào)整負債結構，增強流動性、負債

的風險管理

13.具體的負債成本率測度分析主要包括的計算指標有歷史加權平均成本率、所有資金的加

權平均預期成本率、資金邊際成本率

14.銀行各種不同的資金來源對銀行經(jīng)營所面臨的金融風險有著不同程度的影響。這些金融

風險包括信貸風險、流動風險、利率風險、資本風險

15.匯率風險的防范可以雙管齊下：一是從資產(chǎn)運用著手，二是進行匯率“消毒”。消除匯

率缺口的工具有貨幣互換、貨幣期貨、貨幣期權

16.鑒于存款水平是利率的函數(shù)，而直接利率戰(zhàn)又有多種不利，西方商業(yè)銀行多采用隱蔽的

方式來間接地利用利率因素，包括在服務收費上做文章、調(diào)整存款結構、推出高息存款工具

17.商業(yè)銀行的短期借入負債包括向中央銀行借款、同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議

18.歐洲貨幣市場之所以對各國商業(yè)銀行有很大的吸引力，主要在于歐洲貨幣市場不受任何

國家政府管制和納稅限制；其存款利率相對較高，放款利率相對較低，存放款利率差額較?。?/p>

歐洲貨幣市場資金調(diào)度靈活、手續(xù)簡便；歐洲貨幣市場的借款利率由交易雙方依據(jù)倫敦同業(yè)拆

借利率具體商定

19.一般性金融債券指的是商業(yè)銀行為籌集用于長期貸款、投資等業(yè)務資金需要而發(fā)行的債

券。這類債券的形式、種類很多，包括擔保債券、信用債券、普通金融債券、附息金融債券

20.宏觀因素對我國銀行存款水平的影響主要表現(xiàn)在持續(xù)的經(jīng)濟增長使存款水平屢創(chuàng)新高；

通貨膨脹壓力下推行的緊縮性的貨幣政策約束著存款水平的快速增長；已出臺的金融法規(guī)和將

出臺的金融法規(guī)蘊藏著較強的銀行監(jiān)管力度

三、判斷題

1.銀行的負債由存款負債和非存款負債兩大部分組成。其中存款負債占很大的比重，是銀行

負債業(yè)務的重點（對）。

2.中央銀行為使銀行避免高的流動風險，對活期存款都規(guī)定了較低的準備金比率（錯）。

3.由于活期存款多表現(xiàn)為支票存款，故銀行可以周轉(zhuǎn)使用活期存款，從而創(chuàng)造出派生存款

（對）。

4.傳統(tǒng)的定期存款使用存款單，而且可以轉(zhuǎn)讓，能在金融市場上流通（錯）。

5.商業(yè)銀行對儲蓄存款有接到取款通知后緩期支付的責任（對）。

6.居民儲蓄存款通常使用銀行儲蓄存折或電腦儲蓄賬戶（對）。

7.NOW賬戶只對居民和營利機構開放，在該賬戶下，存戶轉(zhuǎn)賬或支付不使用支票而代之以支

付命令書（錯）。

8.協(xié)定賬戶是一種按一定規(guī)定可在活期存款賬戶、NOW賬戶和貨幣市場存款賬戶三者間自動

轉(zhuǎn)賬的賬戶（對）。

9.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，其平均收益高于相同期限的國庫券，在高利率時期，兩者的收益差

距還會擴大，這主要是投資者購買大額可轉(zhuǎn)讓定期存單承擔了發(fā)行銀行的信用風險所致（對）。