歷年（中級）個人理財(cái)考試試卷（一）

考試方式：【閉卷】考試時間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個家庭的（）o

A、財(cái)務(wù)保障現(xiàn)狀

B、主要收入來源

C、收入穩(wěn)定性

D、潛在風(fēng)險

【答案】B

【解析】收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個家庭的當(dāng)前主要收入來源，幫助理財(cái)

師評估客戶家庭收入的穩(wěn)定性和潛在的風(fēng)險，對客戶家庭財(cái)務(wù)保障現(xiàn)狀分析、

保險規(guī)劃乃至綜合理財(cái)規(guī)劃等都具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2、下列哪一項(xiàng)不屬于投保方必須告知的內(nèi)容？（）

A、在保險合同有效期內(nèi)，若保險標(biāo)的的危險程度增加，應(yīng)及時通知保險人

B、保險人理應(yīng)知道的常識

C、保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)通知保險人，經(jīng)保險人同意變更合同后繼續(xù)承保

D、合同訂立時根據(jù)保險人的詢問，對已知或應(yīng)知與條險標(biāo)的及其危險有關(guān)的

重要事實(shí)做如實(shí)回答

【答案】B

【解析】告知是指合同訂立前、訂立時及在合同有效期內(nèi)，要求當(dāng)事人實(shí)事求

是、盡自己所知、毫無保留地向?qū)Ψ剿鞯目陬^或書面陳述。具體而言，是投

保人對已知或應(yīng)知的與風(fēng)險和標(biāo)的有關(guān)的實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)向保險人作口頭或書

面的申報(bào)。B項(xiàng)不屬于與風(fēng)險和標(biāo)的有關(guān)的實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)。

3、家庭收支管理以（）作為管理對象。

A、資產(chǎn)負(fù)債

B、流動負(fù)債

C、現(xiàn)金流

D、自有結(jié)余

【答案］（,

【解析】家庭收支管理是以現(xiàn)金流作為管理對象，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的思想與方

法，圍繞家庭收入活動、支出活動與理財(cái)活動而建立的管理體系。

4、下列關(guān)于企業(yè)融資的說法錯誤的是（）。

A、債務(wù)方式主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸

B、銀行借款具有節(jié)稅功能

C、企業(yè)發(fā)行債券盡量不要選擇定期還本付息方式

D、民間借貸具有很強(qiáng)的操作空間

【答案】C

【解析】在企業(yè)融資方面，從債務(wù)方式選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債

券和民間借貸三大類。銀行借款的成本主要是利息，可在稅前扣除，所以具有

節(jié)稅功能；企業(yè)發(fā)行債券的利息可計(jì)入成本，要盡量選擇定期還本付息方式，

使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息；民間借貸具有很強(qiáng)的操作空間，企業(yè)可選擇

有利于自己的方案。

5、王某夫婦的孩子剛出生，夫婦二人希望在他18歲讀大學(xué)前為他準(zhǔn)備好屆時

50萬元的留學(xué)費(fèi)用。他們現(xiàn)有10萬元存款，若他們打算從孩子10歲開始定額

投資，假設(shè)投資回報(bào)率為6樂則王某夫婦從定額投資開始時，每月需要投入

（）元。

A、533

B、1440

C、1680

D、2010

【答案】C

【解析】c

首先計(jì)算10萬元存款在前10年的收益（按月計(jì)息）：PV=-10,i=6%/12=0.5%,

n=10X12=120,PMT=0,FV=18.1940萬元。那么18.1940萬元即為10年后開始

定投的現(xiàn)值：PV=-18.1940,FV=50,i=6%/12=0.5%,n=8X12=96,PMT=-0.168

（萬元）。故該夫婦每月需定期定投1680元。

6、根據(jù)《保險法》規(guī)定，人身保險合同投保人解除合同，已繳足二年以上保險

費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)（）。

A、退還保險費(fèi)

B、按照合同約定在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險費(fèi)

C、發(fā)出終止合同書，但不退還保險費(fèi)

D、退還保險單的現(xiàn)金價值

【答案】D

【解析】根據(jù)《保險法》，保險公司在以下情況出現(xiàn)時，應(yīng)當(dāng)按照合同約定向投

保人退還保單的現(xiàn)金價值：①保險公司根據(jù)規(guī)定解除保險合同，且投保人已經(jīng)

交足二年以上保險費(fèi)；②以死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立之日起

二年內(nèi)被保險人自殺；③被保險人故意犯罪導(dǎo)致其自身傷殘或死亡，且投保人

已經(jīng)交足二年以上保險費(fèi)；④投保人解除合同，且已經(jīng)交足二年以上保險費(fèi)。

此外，《保險法》還規(guī)定，投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或疾病

的，保險公司不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。

7、理財(cái)規(guī)劃須關(guān)注基金市場，在三大經(jīng)典風(fēng)險調(diào)整收益率指數(shù)中，（）是指

在一段評價期內(nèi)基金投資組合的平均超額收益率超過無風(fēng)險收益率部分與該基

金的收益率的標(biāo)準(zhǔn)差之比。

A、夏普比率

B、詹森指數(shù)

C、特雷納指數(shù)

D、晨星指數(shù)

【答案】A

【解析】夏普比率等于投亮組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益

率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得回報(bào)。當(dāng)投資人

當(dāng)前的投資組合為唯一投資時，用標(biāo)準(zhǔn)差作為投資組合的風(fēng)險指標(biāo)是合適的。

8、下列對保險產(chǎn)品的配置原則問題，說法不正確的是（）o

A、先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃

險種

B、發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮

C、盡量不要減少客戶所需的保險額度

D、牢記保險的主要功能是資產(chǎn)增值

【答案】D

【解析】D項(xiàng)，理財(cái)師在保險產(chǎn)品的配置問題上，應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來

制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種時，牢

記保險的主要功能是財(cái)富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種選擇），同

時要綜合考慮客戶的財(cái)物狀況或預(yù)算開支能力。

9、下列說法不正確的是（）<>

A、按保險標(biāo)的的不同，保險合同可以分為財(cái)產(chǎn)保險合同和人身保險合同

B、人的生、老、病、死、殘等都可以作為人身保險合同的保險標(biāo)的

C、財(cái)產(chǎn)保險合同和醫(yī)療保險合同屬于定額給付合同

D、人身保險的許多險種均屬于定額保險，特別是壽險

【答案】C

【解析】財(cái)產(chǎn)保險合同屬于補(bǔ)償性合同，即保險人根據(jù)保險標(biāo)的所遭受的實(shí)際

損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)暮贤?。醫(yī)療保險的給付方式包括費(fèi)用補(bǔ)償型和定額給付型

兩種方式，醫(yī)療保險中最主要的是住院費(fèi)用補(bǔ)償保險。

10、理財(cái)師幫助客戶了解清楚“自己現(xiàn)在在哪里”的切入點(diǎn)是（）。

A、對客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的收集

B、對客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的整理

C、對客戶家庭財(cái)務(wù)狀況的分析

D、對客戶家庭重要成員的性格分析

［答案］Q

【解析】要幫助客戶清楚地了解“自己現(xiàn)在在哪里"，切入點(diǎn)就是理財(cái)師對客

戶家庭財(cái)務(wù)狀況的分析。

11、根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃可以分為_______和兩種。（）

A、職業(yè)教育規(guī)劃；子女教育規(guī)劃

B、職業(yè)教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃

C、基本教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃

D、義務(wù)教育規(guī)劃；高等教育規(guī)劃

【答案】A

【解析】根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)

劃。職業(yè)教育是針對自身的職業(yè)晉升和個人發(fā)展而進(jìn)行專業(yè)和技術(shù)方面的繼續(xù)

教育，如MBA、專業(yè)證書的相關(guān)培訓(xùn)學(xué)習(xí)等。子女教育規(guī)劃是家庭教育理財(cái)規(guī)

劃的核心。子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成，基本教育的成本一般

包括基礎(chǔ)教育與高等教育的學(xué)費(fèi)等常規(guī)費(fèi)用；素質(zhì)教育的成本則包括興趣技能

培訓(xùn)班、課外輔導(dǎo)班等一些校外課堂的費(fèi)用。

12、馬柯維茨投咨綱合理論中引入了投資者的無著異曲線，每個投資者都有自

己的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是（）。

A、向右上方傾斜

B、隨著風(fēng)險水平增加越來越陡

C、無差異曲線是由自己的風(fēng)險一一收益偏好決定的

D、與有效邊界無交點(diǎn)

【答案】D

【解析】D項(xiàng)，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集

和無差異曲線的相切點(diǎn)只有一個，也就是說最優(yōu)投資組合是惟一的。

13、分紅壽險和健康險保單在世界各地都很普遍。在分紅壽險中，下列選項(xiàng)不

是分紅最常

見的紅利選擇的是（）o

A、抵交保費(fèi)

B、購買繳清增額保險

C、退保凈值

D、增加保單保額

【答案】C

【解析】分紅壽險的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式?，F(xiàn)金

紅利分配是指直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保

單持有人在領(lǐng)取現(xiàn)金紅利時可以選擇直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費(fèi)、累積生息或者

購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分

配。

14：在理財(cái)規(guī)劃書中，現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算的建議中“現(xiàn)階段”主要是指

（）。

A、現(xiàn)在

B、未來六?個月

C、未來一年

D、未來兩年

【答案】C

【解析】“現(xiàn)階段”主要是指未來一年，在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以理財(cái)規(guī)

劃正式實(shí)施的時點(diǎn)作為“規(guī)劃元年”的開始?，F(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在

理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)算。

15、（）是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能

力。

A、資產(chǎn)負(fù)債率

B、收入負(fù)債率

C、流動性資產(chǎn)比率

D、償付比率

【答案】B

【解析】收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶

家庭的還貸能力。

16、債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過（）時，會影響客戶家庭的生活品質(zhì)。

A、25%

B、40%

C、50%

D、60%

【答案】B

【解析】債務(wù)負(fù)擔(dān)率（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付

的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過40%,對生活

品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響。

17、李某為自己投保一份人壽險，保額100萬元。指定其妻為受益人，李某有

一子9歲，李某的母親60歲且自己單獨(dú)生活。若李某因故身亡，則該份保險金

依法處理的方式為（）。

A、李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親和妻子平分

B、李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親平分

C、李某的妻子獲得100萬元

D、李某的妻子，孩子和母親平分100萬元保險金

【答案】C

【解析】受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金

請求權(quán)的人，投保人、被保險人可以為受益人。受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人

獨(dú)立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理。本題案例中李某已指定其妻為受益

人，保險金由其妻獨(dú)立享有。

18、從狹義上講，風(fēng)險僅有（）.

A、盈利發(fā)生的不確定性

反損失發(fā)生的不確定性

C、是否發(fā)生的不確定性

D、何時發(fā)生的不確定性

【答案】B

【解析】風(fēng)險就是損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性，包括損失發(fā)生與否不

確定，發(fā)生時間不確定和壺失的程度不確定二層含義。狹義上的風(fēng)險僅指損失

發(fā)生的不確定性。

19、下列關(guān)于教育投資的特點(diǎn)說法錯誤的是（）￡

A、教育投資周期長、金額大

B、教育支出時間和費(fèi)用都不固定

C、教育費(fèi)用逐年增長

D、不確定因素多

【答案】B

【解析】教育支出時間和費(fèi)用相對剛性。

20、全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等

繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式是（）。

A、法定繼承

B、遺囑繼承

C、任意繼承

D、合法繼承

【答案】A

【解析】法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承

法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方

式。

21、在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以（）的時點(diǎn)作為“規(guī)劃元年”的開始-

A、理財(cái)規(guī)劃開始制訂

B、理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施

C、理財(cái)規(guī)劃書制作完成

D、理財(cái)師與客戶正式建立合作關(guān)系

【答案】B

【解析】“現(xiàn)階段”主要是指未來一年，在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以理財(cái)規(guī)

劃正式實(shí)施的時點(diǎn)作為“規(guī)劃元年”的開始。現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在

理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)算。

22、下列不屬于教育保險的功能的是（）o

A、強(qiáng)制儲蓄

B、投資分紅

C、保值增值

D、保費(fèi)豁免

【答案］（,

【解析】教育保險又稱教育金保險、子女教育保險、孩子教育保險，是以為孩

子準(zhǔn)備教育基金為目的的保險。教育保險是儲蓄性的險種，既具有強(qiáng)制儲蓄的

作用又有一定的保障功能。教育金保險一般都具有投資分紅的功能，此外，保

費(fèi)豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢。

23、薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股票，

40%投資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的8系數(shù)分別為1、

0.6、0.5和2.4o則該組合的B系數(shù)為（）o

A、0.82

氏0.95

C、1.13

D、1.20

【答案】A

【解析】該組合的P系數(shù)=20%Xl+30%X0.6+40%X0.5+10%X2.4=0.82。

24、下列各項(xiàng)符合保險利益構(gòu)成要件的是（）。

A、違反法律規(guī)定或損害社會公共利益而產(chǎn)生的利益

B、政治利益

C、根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益

D、刑事責(zé)任

【答案】B

【解析】保險利益是構(gòu)成保險法律關(guān)系的一個要件。保險利益是保險合同有效

成立的要件，保險合同有效必須建立在投保人對保險標(biāo)的具有保險利益的基礎(chǔ)

上。保險利益的具體構(gòu)成需滿足三個要件：①可保利益必須是合法利益；②可

保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價值的利益；③可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的

利益。

25、理財(cái)師了解了客戶家庭的（）及家長對子女的期望后，就要開始計(jì)算

將來入學(xué)時所需的費(fèi)用，也就是子女的教育成本。

A、教育目標(biāo)

B、財(cái)務(wù)狀況

C、支出情況

D、理財(cái)計(jì)劃

【答案】B

【解析】理財(cái)師了解了客戶家庭的財(cái)務(wù)狀況及家長對子女的期望后，就要開始

計(jì)算將來入學(xué)時所需的費(fèi)用，也就是子女的教育成本。

26、理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容與客戶息息相關(guān)，規(guī)劃書可讀性的要求不包括（）＜,

A、按專業(yè)論文的格式來要求理財(cái)規(guī)劃書

B、行文架構(gòu)上有一定的邏輯

C、文字上能通俗易懂

D、稱謂上能體現(xiàn)一定的親和力

【答案】A

【解析】事實(shí)上理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容與客戶息息相關(guān)，只要在行文架構(gòu)上有一定

的邏輯，文字上能通俗易懂，稱謂上能體現(xiàn)一定的親和力，可讀性并不是一件

難事。

27、夫妻之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不包括（）0

A、相互扶養(yǎng)

B、相互繼承

C、相互撫養(yǎng)

D、平等處理共有財(cái)產(chǎn)

【答案】C

【解析】夫妻關(guān)系是家庭關(guān)系的核心和基礎(chǔ)關(guān)系。夫妻雙方有相互扶養(yǎng)的義

務(wù)，對夫妻共同財(cái)產(chǎn)有平等的權(quán)利，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。

28、在（）的情況下，保險人有權(quán)解除合同。

A、投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)

氏投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)

C、情況發(fā)生變化，保險人認(rèn)為繼續(xù)承保會對其造成重大損失

D、投保人申報(bào)的被保險人年齡不實(shí)

【答案】B

【解析】投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，只有在足以影響保險人決定是否

同意承?；蛘咛岣弑ｋU費(fèi)率的前提下，保險人才有權(quán)解除保險合同；同樣，投

保人申報(bào)被保險人年齡不實(shí)時，同時其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制

的，保險人才有權(quán)解除合同。

29、（）是商業(yè)保險的承保對象。

A、雇傭勞動者

B、工薪勞動者

C、自愿按照合同繳納保險費(fèi)的人

D、法律法規(guī)規(guī)定的社會勞動者

【答案】C

【解析】商業(yè)保險法律關(guān)系的確立，是投保人與保險人根據(jù)意思自治原則，在

平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險合同來實(shí)現(xiàn)的。

30、彬彬今年8歲，他不能實(shí)施（）行為。

A、接受遺囑

B、行使繼承權(quán)

C、訂立遺囑

D、以上三項(xiàng)

［答案］C

【解析】遺囑的有效須具備的條件為：①立遺囑人在立遺囑時必須有民事行為

能力；②遺囑必須是遺囑人的真實(shí)意思表示；③遺囑的內(nèi)容必須合法；④遺囑

的形式必須符合法律規(guī)定。

31、一般而言，理財(cái)師以（）個月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標(biāo)

準(zhǔn)，根據(jù)客戶的具體情況可以酌量增減

A、3

B、6

C、9

D、12

【答案】B

【解析】一般而言，理財(cái)師以6個月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平

標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)客戶的具體情況可以酌量增減

32、在客戶關(guān)系管理理念里，客戶價值的預(yù)測通常采用下列（）方式進(jìn)行。

A、客戶消費(fèi)量最高的時期所產(chǎn)生的價值

B、客戶從潛在客戶到真正的企業(yè)客戶期間所產(chǎn)生的價值

C、客戶的長期價值或者是終生價值

D、客戶從新客戶到流失客戶期間所產(chǎn)生的價值

【答案】C

【解析】客戶關(guān)系管理理念從客戶生命周期的角度，強(qiáng)調(diào)客戶的終生價值?？?/p>

戶終生價值是一個客戶在未來所能給公司帶來的直接成本和利潤的期望凈現(xiàn)

值，包括歷史價值、潛在價值和當(dāng)前價值三部分?？蛻艚K生價值的預(yù)測方法主

要有DWYER方法和顧客事件預(yù)測法。

33、人身意外傷害保險合同的被保險人外出爬山不幸摔傷，因傷勢較重?zé)o法行

走，臥在濕地上等待救助，結(jié)果由于感冒引發(fā)肺炎并最終因肺炎致死。在此事

件中，被保險人死亡的近因是（）。

A、爬山發(fā)生意外

B、著涼

C、感冒

D、肺炎

【答案】A

【解析】對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻颉?/p>

由此可知，本題中的近因?yàn)榕郎桨l(fā)生意外。

34、人壽保險是以（）為保險標(biāo)的的保險。

A、身體

B、死亡

C、壽命

D、壽命或身體

【答案】C

【解析】人壽保險是以被保險人的壽命作為保險標(biāo)的，以被保險人的生存或死

亡為給付保險金條件的一舛人身保險。而人身保險是以人的壽命和身體為保險

標(biāo)的的保險。

35、投資與投資規(guī)劃既有相同點(diǎn)，又存在一定的差別，投資或資產(chǎn)配置的目的

是_____,投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于0（）

A、收益的最大化：客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

B、客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益的最大化

C、收益與風(fēng)險的平衡；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

D、客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益與風(fēng)險的平衡

［答案］C

【解析】投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。這就是

說，投資與投資規(guī)劃的相同點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同

之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益與風(fēng)險的平衡，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客

戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

36、下列關(guān)于共同保險的說法不正確的是（）。

A、共同保險又稱共保

B、投保人的保險金額不能超過保險標(biāo)的價值

C、保險人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另一個或者幾個保險人承

擔(dān)

D、共同保險的風(fēng)險轉(zhuǎn)移形式是橫向的

【答案】C

【解析】共同保險也稱共保，是由幾個保險人聯(lián)合直接承保同一保險標(biāo)的、同

一風(fēng)險、同一保險利益的保險。C項(xiàng)屬于再保險。

37、假設(shè)李先生上年度平均月薪為10000元，其愛人李太太上年度的平均月薪

為1500元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么李先生和李太太每

月應(yīng)繳納多少社會養(yǎng)老保險金（）

A、2400元；192元

B、800元;192元

C、2400元；120元

D、800元；120元

【答案】B

【解析】由于基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的

300%,最低為本市職工上年度月平均工資的60%,所以李先生的繳費(fèi)基數(shù)為

10000元，李太太的繳費(fèi)基數(shù)=4000X60%=2400（元）。則李先生月繳養(yǎng)老金二

養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)X個人繳費(fèi)費(fèi)率=10000X8%=800（元）；李太太月繳養(yǎng)老金二

養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)X個人繳費(fèi)費(fèi)率二2400X8%=192（元）（

38、關(guān)于投資組合的相關(guān)系數(shù)，下列說法不正確的是0。

A、一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)PXY<0時兩種資產(chǎn)屬于負(fù)相關(guān)

B、一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)PXY>O時兩種資產(chǎn)屬于正相關(guān)

C、一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)PXY=0時兩種資產(chǎn)屬于不相關(guān)

D、一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)PXYX時兩種資產(chǎn)屬于完全正相關(guān)

【答案】D

【解析】相關(guān)系數(shù)等于兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差除以兩種金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差的乘

積。如果相關(guān)系數(shù)為正，則表明兩種資產(chǎn)的收益正相關(guān)；如果相關(guān)系數(shù)為負(fù)，

說明兩種資產(chǎn)的收益負(fù)相關(guān)；如果相關(guān)系數(shù)為零，說明兩種資產(chǎn)的收益之間沒

有相關(guān)性。更重要的是，可以證明相關(guān)系數(shù)總是介于-1和+1之間，這是由于協(xié)

方差除以兩個標(biāo)準(zhǔn)差乘積后使得計(jì)算結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)化。這有利于判斷資產(chǎn)之間的相

關(guān)性的大小。

39、表5—3描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普比率和特雷諾指數(shù)的計(jì)

算結(jié)果,正確的是（1

表5—3某組合的相關(guān)數(shù)據(jù)

A、投資組合的夏普比率=0.69

B、投資組合的特雷諾指數(shù)=0.69

C、市場組合的夏普比率二0.69

D、市場組合的特雷諾指數(shù)=0.69

【答案】A

【解析】投資組合的夏普比率和特雷諾指數(shù)：SP=(O.35-0.06)/

0.42=0.69；TP=(0.35-0.06)/1.2=0.24；市場組合的夏普比率和特雷

諾指數(shù)：SM=(0.28-0.06)/0.3=0.73；TM=(0.28-0.06)/1=0.22。

40、甲是一家公司老板，妻子是一名教師，甲夫婦有一個5歲的女兒。甲父已

經(jīng)過世，其母親和哥哥生活在一起，在一次車禍中甲不幸遇難，沒有留下遺

囑，根據(jù)規(guī)定，下列人員中不屬于甲的第一順序繼承人的是()o

A、女兒

B、妻子

C、哥哥

D、母親

【答案］(,

【解析】第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公

婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。第二順序繼承人有：兄

弟姐妹、祖父母、外祖父母。

41、存貨流動性將直接影響企業(yè)的流動比率，因此，企業(yè)特別重視對存貨的分

析。下列有關(guān)存貨流動性的表述，錯誤的是()o

A、一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少

B、銷售收入越高，存貨周轉(zhuǎn)率越低

C、用時間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

D、存貨的流動性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來反映，即存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存

貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

【答案】B

【解析】存貨周轉(zhuǎn)率反映的是企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，包括存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和存貨周

轉(zhuǎn)天數(shù)兩個指標(biāo)：①存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售成本/存貨平均余額。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越

多，說明企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度快，企業(yè)存貨管理水平高。②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)二存貨平均余額X360/銷售成本。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

越少，說明存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，存貨管理水平越高。B項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率和銷售

成本有關(guān)，和銷售收入無關(guān)。

42、英國的信托業(yè)以()為主

A、家族信托

B、法人信托

C、財(cái)產(chǎn)信托

D、遺產(chǎn)信托

【答案】A

【解析】A

英國的信托業(yè)以家族信托為主。

43、下列不屬于遺囑適用條件的是()。

A、被繼承人才有合法有效的遺囑

B、遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權(quán)，也未放棄繼承權(quán)，具有繼承資格

C、遺囑繼承不能對抗遺贈撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件

D、有被繼承人的子女先于被繼承人死亡這一法律事實(shí)

【答案】D

【解析】遺囑繼承是指法定繼承的對稱。在被繼承人死亡后，只有具備以下條

件，才按遺囑繼承辦理：①被繼承人立有合法有效的遺囑；②遺囑中指定的遺

囑繼承人未喪失繼承權(quán)，也未放棄繼承權(quán)，具有繼承資格；③遺囑繼承不能對

抗遺贈撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件。D項(xiàng)是代位繼承的條件之一。

44、按照規(guī)定，教育儲蓄每月的最低起存金額為（）元。

A、50

B、100

C、200

D、400

【答案】A

【解析】教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。教育儲蓄50元起

存，每戶本金最高限額為2萬元。

45、何先生的兒子即將上小學(xué)，他就子女教育規(guī)劃方面的問題向理財(cái)師進(jìn)行了

咨詢。理財(cái)師為何先生做子女教育規(guī)劃時的第一項(xiàng)工作為（）o

A、要求何先生確定子女的教育規(guī)劃目標(biāo)

反估算教育費(fèi)用

C、了解何先生的家庭成員結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況

D、對各種教育規(guī)劃工具進(jìn)行分析

［答案］C

【解析】作為一名專業(yè)的理財(cái)師，制定一個完善的教育投資規(guī)劃方案，首先要

讓客戶充分認(rèn)識家庭財(cái)務(wù)情況與子女的狀況，并協(xié)助客戶逐步確定子女教育的

目標(biāo)。

46、1月王先生購入某債券，在隨后的一年中，市場利率持續(xù)大幅上升。2003

年1月王先生因急需現(xiàn)金凈持有的債券以市場價格出售，則王先生為此將

（）o

A、獲得收益

B、蒙受損失

C、無收益也無損失

D、無法確定

【答案】B

【解析】由債券（不含期權(quán)）的定價公式可以看出：債券的價格和市場利率呈反

向變動關(guān)系。當(dāng)市場利率升高的時候，債券的價格會下跌，此時的市場價格將

低于其購買時的債券價格，王先生將蒙受損失。

47、以下不屬于對教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響的是（）。

A、職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高

B、受教育程度會直接影響收入水平

C、教育也成為家庭理財(cái)目標(biāo)

D、成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加

【答案】C

【解析】教育程度對職業(yè)生游和人生發(fā)展的影響表現(xiàn)在：??

1）職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高；

??2）受教育程度會直接影響收入水平；

??3）成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加。

48、財(cái)務(wù)自由度主要是通過（）表現(xiàn)出來。

A、工作收入/生活支出

B、理財(cái)收入/生活支出

C、理財(cái)收入/理財(cái)支出

D、工作收人/理財(cái)支出

【答案】B

【解析】財(cái)務(wù)自由度主要是通過理財(cái)收入除以生活支出額度（理財(cái)收入/生活支

出）表現(xiàn)出來的。財(cái)務(wù)自由度越接近“1”或者大于“1”,表明理財(cái)收入已基本

能夠覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度就越高。

49、下列屬于稿酬所得的是（）＜,

A、個人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得

B、個人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得

C、作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得

D、作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開拍賣所得

【答案】B

【解析】稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報(bào)紙形式出版、發(fā)表而取得的所

得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報(bào)刊

方式出版、發(fā)表的作品；“個人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。個

人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項(xiàng)目計(jì)稅。A項(xiàng)，個人提供專利權(quán)、著作權(quán)、

商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所

得；CD兩項(xiàng)，作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣（競價）取得的所

得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。

50、以下哪項(xiàng)金額不計(jì)入企業(yè)收入總額？（）

A、利息收入

B、租金收入

C、分紅

D、損失

【答案】D

【解析】準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出。

歷年（口級）個人理財(cái)考試試卷（二）

考試方式：【閉卷】考試時間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、劉云預(yù)計(jì)其子5年后上大學(xué)，屆時需學(xué)費(fèi)30萬元，劉云每年投資5萬元于年

投資回報(bào)率6%的平衡型基金，則5年后劉云（）。

A、無需再額外支付學(xué)費(fèi)

B、需要額外支付1200元

C、需要額外支付200元

D、會獲得超過30萬元的本息和

【答案】B

【解析】5年后劉云籌備的學(xué)費(fèi)

=5X（1+6%）+（1+6%）2+??,+（1+6%）5]=29.88（萬元），30-29.88=0.12（萬

元），因此，劉云需要額外支付1200元以滿足其子的學(xué)費(fèi)所需。

2、綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步是（）。

A、整理服務(wù)對象家庭財(cái)務(wù)狀況信息

B、收集服務(wù)對象家庭財(cái)務(wù)狀況信息

C、厘清服務(wù)對象和初步需求

D、厘清服務(wù)對象及其家庭財(cái)務(wù)狀況信息

【答案】C

【解析】綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步就是要厘清服務(wù)的對象是誰，其背景情況

是怎樣的，需要服務(wù)的內(nèi)容是什么，也就是初步需求。

3、全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了（）。

A、客戶過去10年的現(xiàn)金流變化狀況

B、客戶過去各年的收支變化狀況

C、客戶未來10年的現(xiàn)金流變化狀況

D、客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況

【答案】D

【解析】全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況。每

一年的凈現(xiàn)金流量可用以下公式表現(xiàn)出來：每一年的凈現(xiàn)金流量:固定收入+非

固定收入一固定支出一非固定支出。

4、組合管理理論最早是由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家（）于1952年系統(tǒng)地提出的，他開

創(chuàng)了對投資進(jìn)行整體管理的先河。

A、馬柯維茨

B、布萊克

C、斯科爾斯

D、弗里德曼

【答案】A

【解析】1952年3月，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈里?馬柯維茨發(fā)表了《資產(chǎn)組合選擇

_________投資的有效分散化》論文，成為現(xiàn)代證券組合管理理論的開端。

5、對普通家庭而言，資產(chǎn)負(fù)債率超過（）就屬于偏高了。

A、25%

B、40%

C、50%

D、60%

【答案】C

【解析】根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過50%,對普通家庭而言就屬于偏高

To

6、退休者抵御通貨膨脹的辦法，就是維持一個持續(xù)________的________收入。

（）

上矩

實(shí)

A際

、

上

名

矩

B義

、

下

實(shí)

降

c時

、

下

名

義

D除

、

【答案】B

【解析】抵御通貨膨脹的辦法，就是維持一個持續(xù)上升的名義收入，這一點(diǎn)僅

僅通過銀行存款等方式很難實(shí)現(xiàn)。因此退休者需要提前規(guī)劃，獲得高于通脹率

的投資收益率，以防養(yǎng)老金受通脹影響不斷被貶值。

7、企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額________的部分，準(zhǔn)予扣除。企

業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額的部分，準(zhǔn)予扣

除。（）

A、2.5%；2%

B、2%；2.5%

C、2.5%；3%

D、3%；2.5%

【答案】B

【解析】確定企業(yè)應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目范圍包括：企業(yè)撥繳的工會

經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)

支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后

納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

8、人壽保險中的被保險人是（）o

A、自然人

B、法人

C、成年人

D、自然人或法人

【答案】D

【解析】被保險人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的

人。人壽保險的被保險人可以是自然人，也可以是法人。

9、同一順序的繼承人有兩人以上時，遺產(chǎn)分配的比例應(yīng)首先堅(jiān)持（）<>

A、均等分配原則

B、照顧原則

C、權(quán)利義務(wù)一致原則

D、協(xié)商原則

【答案】A

【解析】同一順序的法定繼承人在繼承遺產(chǎn)時，一般情況下，應(yīng)當(dāng)按繼承人的

人數(shù)均等分配遺產(chǎn)數(shù)額。

10、王先生與趙女士相識，并確定了戀愛關(guān)系，2015年12月二人到當(dāng)?shù)鼗橐?/p>

登記機(jī)關(guān)申請結(jié)婚登記，婚姻機(jī)關(guān)經(jīng)過審查，準(zhǔn)予登記，但因客觀原因沒有領(lǐng)

到結(jié)婚證。王先生外出旅行時因意外身故，則趙女士（）o

A、不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)槎藳]有結(jié)婚證

B、不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)闆]有完成正式結(jié)婚登記手續(xù)

C、可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)榛橐龅怯洐C(jī)關(guān)批旎了二人的登記申請

D、可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)橥跸壬且蛞馔馍硗?/p>

【答案】C

【解析】依據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，男女雙方依《婚姻法》的規(guī)定履行結(jié)婚登記

手續(xù)，辦理了結(jié)婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關(guān)系。王先生和趙女士

已登記則夫妻關(guān)系成立，趙女士有權(quán)繼承王先生的遺產(chǎn)。

11、干燥的氣候是森林大火的（）。

A、風(fēng)險程度

B、風(fēng)險因素

C、風(fēng)險事故

D、損失

【答案】B

【解析】森林大火是風(fēng)險事故，氣候干燥是導(dǎo)致森林大火這一事故的條件，是

導(dǎo)致樹木焚毀這一損失的間接原因，所以干燥的氣候是森林大火的風(fēng)險因素。

12、轉(zhuǎn)繼承發(fā)生于（）中，代為繼承發(fā)生在（）中。

A、法定繼承，遺囑繼承

B、法定繼承也可以遺囑繼承，法定繼承

C、遺囑繼承，法定繼承

D、法定繼承，法定繼承也可以遺囑繼承

【答案】B

【解析】轉(zhuǎn)繼承可以發(fā)生于法定繼承中，也可以發(fā)生于遺囑繼承中。而代位繼

承只能發(fā)生在法定繼承方式中。

13、下列各項(xiàng)不能作為遺產(chǎn)繼承的是（）＜,

A、30萬元的銀行定期存款

B、個人收藏的清代名人字畫

C、生前好友贈與的一對青花瓷瓶

D、朋友委托其鑒定的古董一件

【答案】D

【解析】遺產(chǎn)必須是公民個人所有的財(cái)產(chǎn)。D項(xiàng)，朋友委托其鑒定的古董并不

屬于個人財(cái)產(chǎn)。

14、我國的中小企業(yè)劃分類型不包括（）。

A、中小型企業(yè)

B、中型企業(yè)

C、小型企業(yè)

D、微型企業(yè)

【答案】A

【解析】A

2011年，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、國家發(fā)展和改革委員會、財(cái)政部聯(lián)合

印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》，將中小企業(yè)劃分為中型、小

型、微型三種類型，具體赤準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指

標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。

15、教育儲蓄是國家特設(shè)的儲蓄項(xiàng)目，它是以（）方式計(jì)息。

A、活期存款利率

B、存本取息

C、一年期定期存款利率

D、整存整取

【答案】D

【解析】教育儲蓄按整存整取方式計(jì)息，其中，1年期、3年期教育儲蓄按開戶

日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息：6年期按開戶日5年期整存整

取定期儲蓄存款利率計(jì)息。

16、理財(cái)規(guī)劃師一般會要求客戶考慮準(zhǔn)備（）以上的家庭預(yù)備金，以應(yīng)付緊急情

況的現(xiàn)金流支付需求。

A、廣2個月

B、3飛個月

C、6~8個月

D、12個月

【答案】B

【解析】B

除了工作收入以外、通常理財(cái)師會要求客戶考慮準(zhǔn)備3、6?個月以上的家庭預(yù)備

金，以應(yīng)付緊急情況的現(xiàn)金流支付需求。在這個基礎(chǔ)上，盡最把日常盈余高效

運(yùn)作起來，充分盤活資產(chǎn)。提高收益。

17、在選擇教育投資工具時，應(yīng)考慮的因素不包括（）o

A、目前所持有本金

B、自身的風(fēng)險承受能力

C、投資期限

D、預(yù)期回報(bào)

【答案】C

【解析】C

在選擇投資工具時，應(yīng)該考慮到諸多因素，包括目前所持有本金、自身的風(fēng)險

承受能力、預(yù)期回報(bào)等。

18、客戶對保險“禁止反言”的原則通常很難理解，保險公司在解釋這一概念

時應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險實(shí)踐中主要用于約束（）o

A、投保人

B、被保險人

C、保險人

D、受益人

【答案】C

【解析】禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同

中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無論是保險人還是

投保人，如果棄權(quán)，將來為不得重新主張。但在保險實(shí)踐中，它主要用于約束

保險人。

19、下列關(guān)于退休養(yǎng)老基金缺口的說法不正確的是（）。

A、退休養(yǎng)老基金缺口是指退休后需要花費(fèi)的資金和可收入的資金之間的差

距

B、退休養(yǎng)老基金缺口=養(yǎng)老金總需求一養(yǎng)老金總供給

C、養(yǎng)老金總需求是指在保持一定生活水平下的養(yǎng)老金總需求在退休時點(diǎn)的

現(xiàn)值

D、養(yǎng)老金總供給是指退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點(diǎn)的現(xiàn)值

【答案】D

【解析】養(yǎng)老金總供給由兩部分組成，除了退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在

退休時點(diǎn)的現(xiàn)值之外，還包括退休前積累的來自工作期間的儲蓄和投資，到退

休時點(diǎn)可以積累的資產(chǎn)的未來值，即退休養(yǎng)老基金缺口二PV退休需求-（FV退休

前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金）。

20、增值服務(wù)、定制服務(wù)或個性化服務(wù)，這些都屬于（）o

A、分內(nèi)服務(wù)

B、額外服務(wù)

C、超常服務(wù)

D、個性服務(wù)

【答案】B

【解析】值服務(wù)、定制服務(wù)或個性化服務(wù)，這些都屬于額外服務(wù)。

21、（）是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有保險金請求

權(quán)的人。

A、保險人

B、投保人

C、被保險人

D、受益人

【答案】D

【解析】所謂保險人，又稱承保人，是指與投保人訂立保險合同，并承擔(dān)賠償

或者給付保險金責(zé)任的保險公司。所謂投保人，又稱要保人，是指與保險人訂

立保險合同，并按照保險合同負(fù)有支付保險費(fèi)義務(wù)的人。

所謂被保險人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人，

投保人可以為被保險人。

所謂受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求

權(quán)的人，投保人、被保險人可以為受益人。

22、對實(shí)行累進(jìn)稅率的企業(yè)所得進(jìn)行稅收籌劃，可用方法是（）。

A、隱瞞收入

B、盡量降低收入總額

C、集中收入，以提高每次的應(yīng)稅所得

D、使用分劈技術(shù)，將所得、財(cái)產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進(jìn)行分劈

【答案】D

【解析】分劈技術(shù)，是指在合法、合理的情況下，使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個或更多

個納稅人之間進(jìn)行分劈而宜接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃技術(shù).出于調(diào)節(jié)收入等社會政策

的考慮，許多國家的所得稅和一般財(cái)產(chǎn)稅通常都會采用累進(jìn)稅,率，計(jì)稅基數(shù)越

大，適用的最高邊際稅率也越高。使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進(jìn)

行分劈，可以使計(jì)稅基數(shù)降至低稅率級次，從而降低最高邊際適用稅率，節(jié)減

稅收。

23、:性消費(fèi)的特征是（）。

A、追求物美價廉、經(jīng)久耐用

B、追求過程及情感滿足

C、注重品牌、式樣和便利等

D、注重購物體驗(yàn)和產(chǎn)品設(shè)計(jì)

【答案】C

【解析】感性消費(fèi)的特征是注重品牌、式樣和便利等。

24、理財(cái)師建議吳先生提早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃，因?yàn)橥诵蒺B(yǎng)老規(guī)劃是為了保證

客戶在將來有一個自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實(shí)施的

理財(cái)方案。以下關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃的說法錯誤的是（）。

A、退休養(yǎng)老規(guī)劃是個人理財(cái)規(guī)劃中不可缺少的部分

B、預(yù)期壽命的延長，凸顯了退休養(yǎng)老規(guī)劃的必要

C、合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃，通常可以滿足退休后漫長生活的支出需要，

但不能抵御通貨膨脹的影響，更不能顯著的提高個人的財(cái)富水平

D、社會保障和養(yǎng)老金資金緊張的現(xiàn)狀使個人更需要在年輕時積累退休養(yǎng)老

金

【答案】C

【解析】合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃不但可以滿足退休后漫長生活的支出需

要，保證自己的生活品質(zhì)，抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個人的

凈財(cái)富。

25、陳某現(xiàn)有5株閑置庫房，房產(chǎn)原值為2000萬元，將閑置的客房出租收取租

賃費(fèi)，年租金收入為200萬元，庫房出租一共應(yīng)支出的費(fèi)用為（）

A、30萬元

B、32萬元

C、34萬元

D、35萬元

【答案】D

【解析】共支出:應(yīng)納房產(chǎn)稅+應(yīng)納營業(yè)稅+應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加

二24+10+1=35萬元

26、在理財(cái)規(guī)劃實(shí)際工作中，資產(chǎn)配置的第一個步驟是（）o

A、在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合

B、找到最優(yōu)投資組合

C、選擇風(fēng)險資產(chǎn)類別

D、確定相應(yīng)的資產(chǎn)配置比例及其標(biāo)準(zhǔn)差

【答案】C

【解析】在理財(cái)規(guī)劃實(shí)際工作中，資產(chǎn)配置主要包括以下幾個步驟：①選擇風(fēng)

險資產(chǎn)類別；②根據(jù)所選考的資產(chǎn)類別的長期預(yù)期報(bào)酬率、標(biāo)準(zhǔn)差和相互之間

的相關(guān)系數(shù)，在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合及其預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差；

③選擇無風(fēng)險資產(chǎn)及其無風(fēng)險利率，結(jié)合客戶的風(fēng)險系數(shù)，在資本市場線上找

到無風(fēng)險資產(chǎn)和最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合的比例，即最優(yōu)投資組合：④對應(yīng)客戶現(xiàn)階

段的預(yù)期報(bào)酬率，和最優(yōu)賓產(chǎn)組合進(jìn)行比較，并確定相應(yīng)的資產(chǎn)配置比例及其

標(biāo)準(zhǔn)差。

27、不屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險中的不保財(cái)產(chǎn)的是（）

A、金銀古玩

B、貨幣票證

C、室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)

D、汽車

【答案】C

【解析】C屬于一般可保財(cái)產(chǎn)。

28、在分紅保險中，紅利分配的方式有（）0

A、現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配

B、現(xiàn)金紅利分配和定額紅利分配

C、現(xiàn)金紅利分配和變額紅利分配

D、變額紅利分配和增額紅利分配

【答案】A

【解析】A

分紅壽險的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式。

29、債券投資的風(fēng)險相對較低，但仍然需要承擔(dān)風(fēng)險。其中（）風(fēng)險是債券

投資者面臨的最主要風(fēng)險之一。

A、價格

B、利率

C、信用

D、再投資

【答案】C

【解析】信用風(fēng)險也叫違約風(fēng)險，是指借款人不能履行,合約，無法按時還本付

息的可能性。在債券投資的風(fēng)險中，信用風(fēng)險是最主要的風(fēng)險之一。一般來

說，政府債券不存在信用風(fēng)險，非政府信用的債券信用風(fēng)險較高。

30、若給定一組證券，那么對于某一個特定的投資者來說，最佳證券組合應(yīng)當(dāng)

位于（）。

A、其無差異曲線族中的任意一條曲線上

B、其無差異曲線族與該組證券所對應(yīng)的有效集的切點(diǎn)上

C、無差異曲線族中位置最高的一條曲線上

D、該組證券所對應(yīng)的有效邊緣上的任意一點(diǎn)

【答案】B

【解析】由于有效集是市場上可供選擇的一系列組合，那么，投資者究竟會選

擇哪一個組合就需要根據(jù)役資者自己的無差異曲線來進(jìn)行判斷，從而得到投資

效用最大化的最優(yōu)投資組合了。這個組合位于無差異曲線與有效集的相切點(diǎn)。

31、李某取得稿酬10000元，業(yè)余時間為外單位講課取得講課費(fèi)4000元，李某

應(yīng)繳納個人所得稅稅額為（）元。

A、1760

B、2240

C、2040

D、1920

【答案】A

【解析】對個人的稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股

息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計(jì)

算征收個人所得稅，適用20%的比例稅率。對稿酬所得適用20%的比例稅率，

并按應(yīng)納稅額減征30%。個人的稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)：按

次計(jì)算，對每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減

除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅,所得額。因此李某應(yīng)繳納個人所得稅稅,額

=10000X(l-20%)X20%X(1-30%)+(4000-800)X2O%=1120+640=1760(元)。

32、冬天下雪高速公路上結(jié)冰，交通部門將會對高速公路實(shí)施必要的封路措

施，因?yàn)槁飞辖Y(jié)冰有可能導(dǎo)致風(fēng)險事故、產(chǎn)生損失，關(guān)于損失的說法正確的是

()o

A、損失是必然發(fā)生的

B、損失是預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價值的減少

C、損失只包括直接損失

D、損失可以用貨幣來計(jì)量

【答案】D

【解析】損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價值的減少。損失通常

包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險事故有必然因果關(guān)系

的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險事故的發(fā)生觸發(fā)了新的

風(fēng)險事故，或改變了風(fēng)險事故的既定狀態(tài)而導(dǎo)致的損失。

33、典型的家庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金和()。

A、銀行活期存款

B、銀行定期存款

C、貨幣型基金

D、股票

【答案】A

【解析】A

典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期存款。

34、小章在選擇子女教育友資規(guī)劃工具前，向理財(cái)師進(jìn)行了咨詢，大體上來

說，教育投資規(guī)劃工具可劃分為長期教育投資規(guī)劃工具和短期教育投資規(guī)劃工

具。以下選項(xiàng)中屬于短期教育投資規(guī)劃工具的是()o

A、教育儲蓄

B、國家助學(xué)貸款

C、教育保險

D、共同基金

【答案】B

【解析】教育投資規(guī)劃工具可分為：①長期教育投資規(guī)劃工具；②短期教育投

資規(guī)劃工具。其中，短期教育投資規(guī)劃工具主要包括學(xué)校學(xué)生貸款、國家助學(xué)

貸款、商業(yè)助學(xué)貸款等；長期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教

育保險、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財(cái)產(chǎn)品等。

35、投資者準(zhǔn)備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100元，票面

利率5%,必要報(bào)酬率6%,期限10年，目前距離到期日還有5年，每年付息

一次，當(dāng)前交易所交易價珞顯示為93元，則該債券目前的交易價格()<>

A、偏低

R、偏高

C、正好等于債券價值

D、無法判斷

【答案】A

【解析】該債券的理論價珞=5/(1+6%)+5/(1+6%)245/(1+6%)3+5/

(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=95.79>93元，所以該債券目前的交易

價格偏低。

36、下列情形不能構(gòu)成我國《繼承法》上的父母子女關(guān)系的是（）o

A、甲為乙的親生女兒，但從小失散

B、甲為乙丙非法同居所生

C、甲為乙從小領(lǐng)養(yǎng)

D、甲為乙的繼子，但一直未同乙一起生活

【答案】D

【解析】根據(jù)我國《繼承法》規(guī)定，該法所說的子女，包括婚生子女、非婚生

子女、養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女。D項(xiàng)，甲雖為乙的繼子，但并未形成撫

養(yǎng)關(guān)系，不屬于《繼承法》意義上的子女。

37、理財(cái)規(guī)劃書的封面上可以打上的內(nèi)容不包括（）。

A、客戶的名字

B、客戶的工作單位

C、理財(cái)師的名字

D、制作完成的日期

【答案】B

【解析】封面上可以打上客戶的名字，理財(cái)師的名字，制作完成日期。

38、家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心是（）。

A、投資規(guī)劃

B、消費(fèi)支出規(guī)劃

C、退休養(yǎng)老規(guī)劃

D、子女教育規(guī)劃

【答案】D

【解析】根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)

劃。子女教育規(guī)劃是家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心，子女的教育通常由基本教育與

素質(zhì)教育組成。

39、貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（）o

A、小于50%

B、小于30%

C、小于40%

D、小于20%

【答案】A

【解析】貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，等于每月本息支出除以每月

現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：①如果包括房貸，應(yīng)小于50%；②如果不包括房

貸，應(yīng)小于30%。

40、一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢

為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的（）階段

A、跟風(fēng)

氏摸索

C、成熟

D、回歸創(chuàng)新

【答案】B

【解析】一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)

慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的摸索階段。

41、假設(shè)投資組合的收益率為20%,無風(fēng)險收益率是8%,投資組合的方差為

9%,貝塔值為12%,那么，該投資組合的夏普比率等于（）。

A、0.2

B、0.4

C、0.6

D、0.8

【答案】B

【解析】根據(jù)公式，

42、理財(cái)師應(yīng)該盡可能地去向客戶展示其未來可以享受到的生活品質(zhì)，并在理

財(cái)規(guī)劃書中要強(qiáng)調(diào)（）o

A、生活品質(zhì)

B、生活方式

C、理財(cái)目標(biāo)

D、生活品質(zhì)和生活方式

【答案】D

【解析】理財(cái)師應(yīng)該盡可能地去向客戶展示其未來可以享受到的生活品質(zhì)，并

在理財(cái)規(guī)劃書中要強(qiáng)調(diào)“生活品質(zhì)”和“生活方式”，而不是一味地去跟客戶

談“理財(cái)目標(biāo)”。

43、下列不屬于評估風(fēng)險管理效果這一工作包括的內(nèi)容的是（）<>

A、風(fēng)險覆蓋評估

B、可行性評估

C、整體性評估

D、單項(xiàng)評估

【答案】D

【解析】評估風(fēng)險管理效果是指對風(fēng)險管理策略的適用性及收益性情況的分

析、檢查、修正和評估。這一工作包括以下三個方面的內(nèi)容：①風(fēng)險覆蓋評

估；②可行性評估；③整體性評估。

44、在企業(yè)經(jīng)營過程中，中小企業(yè)主往往采用（）形式來經(jīng)營，且企業(yè)的

商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來自于這兩個方面的信用風(fēng)險對中小企業(yè)主影響

巨大。

A、合伙

B、個人獨(dú)資

C、有限責(zé)任

D、無限責(zé)任

【答案】A

【解析】在企業(yè)經(jīng)營過程中，中小企業(yè)主往往采用合伙形式來經(jīng)營，且企業(yè)的

商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來自于這兩個方面的信用風(fēng)險對中小企業(yè)主影響

巨大。此外，企業(yè)的組織形式也會給中小企業(yè)主帶來風(fēng)險。如果企業(yè)采用無限

責(zé)任公司的形式，那么中小企業(yè)主將會對企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任.如果采用

有限責(zé)任公司的形式，注冊資金不實(shí)、利用公司的設(shè)立、變更逃避債務(wù)、財(cái)產(chǎn)

混同、業(yè)務(wù)混同也會造成對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

45、某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（地處農(nóng)村）三月份應(yīng)繳納增值稅6萬元，消費(fèi)稅2萬元，則該

鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維中建設(shè)稅為（）元。

A、200

B、400

C、600

D、800

【答案】D

【解析】城建稅納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為1%。因此，

該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅二（60000+20000）x1%=800（元）。

46、全部流動資產(chǎn)對流動攵債的比率是（）o

A、流動比率

B、速動比率

C、負(fù)債比率

D、現(xiàn)金比率

【答案】A

【解析】流動比率是指全部流動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率。

47、目前國內(nèi)金融行業(yè)幫助客戶進(jìn)行流動性管理的工具和方法很多，以下選項(xiàng)

中不屬于的是（）。

A、定期存款可以在犧牲利息的情況下提現(xiàn)

B、信用卡的使用

C、不動產(chǎn)投資

D、信用貸款

【答案】C

【解析】目前國內(nèi)金融行業(yè)幫助客戶進(jìn)行流動性管理的工具和方法很多，如定

期存款也可以在犧牲利息的情況下提現(xiàn)，信用卡的使用已經(jīng)非常普及；還可以

利用信用貸款，保單質(zhì)押等方法以解燃眉之急。

48、某一次還本付息債券的票面額為1000元，票面利率8%,必要收益率為

10%,期限為5年，如果按單利計(jì)息，復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為（）元。

A、851.14

B、869.29

C、913.85

D、937.50

【答案】B

49、（）是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人

A、保險人

B、投保人

C、被保險人

D、受益人

［答案］C

【解析】被保險人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的

>

AII

50、張三有兩個兒子張甲、張乙，一個女兒張丙,妻子早亡，張三死后留有存

款40萬元，立有遺囑一份，表示死后把10萬元作為嫁妝留給女兒丙。下列就

遺產(chǎn)分配說法正確的是（）o

A、應(yīng)當(dāng)先按照法定繼承進(jìn)行分配

B、張甲應(yīng)當(dāng)分得10萬元

C、張丙應(yīng)當(dāng)分得10萬元

D、張甲、張乙、張丙應(yīng)當(dāng)平均分配40萬元

【答案】B

【解析】根據(jù)《繼承法》第五條規(guī)定，”繼承開始后，按照法定繼承辦理；有

遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理?！币虼?，如果留有遺囑，首先應(yīng)按遺囑

繼承方式分割被繼承人的財(cái)產(chǎn)。題中應(yīng)當(dāng)先按照遺囑來繼承，10萬分配給張

丙，其余30萬元再平均分配，張甲、張乙各得10萬元，張丙得20萬元。

歷年（口級）個人理財(cái)考試試卷（三）

考試方式：【閉卷】考試時間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、車輛購置稅的征稅范圍不包括（）

A、汽車

B、摩托車

C、電車

D、自行車

【答案】D

【解析】車輛購置稅的征稅范圍包括：汽車、摩托車、電車、掛車、農(nóng)用運(yùn)輸

車。

2、以下關(guān)于計(jì)算資金缺口說法錯誤的是（）。

A、退休后收入（既定養(yǎng)老金）的折現(xiàn)值減去退休養(yǎng)老資金的需求（折現(xiàn)值），

這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的缺口

B、退休養(yǎng)老基金的缺口又可以簡稱為“大缺口”

C、退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金

D,退休后需要花費(fèi)的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是退

體規(guī)劃的資金缺口

【答案】A

【解析】制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案的時候，往往先用退休養(yǎng)老資金的需求（折現(xiàn)

值）減去退休后收入（既定養(yǎng)老金）的折現(xiàn)值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的

缺口（又可以簡稱為“大缺口”）。

3、某客戶為兒子進(jìn)行教育儲蓄時了解到，教育儲蓄在非義務(wù)教育的各階段最高

存款額是（）萬元。

A、2

B、3

C、4

D、5

【答案】A

【解析】教育儲蓄是指個人按國家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資

金、用于教育目的的專項(xiàng)儲蓄，是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金

的專項(xiàng)儲蓄。教育儲蓄具有以下特點(diǎn)：①開戶對象為在校小學(xué)四年級及以上學(xué)

生；②存期分別為1年、3年、6年；③50元起存，每戶本金最高限額為2萬

元；④1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率

計(jì)息，6年期按開戶日5總期整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息。

4、某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價格為76元。另一信用等級相同的6

年期付息債券，面值1000元，票面利率6%,每年付息，則其發(fā)行價格為

（）元。

A、967.68

B、924.36

C、1067.68

D、1124.36

【答案】C

【解析】設(shè)必要報(bào)酬率為i,對于零息債券，有100/（l+i）6=76,解得

i-4.68%,則附息債券的發(fā)行價格為：1000X6%X［（］+4.68%）0

1+（1+4.68%）o2+…+（1+4.68%）-6］+1000X（1+4.68%）-6^1067.68（元）。

5、投資規(guī)劃方案包括了三個主要環(huán)節(jié)，其中不包括（）。

A、全生涯模擬仿真分析

B、設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率

C、資產(chǎn)配置

D、產(chǎn)品配置

【答案】A

【解析】投資規(guī)劃方案主要包括了設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三個

主要環(huán)節(jié)。

6、按照法律規(guī)定，法定繼承人中的子女不包括（）o

A、婚生子女

B、未形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女

C、非婚生子女

D、養(yǎng)子女

【答案】B

【解析】法定繼承人中的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子

女。其中，繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母

的遺產(chǎn)。

7、在估算教育費(fèi)用的增長時，一般在通貨膨脹率上加上（）個百分點(diǎn)。

A、1-3

B、2?4

C、3?5

D、4?6

［答案］C

【解析】教育費(fèi)用的增長率一方面受到通貨膨脹率的影響，另一方面，教育費(fèi)

用的增長率通常又高于通貨膨脹率，且呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢。因此，在估算

教育費(fèi)用的增長時，一般在通貨膨脹率上加上3?