2024年上市公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘制度上市公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘制度第一章總則為了讓上市公司在選擇會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)更加規(guī)范，保證這些事務(wù)所的專業(yè)性和獨(dú)立性，從而提高審計(jì)質(zhì)量，保護(hù)投資者的利益，我們根據(jù)《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定了這一制度。第二章制度目標(biāo)1.規(guī)范流程：我們希望建立一個(gè)合理的選聘流程，確保每一步都公正。2.提高透明度：想讓選聘的過程更公開透明，以增強(qiáng)投資者和公眾的信任感。3.保障專業(yè)性：選聘那些資質(zhì)過硬、經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以提升審計(jì)質(zhì)量。4.防范風(fēng)險(xiǎn)：通過嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)來降低因?qū)徲?jì)失誤可能造成的法律和經(jīng)濟(jì)損失。第三章適用范圍這個(gè)制度適用于所有在中國注冊的上市公司及其控股子公司，所有參與會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘的部門和人員都要遵循這個(gè)制度。第四章法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國公司法》2.《中華人民共和國證券法》3.《注冊會(huì)計(jì)師法》4.中國證監(jiān)會(huì)及財(cái)政部的相關(guān)法規(guī)和指引第五章選聘流程第1節(jié)需求確認(rèn)1.內(nèi)部會(huì)議：財(cái)務(wù)部要召開內(nèi)部會(huì)議，明確需要選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的需求，審計(jì)范圍和預(yù)算。2.形成報(bào)告：財(cái)務(wù)部需撰寫《會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘需求報(bào)告》，并送交董事會(huì)審核。第2節(jié)資格預(yù)審1.發(fā)布公告：在公司官網(wǎng)及相關(guān)媒體上發(fā)布選聘公告，征集符合條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。2.資格審查：對報(bào)名的事務(wù)所進(jìn)行資格審查，主要看注冊資本、從業(yè)年限、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和過往業(yè)績等。3.形成預(yù)審結(jié)果：財(cái)務(wù)部整理《會(huì)計(jì)師事務(wù)所資格預(yù)審結(jié)果報(bào)告》，提交給董事會(huì)審議。第3節(jié)符合性評(píng)估1.評(píng)估小組：成立一個(gè)由財(cái)務(wù)部、法務(wù)部和內(nèi)部審計(jì)部人員組成的評(píng)估小組。2.綜合評(píng)估：對預(yù)審合格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行綜合評(píng)估，包括專業(yè)能力、服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和審計(jì)團(tuán)隊(duì)等。3.形成評(píng)估報(bào)告：評(píng)估小組需撰寫《會(huì)計(jì)師事務(wù)所符合性評(píng)估報(bào)告》，送給董事會(huì)。第4節(jié)最終選定1.董事會(huì)決策：董事會(huì)根據(jù)評(píng)估報(bào)告和公司的實(shí)際情況，做出最終的選定。2.發(fā)出通知：向選中的會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)出正式聘用通知，并簽署《審計(jì)服務(wù)合同》。第六章責(zé)任分工1.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)確認(rèn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的選聘需求、資格預(yù)審和綜合評(píng)估。2.法務(wù)部：負(fù)責(zé)審核審計(jì)服務(wù)合同的法律條款，確保合規(guī)合法。3.內(nèi)部審計(jì)部：監(jiān)督和評(píng)估選聘過程，確保公正透明。4.董事會(huì)：對選聘結(jié)果負(fù)責(zé)，確保與公司發(fā)展戰(zhàn)略一致。第七章監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部定期審計(jì)選聘流程，確保各項(xiàng)規(guī)定落實(shí)到位。2.外部監(jiān)督：接受證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，配合相關(guān)檢查。3.反饋機(jī)制：建立反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工及相關(guān)方對選聘過程提出意見和建議。第八章記錄與報(bào)告1.記錄保存：選聘過程中的所有文件、會(huì)議記錄和評(píng)估報(bào)告都要完整保存，以確?？勺匪菪?。2.定期報(bào)告：財(cái)務(wù)部需定期向董事會(huì)報(bào)告會(huì)計(jì)師事務(wù)所的服務(wù)質(zhì)量和審計(jì)結(jié)果。第九章附則1.解釋權(quán)：本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。2.實(shí)施日期：本制度自發(fā)布之日起生效。3.修訂流程：如需修訂，財(cái)務(wù)部提出建議，董事會(huì)審核通過后實(shí)施。第十章結(jié)語這項(xiàng)制度的制定，旨在通過