編制現(xiàn)金流量計(jì)劃

教學(xué)目的

在本次課結(jié)束時(shí)，學(xué)員將能夠：1、知道制定現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性2、能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃為什么要編制現(xiàn)金流量計(jì)劃

你的企業(yè)任何一個(gè)月都不能現(xiàn)金短缺。為避免出現(xiàn)這種可導(dǎo)致企業(yè)倒閉的危機(jī)，為防患于未然，你必須制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。在企業(yè)計(jì)劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)值時(shí)，就能預(yù)先采取防范措施加以補(bǔ)救。

【顧問提示】

忽略了現(xiàn)金流就會(huì)破產(chǎn)！現(xiàn)金流量計(jì)劃的內(nèi)容企業(yè)現(xiàn)金流量分三類：（1）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

下面我們來學(xué)習(xí)黃亮和李燕的現(xiàn)金流量計(jì)劃，通過學(xué)習(xí)，我們可以加深對(duì)現(xiàn)金流量計(jì)劃的理解閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（29）現(xiàn)金流量計(jì)劃二月份現(xiàn)金流入0000017001700二月份現(xiàn)金流出0000000120035001550三月份現(xiàn)金流入1500238.50238.5388.50三月份現(xiàn)金流出1450302002040000240108550現(xiàn)金流量表修改后的流量表

黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題。現(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個(gè)月現(xiàn)金短缺，最多的時(shí)候是三月份，缺口696.5元，這出乎他們的意料。其主要原因是前3個(gè)月銷售水平不高，只有150件、300件、400件，收入少。另外，也沒有預(yù)計(jì)到賒銷占用的資金。

黃亮和李燕給我們的啟示

另外從表上看年底有現(xiàn)金4112元，但不全都是利潤。其中含頭3個(gè)月未領(lǐng)的工資1800元，以及來年初應(yīng)交納的稅金（增值稅891元+附加稅費(fèi)35.64元+個(gè)人所得稅410.75元）總共是3137.39元。黃亮和李燕給我們的啟示

通過制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，會(huì)使你經(jīng)常確定自己的流動(dòng)資金需求?，F(xiàn)金流量計(jì)劃有助于確保你的企業(yè)不會(huì)在任何時(shí)候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。黃亮和李燕給我們的啟示1、折舊不包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃，卻包括在銷售和成本計(jì)劃中。2、貸款本金不包括在銷售和成本計(jì)劃。卻包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃中。3、貸款利息兩個(gè)計(jì)劃都包括。4、銷售收入現(xiàn)金流量計(jì)劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)金的銷售記錄，無賒記。而銷售和成本計(jì)劃只要當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售記錄?，F(xiàn)金流量計(jì)劃與銷售和成本計(jì)劃的重要區(qū)別

通過現(xiàn)金流量計(jì)劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加深理解，我們請(qǐng)大家做P96頁練習(xí)24

(你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃)。實(shí)戰(zhàn)操練：課題五、資金來源教學(xué)目的

在本次課結(jié)束時(shí)，學(xué)員將能夠：確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來源。一、你辦企業(yè)的資金是從哪里來1、資金來源的一般渠道？

從朋友或親戚處借款從供貨商處賒購從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款銀行貸款四種：抵押貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款、貼現(xiàn)貸款2、特別提示（1）、向銀行或金融機(jī)構(gòu)借錢：

需要抵押物

抵押物高于貸款數(shù)額

抵押物有現(xiàn)金價(jià)值

到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn)（2）、向供貨商賒購：

供貨商要確認(rèn)你的企業(yè)良性發(fā)展。（3）、向親朋好友借款：

他們要確認(rèn)項(xiàng)目能成功

給債主明確的利息和還款時(shí)期

給債主說明風(fēng)險(xiǎn)和意外的處理辦法3、資金有多少來源（1）儲(chǔ)蓄（2）向親朋借款（3）貸款（4）賒帳采購（5）租賃設(shè)備（6）來料加工（7）收預(yù)付款或定金（8）合作融資（9）減免優(yōu)惠（10）拍賣閑置物（11）公益贊助（12）按揭貸款二、申請(qǐng)企業(yè)貸款若要獲得銀行貸款：1、你有半數(shù)以上的自有資金，而且被公認(rèn)是有信用的人。2、你有一個(gè)很有成功希望的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃，因?yàn)槟愕氖袌稣{(diào)查很深入而且數(shù)據(jù)可靠；3、你有一個(gè)可信的還貸計(jì)劃；4、你能獲得擔(dān)?；蛴勺约禾峁┵J款抵押。不能獲得貸款的常見理由1、你的創(chuàng)業(yè)構(gòu)思被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)太大；2、你沒有足夠的抵押、質(zhì)押或擔(dān)保；3、你要求貸款的理由不清楚或出借人不能接受；4、看上去不自信、不樂觀、不投入，對(duì)于你的企業(yè)目標(biāo)，你了解不夠或不實(shí)際；5、沒有準(zhǔn)備好完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。如果你的申請(qǐng)被拒絕，請(qǐng)修改你的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。

目前，為了幫助小企業(yè)家創(chuàng)業(yè)，國家已制定了各種相關(guān)法規(guī)和政策，為小企業(yè)家創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造寬松的環(huán)境。其中，為鼓勵(lì)下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)，國家還專門建立了為下崗失業(yè)人員提供小額貸款的擔(dān)?；?。你在尋找資金時(shí)，也可以尋求這些信用擔(dān)保體系的幫助。

稅費(fèi)減免政策小額擔(dān)保貸款政策貸款程序及有關(guān)規(guī)定貸款流程企業(yè)考察由擔(dān)保中心分片進(jìn)行申請(qǐng)人領(lǐng)表

申請(qǐng)人送表

銀行審查由擔(dān)保中心負(fù)責(zé)報(bào)送簽訂貸款合同銀行與貸款人簽訂發(fā)放貸款由銀行打入個(gè)人卡

每年3月份申請(qǐng)辦理申請(qǐng)貸款人員的資格一、必須參加SYB創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，并取得SYB結(jié)業(yè)合格證書；二、具有本縣(區(qū))戶口（農(nóng)業(yè)及非農(nóng)業(yè)戶口均可），貸款人的年齡必須在法定退休年齡內(nèi)，即：

男性＜58周歲、

女性＜48周歲。申請(qǐng)貸款人員應(yīng)提供的資料一、申請(qǐng)個(gè)體工商戶應(yīng)提供如下資料：1、本人二代身份證；（復(fù)印件需正反面）2、本人戶口?。◤?fù)印件應(yīng)提供首頁及本人頁）；3、個(gè)體工商營業(yè)執(zhí)照；4、稅務(wù)登記證；

（須提供原件及復(fù)印件一式兩份）5、創(chuàng)業(yè)人員類型證明（再就業(yè)優(yōu)惠證、失業(yè)證、五年之內(nèi)的大學(xué)生畢業(yè)證、退伍證、居委會(huì)證明）任選其一。6、申請(qǐng)貸款的額度：①個(gè)體工商戶申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款最高限額5萬元；②對(duì)創(chuàng)業(yè)能力強(qiáng)、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目質(zhì)量高、帶動(dòng)就業(yè)人數(shù)多的（4人以上），貸款最高限額可提高到8萬元。

二、合伙經(jīng)營或組織起來經(jīng)營應(yīng)提供如下資料：1、本人二代身份證；（復(fù)印件需正反面）2、本人戶口?。◤?fù)印件應(yīng)提供主頁及本人頁）；3、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；4、稅務(wù)登記證；5、公司章程和工商部門備案的合伙經(jīng)營驗(yàn)資報(bào)告；6、創(chuàng)業(yè)人員類型同個(gè)體工商戶提供資料第5條；7、對(duì)符合貸款條件的人員合伙和組織起來創(chuàng)業(yè)的貸款最高限額為人均10萬元，總額度不超過20萬元。

對(duì)擔(dān)保人的要求一、擔(dān)保人必須是我縣(區(qū))戶口的行政事業(yè)單位工作人員(財(cái)政撥發(fā)工資)，二、每個(gè)擔(dān)保人擔(dān)保金額不超過5萬元；三、擔(dān)保人的年齡距法定退休年齡4年以上。小額擔(dān)保貸款貼息項(xiàng)目表三、閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十）《現(xiàn)金流量計(jì)劃的修改》、《銷售和成本計(jì)劃的修改》搞清每組數(shù)字的來源第八步小結(jié)1、制定銷售價(jià)格分三步：1）收集市場價(jià)格信息。2）核算產(chǎn)品或服務(wù)的成本。3）確定銷售價(jià)格2、預(yù)測銷售收入：1）事實(shí)求是，防止盲目樂觀。2）根據(jù)前12個(gè)月的銷售預(yù)測，明確企業(yè)一年內(nèi)總共能回籠多少錢。3、作出銷售成本計(jì)劃：看看你的企業(yè)或新項(xiàng)目是掙錢還是虧本4、制定現(xiàn)金流量計(jì)劃：看看你是否有足夠的現(xiàn)金來滿足流動(dòng)資金的需要，保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。什么是SIYBSIYB的含義：——?jiǎng)?chuàng)辦和改善你的企業(yè)的英文縮寫。（

“STARTAND

IMPROVE

YOUR

BUSINESS”

），是為創(chuàng)辦企業(yè)的小老板量身打造的培訓(xùn)項(xiàng)目。SIYB的歷史：SIYB起源于瑞典，上世紀(jì)70年代開始叫“看管你的企業(yè)”。70年代開發(fā)的教材取得了成功，77年瑞典與ILO合作改編為IYB。90年代ILO在斐濟(jì)做培訓(xùn)時(shí)開發(fā)SYB。98年在SIYB中又衍生了GYB。2003年ILO又在斯里蘭卡開發(fā)了EYB。

擴(kuò)大準(zhǔn)備創(chuàng)辦鞏固產(chǎn)生你的企業(yè)想法（GYB）創(chuàng)辦你的企業(yè)（SYB）改善你的企業(yè)（IYB）擴(kuò)大你的企業(yè)（EYB）SIYB體系與功能小企業(yè)發(fā)展階段時(shí)間高度滿足小企業(yè)家需求模塊化統(tǒng)一教材低成本大量后續(xù)服務(wù)學(xué)用結(jié)合高度參與短時(shí)間質(zhì)量控制SIYB的特點(diǎn)小額貸款稅費(fèi)減免創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助

翻譯成40多種語言文字，在全球84個(gè)國家實(shí)施開展，此培訓(xùn)項(xiàng)目已成為享有盛譽(yù)的“國際品牌”，先進(jìn)的培訓(xùn)技術(shù)。SIYB項(xiàng)目在全球的情況SIYB中國項(xiàng)目戰(zhàn)略規(guī)劃第二年：05年7月到06年7月——拓展期第三年：06年7月到07年7月——全面推廣期第一年：04年7月到05年7月——鞏固期謝謝觀賞9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。1月-251月-25Wednesday,January29,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。22:54:3922:54:3922:541/29/202510:54:39PM11、夫?qū)W須志也，才須學(xué)也，非學(xué)無以廣才，非志無以成學(xué)。1月-2522:54:3922:54Jan-2529-Jan-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。22:54:3922:54:3922:54Wednesday,January29,202513、志不立，天下無可成之事。1月-251月-2522:54:3922:54:39January29,202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thaveknownmywayabout.。29一月202510:54:39下午22:5