注冊(cè)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法-注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》模擬考試5單選題（共24題，共24分）(1.)對(duì)下列國(guó)家出資企業(yè)的管理者，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依法有權(quán)任免的是（）。A.國(guó)有獨(dú)資公（江南博哥）司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人B.國(guó)有資本控股公司的總經(jīng)理C.國(guó)有資本參股公司的監(jiān)事會(huì)主席D.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的副經(jīng)理正確答案：D參考解析：本題考核國(guó)家出資企業(yè)管理者的任免范圍。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)有權(quán)依法任免國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的總經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級(jí)管理人員。(2.)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于重大事件的是()。A.增資的計(jì)劃B.股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化C.財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)D.監(jiān)事會(huì)共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動(dòng)正確答案：C參考解析：選項(xiàng)CD：公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理(不包括副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)發(fā)生變動(dòng)的，才屬于重大事件。(3.)有關(guān)不可抗力，下列表述正確的是()。A.不可抗力屬于法律事實(shí)中的事件B.債務(wù)人主觀意志不能支配的客觀情況均屬于不可抗力C.發(fā)生不可抗力，合同一方當(dāng)事人即可通知對(duì)方解除合同D.發(fā)生不可抗力，合同違約方即可主張免除違約責(zé)任正確答案：A參考解析：(1)選項(xiàng)B：不可抗力是指不能預(yù)見(jiàn)、不能避免并不能克服的客觀情況。(2)選項(xiàng)C：因不可抗力不能實(shí)現(xiàn)合同目的，當(dāng)事人可以單方通知對(duì)方解除合同。(3)選項(xiàng)D：不可抗力并非當(dāng)然免責(zé)，要根據(jù)不可抗力對(duì)合同履行的影響決定；當(dāng)事人遲延履行后發(fā)生不可抗力的，不能免除責(zé)任。(4.)下列關(guān)于上市公司公司債券投資者權(quán)益保護(hù)制度的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。A.公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)債券做出信用評(píng)級(jí)B.債券受托管理人不得由上市公司聘請(qǐng)C.公司不能按期支付債券本息時(shí)，應(yīng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議D.債券受托管理人不能由本次發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)擔(dān)任正確答案：C參考解析：本題考核上市公司債券投資者權(quán)益保護(hù)制度。上市公司公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定、具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。選項(xiàng)A錯(cuò)誤。上市公司應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議。選項(xiàng)B錯(cuò)誤。債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。(5.)普通合伙企業(yè)中的某自然人合伙人死亡，合伙協(xié)議對(duì)合伙人的資格取得或者喪失無(wú)特殊約定。關(guān)于該合伙人財(cái)產(chǎn)份額繼承的表述中，不正確的是()。A.繼承人當(dāng)然取得合伙人資格B.經(jīng)全體合伙人一致同意，自繼承開(kāi)始之日起取得合伙人資格C.繼承人為無(wú)民事行為能力人的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以轉(zhuǎn)為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)D.繼承人不愿意成為合伙人的，合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)向繼承人退還被繼承合伙人的財(cái)產(chǎn)份額正確答案：A參考解析：普通合伙企業(yè)合伙人死亡時(shí)，其繼承人取得該合伙企業(yè)的合伙人資格的條件主要有：(1)有合法繼承權(quán)；(2)有合伙協(xié)議的約定或者全體合伙人的一致同意；(3)繼承人愿意。因此，選項(xiàng)A所述“當(dāng)然取得”明顯錯(cuò)誤。(6.)甲有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)由張某、李某、王某、趙某四人出資設(shè)立，四人出資比例分別是10％、15％、20％、55％，公司章程對(duì)議事規(guī)則和表決權(quán)的行使未作特別規(guī)定。甲公司召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，就增加注冊(cè)資本事項(xiàng)進(jìn)行表決。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。A.李某和趙某同意即可通過(guò)決議B.張某、李某、王某三人同意即可通過(guò)決議C.必須四人都同意才能通過(guò)決議D.趙某同意即可通過(guò)決議正確答案：A參考解析：(1)股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)；但是，公司章程另有規(guī)定的除外；(2)股東會(huì)會(huì)議作出增加或者減少注冊(cè)資本的決議，必須經(jīng)代表2／3以上表決權(quán)的股東通過(guò)。(7.)某股份有限公司于2016年6月在上海證券交易所上市。該公司有關(guān)人員的下列股份轉(zhuǎn)讓行為中，不符合《公司法》規(guī)定的是()。A.監(jiān)事張某2017年3月將其所持有的本公司股份總數(shù)的25％轉(zhuǎn)讓B.董事吳某2017年8月將其所持有的本公司全部股份500股一次性轉(zhuǎn)讓C.董事羅某2018年將其所持有的本公司股份總數(shù)的25％轉(zhuǎn)讓D.經(jīng)理王某2019年1月離職。8月轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司所有股份正確答案：A參考解析：本題考核股份有限公司股份的轉(zhuǎn)讓。選項(xiàng)A：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。選項(xiàng)B：上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份不超過(guò)1000股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓，不受轉(zhuǎn)讓比例的限制。選項(xiàng)C：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25％。選項(xiàng)D：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。(8.)經(jīng)營(yíng)者違反《反壟斷法》的規(guī)定，達(dá)成并實(shí)施壟斷協(xié)議的，由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止違法行為，沒(méi)收違法所得，并按標(biāo)準(zhǔn)處以罰款。根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，該罰款標(biāo)準(zhǔn)為()。A.50萬(wàn)元以下B.100萬(wàn)元以下C.違法所得1％～10％D.上一年度銷(xiāo)售額1％～10％正確答案：D參考解析：(1)本題是“達(dá)成并實(shí)施”的情況，應(yīng)選D；如果改成“尚未實(shí)施所達(dá)成的壟斷協(xié)議”，則應(yīng)選A。(2)類似的考點(diǎn)：經(jīng)營(yíng)者濫用市場(chǎng)支配地位的，由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止違法行為，沒(méi)收違法所得，并處“上一年度銷(xiāo)售額”1％～10％的罰款。(9.)甲、乙、丙、丁四家公司與楊某、張某擬共同出資設(shè)立一注冊(cè)資本為400萬(wàn)元的有限責(zé)任公司。除楊某與張某擬以120萬(wàn)元貨幣出資外，四家公司的下列非貨幣財(cái)產(chǎn)出資中，符合公司法律制度規(guī)定的是()。A.甲公司以其商譽(yù)作價(jià)50萬(wàn)元出資B.乙公司以其特許經(jīng)營(yíng)權(quán)作價(jià)50萬(wàn)元出資C.丙公司以其非專利技術(shù)作價(jià)60萬(wàn)元出資D.丁公司以其設(shè)定了抵押擔(dān)保的房屋作價(jià)120萬(wàn)元出資正確答案：C參考解析：股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。(10.)下列關(guān)于物權(quán)變動(dòng)的表述中，正確的是()。A.動(dòng)產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓前，權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)自法律行為生效時(shí)發(fā)生效力B.因人民政府的征收決定，導(dǎo)致物權(quán)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓或者消滅的，自征收行為完成時(shí)發(fā)生效力C.因繼承或者受遺贈(zèng)取得物權(quán)的.自登記或交付時(shí)發(fā)生效力D.因合法建造、拆除房屋等事實(shí)行為設(shè)立或者消滅物權(quán)的，自初始登記或注銷(xiāo)登記時(shí)發(fā)生效力正確答案：A參考解析：本題考核物權(quán)變動(dòng)原因及其生效時(shí)間。因人民法院、仲裁委員會(huì)的法律文書(shū)或者人民政府的征收決定等，導(dǎo)致物權(quán)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓或者消滅的，自法律文書(shū)或者人民政府的征收決定等生效時(shí)發(fā)生效力。選項(xiàng)B錯(cuò)誤。因繼承或受遺贈(zèng)取得物權(quán)的，自繼承或受遺贈(zèng)開(kāi)始時(shí)發(fā)生效力。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。因合法建造、拆除房屋等事實(shí)行為設(shè)立或者消滅物權(quán)的，自事實(shí)行為成就時(shí)發(fā)生效力。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。(11.)甲上市公司擬聘請(qǐng)獨(dú)立董事。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列人員中，可以擔(dān)任獨(dú)立董事的是()。A.甲上市公司經(jīng)理的岳父B.甲上市公司監(jiān)事會(huì)主席的配偶的弟弟C.持有甲上市公司已發(fā)行股份1％的股東鄭某的岳父D.持有甲上市公司已發(fā)行股份5％的乙公司董事的配偶正確答案：C參考解析：(1)選項(xiàng)AB：在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系，不得擔(dān)任獨(dú)立董事；(2)選項(xiàng)C：直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的自然人股東及其直系親屬(岳父不屬于直系親屬)，不得擔(dān)任獨(dú)立董事；(3)選項(xiàng)D：在直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位任職的人員及其直系親屬，不得擔(dān)任獨(dú)立董事。(12.)上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在信息披露工作中應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的職責(zé)。下列表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是()。A.上市公司董事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)B.上市公司高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)C.上市公司監(jiān)事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)D.上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)正確答案：C參考解析：(1)發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)證券發(fā)行文件和定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)；(2)發(fā)行人的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的證券發(fā)行文件和定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。(13.)甲公司向某銀行貸款100萬(wàn)元，乙公司以其所有的一棟房屋作抵押擔(dān)保，并完成了抵押登記?，F(xiàn)乙公司擬將房屋出售給丙公司，通知了銀行并向丙公司告知了該房屋已經(jīng)抵押的事實(shí)。乙、丙訂立書(shū)面買(mǎi)賣(mài)合同后到房屋管理部門(mén)辦理過(guò)戶手續(xù)。下列說(shuō)法正確是()。A.不論銀行是否同意轉(zhuǎn)讓，房屋管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)予過(guò)戶，但銀行仍然對(duì)該房屋享有抵押權(quán)B.如丙公司代為清償了甲公司的銀行債務(wù)，則不論銀行是否同意轉(zhuǎn)讓，房屋管理部門(mén)均應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)予過(guò)戶C.如丙公司向銀行承諾代為清償甲公司的銀行債務(wù)，則不論銀行是否同意轉(zhuǎn)讓，房屋管理部門(mén)均應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)予過(guò)戶D.如乙公司向銀行承諾代為清償甲公司的銀行債務(wù)，則不論銀行是否同意，房屋管理部門(mén)均應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)予過(guò)戶正確答案：B參考解析：本題考核抵押物轉(zhuǎn)讓限制、滌除權(quán)。抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。轉(zhuǎn)讓的價(jià)款超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。抵押期間，抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意，不得轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)，但受讓人代為清償債務(wù)消滅抵押權(quán)的除外。據(jù)此可知，如果抵押期間抵押人經(jīng)過(guò)了抵押權(quán)人即銀行的同意而轉(zhuǎn)讓房屋的，該轉(zhuǎn)讓行為有效，房屋辦理了過(guò)戶登記手續(xù)后．抵押權(quán)人對(duì)房屋則不再享有抵押權(quán)。選項(xiàng)A錯(cuò)誤。如果受讓人丙公司代為清償了甲公司對(duì)銀行的債務(wù)，那么該轉(zhuǎn)讓行為有效，房屋管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)予過(guò)戶。選項(xiàng)B正確。必須是受讓人丙公司代為清償了甲公司對(duì)銀行的債務(wù)，該轉(zhuǎn)讓行為才有效，僅作出代為清償承諾的則不可以。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。抵押人乙公司經(jīng)抵押權(quán)人銀行同意轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)，且將轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。該轉(zhuǎn)讓行為才有效，僅作出代為清償承諾的則不可以。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。(14.)根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，當(dāng)事人可以向人民法院申請(qǐng)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員就案件的專門(mén)性問(wèn)題作出市場(chǎng)調(diào)查或者經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告。此類市場(chǎng)調(diào)查或者經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告的性質(zhì)是()。A.鑒定意見(jiàn)B.當(dāng)事人陳述C.法官判案的參考依據(jù)D.證人證言正確答案：A參考解析：在反壟斷民事訴訟中，專業(yè)人員出具的市場(chǎng)調(diào)查或者經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告，應(yīng)當(dāng)視為鑒定意見(jiàn)，屬于《民事訴訟法》上的一種證據(jù)。(15.)某上市公司的總股本為10億股，其國(guó)有控股股東擬通過(guò)證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓上市公司股份。根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列情形中，應(yīng)報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)的是()。A.擬于一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓2000萬(wàn)股B.擬于一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓3000萬(wàn)股C.擬于一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓4000萬(wàn)股D.擬于一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓5000萬(wàn)股正確答案：D參考解析：國(guó)有股東通過(guò)證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓上市公司股份，總股本不超過(guò)10億股的上市公司，國(guó)有控股股東擬于一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓達(dá)到總股本5％及以上的，應(yīng)報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。(16.)下列有關(guān)票據(jù)承兌的說(shuō)法正確的是()。A.定日付款的商業(yè)承兌匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌B.見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)向付款人提示承兌C.付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面或者背面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章D.票據(jù)承兌后，持票人未在法定期限提示付款的，承兌人的票據(jù)責(zé)任解除正確答案：A參考解析：本題考核匯票的承兌。見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。選項(xiàng)B錯(cuò)誤。付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，不是在票據(jù)背面記載。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。票據(jù)承兌后，承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。(17.)下列關(guān)于反壟斷法實(shí)施機(jī)制的說(shuō)法中，不正確的是()。A.國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需要，可以授權(quán)省、自治區(qū)、直轄市人民政府相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，依照法律規(guī)定負(fù)責(zé)有關(guān)反壟斷執(zhí)法工作B.反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)調(diào)查涉嫌壟斷行為的調(diào)查措施包括凍結(jié)經(jīng)營(yíng)者的銀行賬戶C.反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)調(diào)查涉嫌壟斷行為。執(zhí)法人員不得少于2人D.反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)決定中止調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者履行承諾的情況進(jìn)行監(jiān)督正確答案：B參考解析：本題考核反壟斷法實(shí)施機(jī)制的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)B：反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)調(diào)查涉嫌壟斷行為的調(diào)查措施中，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以“查詢”經(jīng)營(yíng)者的銀行賬戶。(18.)根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)中，付款人不是銀行的為()。A.本票B.支票C.銀行匯票D.商業(yè)承兌匯票正確答案：D參考解析：(1)選項(xiàng)AC：本票、銀行匯票均以出票銀行為付款人；(2)選項(xiàng)B：支票以出票人的開(kāi)戶銀行為付款人；(3)選項(xiàng)D：商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌后付款。(19.)根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，除有繼承等特殊情況外，下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中，錯(cuò)誤的是()。A.公司發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.公司高級(jí)管理人員離職后1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份C.公司監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25％正確答案：B參考解析：選項(xiàng)B，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。(20.)方某為送湯某生日禮物，特向余某定作一件玉器。訂貨單上，方某指示余某將玉器交給湯某，并將訂貨情況告知湯某。玉器做好后，余某委托朱某將玉器交給湯某，朱某不慎將玉器碰壞。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是()。A.湯某有權(quán)要求余某承擔(dān)違約責(zé)任B.湯某有權(quán)要求朱某承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任C.方某有權(quán)要求朱某承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任D.方某有權(quán)要求余某承擔(dān)違約責(zé)任正確答案：D參考解析：(1)選項(xiàng)AD：違約責(zé)任只在合同當(dāng)事人之間談及，本案合同在方某和余某間訂立，方某有權(quán)要求余某承擔(dān)違約責(zé)任；(2)選項(xiàng)BC：玉器尚未向湯某交付，方某、湯某均非玉器的所有權(quán)人，無(wú)權(quán)主張侵權(quán)責(zé)任。(21.)上市公司因披露的年報(bào)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等重大違法情形被終止上市的，自其股票進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓之日起一定期限內(nèi)，交易所不受理其重新上市申請(qǐng)。該期限為()。A.1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B.3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.10個(gè)完整會(huì)計(jì)年度正確答案：C參考解析：本題考核重大違法行為強(qiáng)制退市制度。上市公司因存在：（1）披露的年度報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定認(rèn)定的事實(shí)，導(dǎo)致連續(xù)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際已觸及《股票上市規(guī)則》規(guī)定的終止上市標(biāo)準(zhǔn)；（2）交易所根據(jù)上市公司違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及社會(huì)影響等因素認(rèn)定的其他嚴(yán)重?fù)p害證券市場(chǎng)秩序的情形的重大違法等情形，其股票被終止上市的，自其股票進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓之日起的5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，交易所不受理其重新上市申請(qǐng)。(22.)根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于信用卡透支的表述中，不正確的是()。A.信用卡透支的計(jì)結(jié)息方式由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定B.信用卡透支的利率標(biāo)準(zhǔn)由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與申請(qǐng)人協(xié)商確定C.信用卡透支利率上限為日利率萬(wàn)分之五D.信用卡透支利率下限為日利率萬(wàn)分之五的0.7倍正確答案：B參考解析：對(duì)信用卡透支利率實(shí)行上限和下限管理，透支利率上限為日利率萬(wàn)分之五，透支利率下限為日利率萬(wàn)分之五的0.7倍。(23.)根據(jù)外商投資法律制度的規(guī)定，下列表述不正確的是()。A.國(guó)家保障外商投資企業(yè)依法通過(guò)公平競(jìng)爭(zhēng)參與政府采購(gòu)活動(dòng)B.外商投資企業(yè)或者其投資者通過(guò)外商投資企業(yè)投訴工作機(jī)制申請(qǐng)協(xié)調(diào)解決有關(guān)問(wèn)題的，不影響其依法申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟C.外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)企業(yè)登記系統(tǒng)以及企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)送投資信息，所報(bào)送的投資信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整D.外商投資安全審查工作，由外國(guó)投資者并購(gòu)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會(huì)議具體承擔(dān)正確答案：C參考解析：外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)企業(yè)登記系統(tǒng)以及企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向“商務(wù)主管部門(mén)”報(bào)送投資信息，所報(bào)送的投資信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。(24.)下列關(guān)于破產(chǎn)程序中管理人報(bào)酬的表述中，不正確的是()。A.人民法院根據(jù)債務(wù)人最終清償?shù)呢?cái)產(chǎn)價(jià)值總額，分段按照一定比例范圍確定管理人報(bào)酬，但是擔(dān)保權(quán)人優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保物價(jià)值不計(jì)入該最終清償?shù)呢?cái)產(chǎn)價(jià)值總額B.對(duì)清算組中參與工作的有關(guān)政府部門(mén)派出的工作人員，不支付報(bào)酬C.管理人經(jīng)人民法院許可聘用企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員，所需費(fèi)用在管理人報(bào)酬之外從破產(chǎn)費(fèi)用中另行支付D.債權(quán)人會(huì)議對(duì)管理人報(bào)酬有異議，無(wú)法與管理人協(xié)商一致的，應(yīng)當(dāng)向人民法院書(shū)面提出具體的請(qǐng)求和理由，異議書(shū)應(yīng)當(dāng)附有相應(yīng)的債權(quán)人會(huì)議決議正確答案：C參考解析：本題考核管理人報(bào)酬。管理人經(jīng)人民法院許可聘用企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員，或者管理人確有必要聘請(qǐng)其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或人員處理重大訴訟、仲裁、執(zhí)行或?qū)徲?jì)等專業(yè)性較強(qiáng)工作，如所需費(fèi)用需要列入破產(chǎn)費(fèi)用的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人會(huì)議同意。選項(xiàng)C表述錯(cuò)誤。多選題（共14題，共14分）(25.)下列各項(xiàng)中，屬于絕對(duì)法律關(guān)系的有()。A.物權(quán)法律關(guān)系B.人身權(quán)法律關(guān)系C.知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律關(guān)系D.債權(quán)法律關(guān)系正確答案：A、B、C參考解析：選項(xiàng)D：屬于“相對(duì)法律關(guān)系”。(26.)根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的表述中，正確的有()。A.債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利時(shí)未通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力B.債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷(xiāo)，但經(jīng)受讓人同意的除外C.債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對(duì)讓與人的抗辯，可以向受讓人主張D.債務(wù)人可與債權(quán)人約定債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓正確答案：A、B、C、D參考解析：選項(xiàng)A，《合同法》規(guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，無(wú)須債務(wù)人同意，但應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。選項(xiàng)B，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷(xiāo)，但經(jīng)受讓人同意的除外。選項(xiàng)C，債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對(duì)讓與人的抗辯可以向受讓人主張，如提出債權(quán)無(wú)效、訴訟時(shí)效己過(guò)等事由的抗辯。選項(xiàng)D，債務(wù)人可以與債權(quán)人約定債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓，屬于債權(quán)禁止轉(zhuǎn)讓的情形。(27.)甲上市公司與乙私立學(xué)校共同出資設(shè)立一個(gè)合伙企業(yè)，經(jīng)營(yíng)文具用品。兩年后，因經(jīng)營(yíng)虧損，該合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)。下列關(guān)于各合伙人承擔(dān)責(zé)任的表述中，符合合伙企業(yè)法律制度規(guī)定的有()。A.甲上市公司應(yīng)對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任B.甲上市公司以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任C.乙私立學(xué)校應(yīng)對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任D.乙私立學(xué)校以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任正確答案：B、C參考解析：甲上市公司只能作為有限合伙人(以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任)，該合伙企業(yè)只能為有限合伙企業(yè)，乙私立學(xué)校只能作為普通合伙人(對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任)。(28.)甲、乙、丙、丁按份共有一艘貨船，份額分別為10％、20％、30％、40％。甲欲將其共有份額以50萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給丁，價(jià)款一次付清。下列有關(guān)說(shuō)法中，不正確的有()。A.如果共有人之間沒(méi)有特殊約定，乙、丙有權(quán)主張優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)B.如果共有人之間沒(méi)有特殊約定，甲應(yīng)當(dāng)征得乙、丙同意C.如果甲、丁未通知乙、丙即完成份額轉(zhuǎn)讓，乙、丙有權(quán)主張甲、丁之間的轉(zhuǎn)讓無(wú)效D.如果乙、丙也想購(gòu)買(mǎi)，乙、丙、丁三人應(yīng)當(dāng)按轉(zhuǎn)讓時(shí)各自份額比例分別購(gòu)入甲轉(zhuǎn)讓的份額正確答案：A、B、C、D參考解析：(1)選項(xiàng)ACD：按份共有人“之間”轉(zhuǎn)讓共有份額，其他按份共有人主張優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)的，人民法院不予支持，但按份共有人之間另有約定的除外。(2)選項(xiàng)B：不論按份共有人對(duì)外轉(zhuǎn)讓，還是對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)讓，都沒(méi)有征得其他共有人同意的要求。(29.)下列屬于《反壟斷法》禁止的濫用行政權(quán)力排除、限制競(jìng)爭(zhēng)行為的有()。A.對(duì)外地商品設(shè)定歧視性收費(fèi)項(xiàng)目B.允許外地經(jīng)營(yíng)者在本地進(jìn)行有價(jià)證券投資，但禁止設(shè)立分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資C.強(qiáng)令本地同類經(jīng)營(yíng)者達(dá)成價(jià)格聯(lián)盟D.通過(guò)頒布規(guī)范性文件的方式限制外地經(jīng)營(yíng)者進(jìn)入本地市場(chǎng)正確答案：A、B、C、D參考解析：本題考核濫用行政權(quán)力排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的行為。(30.)甲公司于2019年4月依法成立，現(xiàn)有數(shù)名推薦的董事人選。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列人員中，不能擔(dān)任公司董事的有()。A.王某，因貪污罪被判處3年有期徒刑，2014年9月刑滿釋放B.張某，原乙有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)，因其個(gè)人責(zé)任導(dǎo)致該公司于2017年6月被人民法院宣告破產(chǎn)C.徐某，2013年向他人借款1000萬(wàn)元，期限3年，但因資金被股市套牢至今未清償D.趙某，曾任某音像公司法定代表人，該公司因未經(jīng)著作權(quán)人許可大量復(fù)制音像制品于2016年8月被依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，趙某負(fù)有個(gè)人責(zé)任正確答案：A、B、C、D參考解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：(1)無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力。(2)因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年。(3)擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。(4)擔(dān)任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年。(5)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。(31.)根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，下列以低于成本的價(jià)格銷(xiāo)售商品的情形中，不屬于違法行為的有()。A.降價(jià)處理鮮活商品B.因清償債務(wù)降價(jià)銷(xiāo)售商品C.因轉(zhuǎn)產(chǎn)降價(jià)銷(xiāo)售商品D.在合理期限內(nèi)為推廣新產(chǎn)品進(jìn)行促銷(xiāo)的正確答案：A、B、C、D參考解析：根據(jù)《禁止濫用市場(chǎng)支配地位行為暫行規(guī)定》，因下列情形而進(jìn)行的低于成本價(jià)格銷(xiāo)售均為正當(dāng)：(1)降價(jià)處理鮮活商品、季節(jié)性商品、有效期限即將到期的商品和積壓商品的；(2)因清償債務(wù)、轉(zhuǎn)產(chǎn)、歇業(yè)降價(jià)銷(xiāo)售商品的；(3)在合理期限內(nèi)為推廣新產(chǎn)品進(jìn)行促銷(xiāo)的；(4)能夠證明行為具有正當(dāng)性的其他理由。(32.)甲股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券，乙證券公司擔(dān)任承銷(xiāo)商。下列關(guān)于此次非公開(kāi)發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有()。A.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人B.非公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)跈C(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓，但不得申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓C.非公開(kāi)發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說(shuō)明書(shū)中披露D.凈資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元的企業(yè)法人可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的合格投資者正確答案：A、C參考解析：(1)選項(xiàng)B：非公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓；(2)選項(xiàng)D：“凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元”的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的合格投資者。(33.)根據(jù)QDII制度，國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)()。A.QDII機(jī)構(gòu)境外投資額度管理B.QDII機(jī)構(gòu)境外投資品種確定C.QDII機(jī)構(gòu)境外投資賬戶及資金匯兌管理D.QDII機(jī)構(gòu)境外投資相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理正確答案：A、C參考解析：(1)銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)分別負(fù)責(zé)各自監(jiān)管范圍內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外投資業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入，包括資格審批、投資品種確定以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理。(2)國(guó)家外匯管理局：負(fù)責(zé)QDII機(jī)構(gòu)境外投資額度、賬戶及資金匯兌管理等。(34.)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司發(fā)生的下列情形中，屬于內(nèi)幕信息的有()。A.公司增資的計(jì)劃B.公司減資的決定C.公司分配股利的計(jì)劃D.公司的實(shí)際控制人涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施正確答案：A、B、C、D參考解析：《證券法》第八十條第二款和第八十一條第二款規(guī)定：內(nèi)幕信息包括可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格、股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司的股票交易價(jià)格，上市交易公司債券的交易價(jià)格，產(chǎn)生較大影響的應(yīng)予以臨時(shí)報(bào)告的重大事件。(35.)人民法院受理了甲企業(yè)的破產(chǎn)案件，管理人接管甲企業(yè)后，乙企業(yè)向管理人提出取回破產(chǎn)受理前出租給甲企業(yè)的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，經(jīng)查，該機(jī)器設(shè)備已在破產(chǎn)受理前由甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓給丙企業(yè)，已知丙企業(yè)已經(jīng)支付設(shè)備價(jià)款，但該機(jī)器設(shè)備并未交付，關(guān)于該情形，下列說(shuō)法不正確的有()。A.乙企業(yè)有權(quán)取回該設(shè)備原物B.由于丙企業(yè)支付了設(shè)備價(jià)款，因此乙企業(yè)無(wú)權(quán)取回設(shè)備原物C.丙企業(yè)向甲企業(yè)支付的價(jià)款有權(quán)向管理人要求取回D.丙企業(yè)向甲企業(yè)支付的價(jià)款應(yīng)作為共益?zhèn)鶆?wù)清償正確答案：B、C、D參考解析：本題考核破產(chǎn)取回權(quán)的行使。根據(jù)規(guī)定，債務(wù)人占有的他人財(cái)產(chǎn)被違法轉(zhuǎn)讓給第三人，第三人已向債務(wù)人支付了轉(zhuǎn)讓價(jià)款，但依據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定未取得財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，原權(quán)利人依法追回轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的，對(duì)因第三人已支付對(duì)價(jià)而產(chǎn)生的債務(wù)，人民法院應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定處理：（1）轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前的，作為普通破產(chǎn)債權(quán)清償；（2）轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生在破產(chǎn)申請(qǐng)受理后的，作為共益?zhèn)鶆?wù)清償。本題中，由于不滿足《物權(quán)法》中善意取得的要件，因此丙企業(yè)不能取得設(shè)備所有權(quán)，乙企業(yè)有權(quán)取回該設(shè)備原物，同時(shí)丙企業(yè)因支付對(duì)價(jià)而產(chǎn)生的債務(wù)由于轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前，因此應(yīng)作為普通債權(quán)申報(bào)清償。(36.)根據(jù)外商投資法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，外商投資企業(yè)可以采用的融資方式有()。A.在中國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行股票B.在中國(guó)境外公開(kāi)發(fā)行股票C.在中國(guó)境外公開(kāi)發(fā)行公司債券D.借用外債正確答案：A、B、C、D參考解析：外商投資企業(yè)可以依法在中國(guó)境內(nèi)或者境外通過(guò)公開(kāi)發(fā)行股票、公司債券等證券，以及公開(kāi)或者非公開(kāi)發(fā)行其他融資工具、借用外債等方式進(jìn)行融資。(37.)《證券法》第八十條第二款和第八十一條第二款規(guī)定：內(nèi)幕信息包括可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格、股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司的股票交易價(jià)格，上市交易公司債券的交易價(jià)格，產(chǎn)生較大影響的應(yīng)予以臨時(shí)報(bào)告的重大事件。A.經(jīng)李某和王某同意，張某可以將自己的財(cái)產(chǎn)份額作價(jià)轉(zhuǎn)讓給陳某，以抵銷(xiāo)部分債務(wù)B.張某可以不經(jīng)李某和王某同意，將其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)，用獲得的貸款償還債務(wù)C.陳某可以直接要求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行張某在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額以實(shí)現(xiàn)自己的債權(quán)D.陳某可以要求李某和王某對(duì)張某的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任正確答案：A、C參考解析：(1)選項(xiàng)A：除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，須經(jīng)其他合伙人一致同意；(2)選項(xiàng)B：普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，必須經(jīng)其他合伙人的一致同意；(3)選項(xiàng)C：普通合伙人的自有財(cái)產(chǎn)不足清償其個(gè)人所負(fù)債務(wù)的，該合伙人可以其從合伙企業(yè)中分取的收益用于清償，債權(quán)人也可以依法請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額用于清償；(4)選項(xiàng)D：普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，但對(duì)其他合伙人的個(gè)人債務(wù)無(wú)須承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。(38.)下列關(guān)于非上市金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理的相關(guān)說(shuō)法中，正確的有()。A.產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程，首次掛牌價(jià)格為資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的90％B.經(jīng)公開(kāi)征集，產(chǎn)生2個(gè)以上（含2個(gè)）意向受讓方時(shí)，可以采取拍賣(mài)、招投標(biāo)方式進(jìn)行C.經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)征集只產(chǎn)生1個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行D.采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商正確答案：B、C參考解析：本題考核金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，首次掛牌價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。選項(xiàng)A錯(cuò)誤。經(jīng)公開(kāi)征集，產(chǎn)生2個(gè)以上（含2個(gè)）意向受讓方時(shí)。根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的具體情況采取拍賣(mài)、招投標(biāo)或者國(guó)家規(guī)定的其他公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。選項(xiàng)B正確。經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)征集只產(chǎn)生1個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行，但轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于掛牌價(jià)格。選項(xiàng)C正確。采取場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式才需要協(xié)商，采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易的，無(wú)須進(jìn)行充分協(xié)商。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。問(wèn)答題（共4題，共4分）(39.)甲股份有限公司是一家在深圳證券交易所上市交易的上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)，股本總額為100億元人民幣。大華公司為甲公司的第一大股東，持有甲公司18％的股份。自2020年3月1日起，乙公司及其控股子公司丙公司通過(guò)證券交易所的證券交易，不斷增持甲公司的股份。截至2020年3月10日，乙公司和丙公司分別持有甲公司3％和2％的股份。2020年3月11日，乙公司和丙公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，通知了甲公司，并予以公告。2020年4月1日，乙公司和丙公司繼續(xù)增持甲公司的股份，并依法履行了權(quán)益變動(dòng)披露義務(wù)。截至2020年6月1日，乙公司和丙公司分別持有甲公司20％和7％的股份。2020年6月5日，甲公司董事會(huì)發(fā)布公告稱，因甲公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事宜，甲公司股票停牌。經(jīng)反復(fù)磋商，甲公司董事會(huì)擬訂了發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的重組預(yù)案。該重組預(yù)案的部分內(nèi)容如下：(1)甲公司擬向丁有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“丁公司”)的股東A公司和B公司非公開(kāi)發(fā)行股票共計(jì)20億股，作為購(gòu)買(mǎi)A公司和B公司所持丁公司全部股權(quán)的對(duì)價(jià)；(2)發(fā)行價(jià)格為董事會(huì)決議公告日前60個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的90％；(3)對(duì)于本次非公開(kāi)發(fā)行的股票，A公司和B公司自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。2020年7月1日，甲公司召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議，討論表決該重組預(yù)案。甲公司董事會(huì)由10名董事組成，其中包括4名獨(dú)立董事。親自出席本次會(huì)議的董事為9名，此外獨(dú)立董事張某因病不能親自出席會(huì)議，書(shū)面委托董事王某代為出席并行使表決權(quán)。在對(duì)該重組預(yù)案進(jìn)行表決時(shí)，董事楊某因與丁公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系而回避表決。經(jīng)激烈爭(zhēng)辯，最終的表決結(jié)果為：贊成票為5票，大華公司派出的4位董事均投了反對(duì)票。2020年7月2日，甲公司董事會(huì)發(fā)布公告，將于2020年7月20日召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，對(duì)該重組方案進(jìn)行表決。2020年7月17日，丙公司向甲公司董事會(huì)提交罷免董事楊某的臨時(shí)提案，被甲公司董事會(huì)拒絕。在如期舉行的臨時(shí)股東大會(huì)上，出席該次股東大會(huì)的股東共持有75億股有表決權(quán)的股票，最終的表決結(jié)果為：贊成票為30億股，反對(duì)票為45億股。臨時(shí)股東大會(huì)未能通過(guò)該重組方案。在表決時(shí)，持股比例為0．1％的股東孫某投了反對(duì)票，孫某要求甲公司回購(gòu)其持有的甲公司全部股份，被甲公司董事會(huì)拒絕。隨后，孫某書(shū)面請(qǐng)求甲公司監(jiān)事會(huì)對(duì)全體董事提起訴訟，稱甲公司全體董事在重組過(guò)程中未盡到忠實(shí)和勤勉義務(wù)，給甲公司造成巨大損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，被甲公司監(jiān)事會(huì)拒絕。孫某遂以自己的名義向人民法院提起股東代表訴訟，人民法院裁定不予受理。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：(1)乙公司和丙公司是否屬于一致行動(dòng)人?并說(shuō)明理由。(2)本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的發(fā)行價(jià)格是否違反了證券法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。(3)董事楊某因與丁公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系而回避表決后，甲公司董事會(huì)能否通過(guò)該重組預(yù)案?并說(shuō)明理由。(4)甲公司董事會(huì)拒絕丙公司臨時(shí)提案的做法是否符合公司法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。(5)甲公司是否有義務(wù)回購(gòu)股東孫某所持有的股份?并說(shuō)明理由。(6)人民法院對(duì)孫某的起訴裁定不予受理，是否符合公司法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。正確答案：參考解析：(1)乙公司和丙公司屬于一致行動(dòng)人。根據(jù)規(guī)定，如果沒(méi)有相反證據(jù)，投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系的，為一致行動(dòng)人。(2)發(fā)行價(jià)格不違反規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90％，市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。(3)甲公司董事會(huì)可以通過(guò)該重組預(yù)案。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。在本題中，董事楊某回避表決后，無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)為9人，贊成票為5票，甲公司董事會(huì)可以通過(guò)該重組預(yù)案。(4)甲公司董事會(huì)的做法符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì)。在本題中，丙公司提交臨時(shí)提案的時(shí)間距臨時(shí)股東大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間不足10日，甲公司董事會(huì)有權(quán)拒絕丙公司的臨時(shí)提案。(5)甲公司沒(méi)有義務(wù)回購(gòu)孫某的股份。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司異議股東的股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)僅限于對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持有異議的情形。(6)人民法院裁定不予受理符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1％以上股份的股東，才有資格提起股東代表訴訟。在本題中，孫某的持股比例僅為0．1％，不具備提起股東代表訴訟的資格，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定不予受理。(40.)2020年7月1日，人民法院裁定受理了甲公司的破產(chǎn)申請(qǐng)，并同時(shí)指定了管理人。在該破產(chǎn)案件中，存在下述情況：(1)2019年9月1日，甲公司與A公司簽訂買(mǎi)賣(mài)合同，甲公司從A公司處購(gòu)買(mǎi)100萬(wàn)元的原材料。同日，雙方簽訂一份抵押合同，甲公司以其機(jī)器設(shè)備向A公司設(shè)定抵押。(2)2020年4月1日，乙公司向B銀行貸款500萬(wàn)元，期限6個(gè)月。甲公司作為乙公司的連帶保證人與B銀行簽訂了保證合同。2020年7月10日，B銀行向管理人申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)，管理人以主債務(wù)尚未到期為由予以拒絕。(3)2020年6月1日，甲公司向C銀行貸款800萬(wàn)元，期限3個(gè)月。丙公司作為甲公司的一般保證人和C銀行簽訂了保證合同。2020年7月10日，C銀行要求丙公司履行保證責(zé)任。(4)2019年5月10日，丁公司向D銀行貸款1000萬(wàn)元，期限1年。甲公司以其廠房為丁公司的債務(wù)提供抵押擔(dān)保，并辦理了抵押登記。借款到期后，丁公司未能償還D銀行的貸款本息。經(jīng)甲公司、丁公司和D銀行協(xié)商，甲公司用于抵押的廠房被依法變賣(mài)，所得價(jià)款全部用于償還D銀行，但尚有200萬(wàn)元借款本息未能得到清償。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：(1)根據(jù)本題要點(diǎn)(1)所提示的內(nèi)容，對(duì)于甲公司以其機(jī)器設(shè)備向A公司設(shè)定抵押的行為，管理人是否有權(quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷(xiāo)?并說(shuō)明理由。(2)根據(jù)本題要點(diǎn)(2)所提示的內(nèi)容，因主債務(wù)尚未到期，債權(quán)人B銀行能否申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)?并說(shuō)明理由。(3)根據(jù)本題要點(diǎn)(3)所提示的內(nèi)容，一般保證人丙公司能否行使先訴抗辯權(quán)?因主債務(wù)尚未到期，債權(quán)人C銀行能否要求丙公司提前履行保證責(zé)任?并分別說(shuō)明理由。(4)根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所提示的內(nèi)容，D銀行能否將未得到清償?shù)?00萬(wàn)元向管理人申報(bào)普通破產(chǎn)債權(quán)?并說(shuō)明理由。正確答案：參考解析：(1)管理人不能請(qǐng)求人民法院予以撤銷(xiāo)。根據(jù)規(guī)定，債務(wù)人在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前1年內(nèi)設(shè)定債務(wù)的同時(shí)提供的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，不能撤銷(xiāo)。(2)B銀行可以申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理保證人破產(chǎn)案件后，主債務(wù)未到期的，保證債權(quán)視為已到期，取消了保證人的期限利益后，債權(quán)人對(duì)連帶保證人可以直接申報(bào)債權(quán)進(jìn)行追償。(3)①丙公司不得行使先訴抗辯權(quán)。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的，一般保證人不得行使先訴抗辯權(quán)；②C銀行無(wú)權(quán)要求丙公司提前履行保證責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)案件受理時(shí)主債務(wù)未到期的，一般保證人并無(wú)提前履行保證責(zé)任的義務(wù)，仍應(yīng)按照原保證合同的約定承擔(dān)保證責(zé)任。(4)D銀行不能申報(bào)普通破產(chǎn)債權(quán)。根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)僅作為擔(dān)保人為他人債務(wù)提供抵押擔(dān)保，在擔(dān)保物價(jià)款不足以清償所擔(dān)保的債權(quán)時(shí)，余債不得作為破產(chǎn)債權(quán)向破產(chǎn)企業(yè)要求清償，只能向主債務(wù)人追償。(41.)2019年4月1日，甲公司向乙公司借款100萬(wàn)元，期限1年。雙方未約定借期內(nèi)是否支付利息，也未約定逾期利率。應(yīng)債權(quán)人乙公司的要求，丙公司以其挖掘機(jī)為該筆借款提供了抵押擔(dān)保，2019年4月1日雙方簽訂了抵押合同，2019年4月10日辦理了抵押登記。同時(shí)，丁公司為該筆借款提供了保證擔(dān)保，2019年4月1日丁公司與乙公司簽訂了保證合同，但未約定保證方式，當(dāng)事人對(duì)擔(dān)保權(quán)實(shí)現(xiàn)的先后順序也未進(jìn)行約定。2019年6月1日，丙公司將該挖掘機(jī)出租給戊公司，雙方簽訂了書(shū)面租賃合同，租賃期限為2年。2020年4月1日，借款到期后，甲公司未按照約定償還借款，乙公司直接要求丁公司承擔(dān)保證責(zé)任。丁公司拒絕，理由有二：第一，乙公司必須先向丙公司實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)；第二，丁公司承擔(dān)一般保證責(zé)任，享有先訴抗辯權(quán)。乙公司遂要求丙公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。經(jīng)協(xié)商，丙公司準(zhǔn)備將該挖掘機(jī)作價(jià)160萬(wàn)元賣(mài)給庚公司，用于履行擔(dān)保責(zé)任。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：(1)如果乙公司主張甲公司按照市場(chǎng)利率支付借期內(nèi)的利息，人民法院是否應(yīng)予以支持?并說(shuō)明理由。(2)如果乙公司主張甲公司自逾期還款之日起按照年利率6％支付資金占用期間的利息，人民法院是否應(yīng)予以支持?并說(shuō)明理由。(3)乙公司對(duì)挖掘機(jī)的抵押權(quán)何時(shí)設(shè)立?并說(shuō)明理由。(4)丁公司關(guān)于乙公司必須先向丙公司實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的主張是否成立?并說(shuō)明理由。(5)丁公司關(guān)于其享有先訴抗辯權(quán)的主張是否成立?并說(shuō)明理由。(6)丙公司將該挖掘機(jī)賣(mài)給庚公司時(shí)，戊公司是否享有在同等條件下優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)的權(quán)利?并說(shuō)明理由。(7)當(dāng)丙公司履行擔(dān)保責(zé)任后，能否向丁公司追償?并說(shuō)明理由。正確答案：參考解析：(1)人民法院不予支持。根據(jù)規(guī)定，借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持。(2)人民法院應(yīng)予支持。根據(jù)規(guī)定，借貸雙方既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6％支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。(3)乙公司的抵押權(quán)于2019年4月1日設(shè)立。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人以動(dòng)產(chǎn)設(shè)定抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立。(4)丁公司的主張不成立。根據(jù)規(guī)定，被擔(dān)保的債權(quán)既有第三人提供的物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保，當(dāng)事人對(duì)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的順序沒(méi)有約定或者約定不明確的，債權(quán)人可以執(zhí)行第三人的物保，也可以首先要求保證人(丁公司)承擔(dān)保證責(zé)任。(5)丁公司的主張不成立。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。在本題中，丁公司應(yīng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，不享有先訴抗辯權(quán)。(6)戊公司不享有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。根據(jù)規(guī)定，只有在房屋租賃中承租人才享有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，對(duì)于其他標(biāo)的物的租賃，并不適用優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。(7)丙公司不能向丁公司追償。根據(jù)規(guī)定，在保證與第三人提供的物保并存的情況下，如果其中一人承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任，則只能向主債務(wù)人追償，不能向另外一個(gè)擔(dān)保人追償。(42.)甲股份有限公司2013年在上海證券交易所上市，A公司是甲公司的控股股東，持有甲公司35％的股份。甲公司因2014年、2015年凈利潤(rùn)均為負(fù)數(shù)，遂擬進(jìn)行重組，2016年8月1日公布重組方案：（1）甲公司以全部資產(chǎn)（負(fù)債）與重組方乙公司持有的100％丙公司股份的等值部分進(jìn)行置換；（2）丙公司100％股權(quán)作價(jià)經(jīng)上述置換后的差額部分由甲公司向乙公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)，股份發(fā)行價(jià)格按照董事會(huì)決議公告日前10個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的85％確定；（3）乙公司以其通過(guò)前述置換獲得的全部資產(chǎn)作為對(duì)價(jià)，受讓A公司持有的甲公司30％的股份：（4）重組完成后乙公司及其一致行動(dòng)人將合計(jì)持有甲公司38％的股份，乙公司及其一致行動(dòng)人承諾，本次重組取得的股份自登記至其名下之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述重組方案終未獲得甲公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。2016年，甲公司的凈利潤(rùn)繼續(xù)為負(fù)，上海證券交易所決定暫停其股票上市交易。2018年4月1日。甲公司發(fā)布公告：公司擬以股東大會(huì)決議方式主動(dòng)撤回股票在上海證券交易所的交易，并在取得上海證券交易所終止上市批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)而申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。2018年4月23日，甲公司如期召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，具體情況如下：（1）出席會(huì)議的股東所持有表決權(quán)的股份總數(shù)為20000萬(wàn)股，出席會(huì)議的除公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及單獨(dú)或合計(jì)持有公司5％以上股份的股東以外的其他股東（簡(jiǎn)稱“中小股東”）所持有表決權(quán)股份總數(shù)為3000萬(wàn)股；（2）出席會(huì)議的股東同意股數(shù)為15000萬(wàn)股，反對(duì)股數(shù)為3500萬(wàn)股，棄權(quán)股數(shù)為1500萬(wàn)股；（3）中小股東同意股數(shù)為1800萬(wàn)股，反對(duì)股數(shù)為650萬(wàn)股，棄權(quán)股數(shù)為550萬(wàn)股。2018年2月25日。中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到舉報(bào)稱：（1）甲公司董事會(huì)曾暗中形成口頭決議，通過(guò)其子公司向甲公司全體董事、高級(jí)管理人員提供低息借款，用于個(gè)人購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)；（2）2016年4月1日，甲公司曾召開(kāi)董事會(huì)，并通過(guò)為甲公司向銀行借款提供擔(dān)保的決議，但未公開(kāi)披露該擔(dān)保事項(xiàng)。2018年3月10日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣布立案稽查。2018年4月10日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣布甲公司上述行為已經(jīng)查實(shí)，并對(duì)甲公司及相關(guān)人員做出處罰決定。受罰董事提出抗辯如下：（1）董事趙某稱借款一事并未形成書(shū)面決議，亦未記載于會(huì)議記錄，應(yīng)視為決議不存在；（2）董事李某稱自己是獨(dú)立董事，并不直接參與公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)公司的虛假陳述行為不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)抗辯未予采納。2018年4月27日，投資者對(duì)甲公司提起民事訴訟。其中，王某于2016年6月20日買(mǎi)入甲公司股票1萬(wàn)股，于2018年1月5日賣(mài)出，損失1萬(wàn)元；張某于2016年4月25日買(mǎi)入甲公司股票1萬(wàn)股，至今仍持有。因甲公司陷入危機(jī)，至2018年5月1日仍未能披露2017年財(cái)