第四章施工階段工程的投資控制

工程建設(shè)項(xiàng)目投資，一般是指進(jìn)行某項(xiàng)目工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用，即該工程項(xiàng)目有計(jì)

劃地進(jìn)行固定資產(chǎn)再生產(chǎn)、形成無形資產(chǎn)和鋪底流動(dòng)資金的一次性費(fèi)用的總和。它主要由設(shè)

備工器具購置投資、建筑安裝工程投資和其他投資組成。

4.1施工階段投資控制的視原理、方法和措施

4.1.1施工階段投資控制的基本原理

基本原理是把計(jì)劃投資額作為投資控制的目標(biāo)值，在工程施工過程中定期地進(jìn)行投資實(shí)

際值與目標(biāo)值比較，通過比較發(fā)現(xiàn)并找出實(shí)際支出額與投資控制目標(biāo)值之間的偏差，然后，

分析產(chǎn)生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4.1.2施工階段投資控制的方法

投資控制的方法簡(jiǎn)單地說是把合同投資目標(biāo)層層分解，經(jīng)常進(jìn)行目標(biāo)值與實(shí)際值的對(duì)比

和分析，不斷采取措施調(diào)整，使每一份月付款證書都準(zhǔn)確合理。

4.1.3施工階段投資控制的措施

施工階段由于時(shí)間較長(zhǎng)，影響造價(jià)的因素較多，因此，它是投資控制的重要階段。這階

段的控制任務(wù)，就是把計(jì)劃投資額作為投資控制目標(biāo)值，定期進(jìn)行實(shí)際值與目標(biāo)值的比較，

找出偏差原因，并采取措施加以控制，以確保投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。投資控制的具體措施包

括：組織、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、合同等。

施工階段的投資控制是一項(xiàng)全面的綜合性工作，其原因是工程實(shí)施的各環(huán)節(jié)都影響到最

后的費(fèi)用支出，建設(shè)工程施工合同絕大部分條款都與最終付款有關(guān)，因此，應(yīng)從各個(gè)可能的

方面采取措施促進(jìn)投資控制工作（表4-1）。

表4-1投資控制措施

控制項(xiàng)目措施方法

①在管理班子中落實(shí)投資控制的人員、任務(wù)分工和職能分工：

組織措施

②編制本階段投資控制的工作計(jì)劃和詳細(xì)的工作流程

①約制資金使用計(jì)劃，確定、分散投資控制目標(biāo)：

②進(jìn)行工程計(jì)量；

經(jīng)濟(jì)措施③進(jìn)行投資計(jì)劃值與實(shí)際值的比較和投資完成情況分析，提出調(diào)整措施；

④認(rèn)真審核承包單位的月報(bào)表及附表，審核一切有關(guān)的基礎(chǔ)資料和記錄，確保月付款證書

的準(zhǔn)確性

①對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更：

技術(shù)措施

②通過設(shè)計(jì)方案和施工方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析

①審核合同條款，對(duì)不利于投資控制的條款進(jìn)行修改或提出補(bǔ)救措施1

合同措施②做好工程施工記錄，保存各種文件、圖紙一一特別是注有實(shí)際施工變更情況的圖紙：注

意積累素材，為正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)，參與處理索賠事宜

4.2工程計(jì)量

4.2.1工程計(jì)量的重要性

（1）計(jì)量是控制項(xiàng)目投資支出的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，監(jiān)理工程師必須對(duì)已完成的質(zhì)量合格的工

程進(jìn)行計(jì)量，經(jīng)過監(jiān)理工程師計(jì)量所確定的數(shù)量是向承包商支付任何款項(xiàng)的憑證。

（2）計(jì)量是約束承包商履行合同義務(wù)的手段，監(jiān)理工程師對(duì)計(jì)量支付有充分的批準(zhǔn)權(quán)

和否決權(quán)。對(duì)不合格的工作和工程，監(jiān)理工程師可以拒絕計(jì)量，同時(shí)，監(jiān)理工程師通過計(jì)量,

可以及時(shí)掌握承包商的工作的進(jìn)展情況和工程的進(jìn)度。在監(jiān)理過程中，監(jiān)理工程師可以計(jì)量

支付為手段，控制工程按合同條件進(jìn)行。

4.2.2工程計(jì)量的程序與確認(rèn)

（1）施工合同示范文本25條規(guī)定的程序是承包人按專用條款約定的時(shí)間，向監(jiān)理工程

師提交已完工程量的報(bào)告；

（2）監(jiān)理工程師接到報(bào)告后7天內(nèi)按設(shè)計(jì)圖紙核實(shí)已完工程量；

（3）監(jiān)理工程師在計(jì)量24小時(shí)前通知承包人，承包人必須為監(jiān)理工程師進(jìn)行計(jì)量提供

便利條件，并派人參加予以確認(rèn)；

（4）監(jiān)理工程師收到承包方報(bào)告7天內(nèi)未進(jìn)行計(jì)量，從第8天起，承包商報(bào)告中開列

的工程量視為被確認(rèn)，作為工程價(jià)款支付的依據(jù)；

（5）監(jiān)理工程師不按約定時(shí)間通知承包人，致使承包人未能參加計(jì)量，計(jì)量結(jié)果無效；

（6）對(duì)承包人超出設(shè)計(jì)圖紙范圍和因承包人原因造成返工的工程量，監(jiān)理工程師不予

計(jì)量。

4.2.3工程計(jì)量依據(jù)

計(jì)量依據(jù)一般有質(zhì)量合格證、工程量清單前言、技術(shù)規(guī)范中的“計(jì)量支付”條款和設(shè)計(jì)

圖紙。

（1）質(zhì)量合格證書。對(duì)于承包人已完的工程，并不是全部進(jìn)行計(jì)量，而只是對(duì)質(zhì)量達(dá)

到合同標(biāo)準(zhǔn)的已完工程予以計(jì)量。凡經(jīng)過監(jiān)理工程師檢驗(yàn)、工程質(zhì)量達(dá)到合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)的，

由監(jiān)理工程師簽發(fā)中間交工證書（質(zhì)量合格證）。

（2）工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范。工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范的“計(jì)量支付”條款規(guī)

定了清單中每一項(xiàng)工程的計(jì)量方法，同時(shí)，還規(guī)定了按規(guī)定的計(jì)量方法確定的單價(jià)所包括的

工作內(nèi)容和范圍。

（3）計(jì)量的幾何尺寸是要以設(shè)計(jì)圖紙為依據(jù)。單價(jià)合同以實(shí)際完成的工程量進(jìn)行結(jié)算，

但被監(jiān)理工程師計(jì)量的工程數(shù)審，并不一定是承包商實(shí)際施工的數(shù)量。因?yàn)楸O(jiān)理工程師對(duì)承

包商超出設(shè)計(jì)圖紙要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，是不予計(jì)量的。

4.2.4工程計(jì)量方法

監(jiān)理工程師一般只對(duì)如下三方面的工程項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)量：

（1）工程量清單中的全部項(xiàng)目；

（2）合同文件中規(guī)定的項(xiàng)目；

（3）工程變更項(xiàng)目。

根據(jù)FIDIC合同條件的規(guī)定，一般可按照以下方法進(jìn)行計(jì)量：

1）均攤法。是對(duì)清單中某些項(xiàng)目的合同價(jià)款，按合同工期平均計(jì)量。

2）憑據(jù)法。是按照承包商提供的憑據(jù)進(jìn)行計(jì)量支付。

3）估價(jià)法。是按照合同文件的規(guī)定，根據(jù)監(jiān)理工程師估算的已完工程價(jià)值支付。

4）圖紙法。圖紙法是最常用的計(jì)量方法。在工程量清單中，許多項(xiàng)目采取設(shè)計(jì)圖紙所

標(biāo)示的尺寸進(jìn)行計(jì)量。如混凝土構(gòu)筑物的體積、鉆孔樁的樁長(zhǎng)等，這種按圖紙進(jìn)行計(jì)量的方

法稱為圖紙法。

5）分解計(jì)量法。是將一個(gè)項(xiàng)目，根據(jù)工序或部位分解為若干子項(xiàng)，對(duì)已完成的子項(xiàng)進(jìn)

行計(jì)量支付。

4.2.5計(jì)量支付程序（圖4—1）

工程付款的類型，由于一般工程建設(shè)周期長(zhǎng)，占用費(fèi)金量相當(dāng)大一次支付工程款是難以

做到的，習(xí)慣上要進(jìn)行三種形式的支付。

圖4“計(jì)鼠支付程序圖

圖4一1計(jì)吊支付程序圖

（1）工程預(yù)付款。工程預(yù)付款是用以供承包單位進(jìn)行施工人員的組織、材料設(shè)備的購

置及進(jìn)場(chǎng)、建設(shè)臨時(shí)設(shè)施等之用。雙方應(yīng)在專用條款內(nèi)約定發(fā)包人向承包人預(yù)付工程款的時(shí)

間和數(shù)額，開工后按約定時(shí)間和比例分批扣回，根據(jù)建設(shè)工程施工合同，預(yù)付時(shí)間應(yīng)不遲于

約定的開工日期前的7天3

（2）工程款（進(jìn)度款）支付。在工程施工過程中根據(jù)實(shí)際完成的工程量支付給承包商,

一般工程中每月支付一次，因此，中期付款常常是月付款或稱月度付款。

（3）最終付款。在承包商完成了合同規(guī)定的全部貢任和義務(wù)之后由建設(shè)方支付給承包

商所應(yīng)支付的工程款。

4.2.6工程款（進(jìn)度款）付款的計(jì)量支付流程

當(dāng)工程的某些部分施工完畢，并經(jīng)監(jiān)理工程師驗(yàn)收合格，則承包方、監(jiān)理方、建設(shè)方要

立即處理計(jì)量和支付的事務(wù)，處理這一事務(wù)的步驟是：

（1）承包人和監(jiān)理工程師按照合同規(guī)定的方式對(duì)質(zhì)量合格的工程進(jìn)行計(jì)量，確定出實(shí)

際完成的工程數(shù)量。

（2）承包人根據(jù)計(jì)量結(jié)果和合同條款申報(bào)應(yīng)得的工程款數(shù)額。

（3）監(jiān)理工程師審核承包人的申報(bào)資料，確定應(yīng)支付的款額，并向建設(shè)方（業(yè)主）提

供付款證明文件。

（4）建設(shè)方必須按照監(jiān)理工程師提供的證明文件及應(yīng)付款數(shù)額向承包人付款。以上步

驟如圖4-2所示。

圖4-2計(jì)盤支付工程款流程圖

4.2.7工程量的確認(rèn)

承包人應(yīng)按施工合同中專用條款約定的時(shí)間，向監(jiān)理工程師提交已完工程量的報(bào)告及工

程款支付申請(qǐng)表，監(jiān)理工程師應(yīng)在接到報(bào)告后7天內(nèi)，按設(shè)計(jì)圖紙核實(shí)已完合格工程尾（以

下稱“計(jì)量”），確認(rèn)后通知承包人并由總監(jiān)理工程師簽發(fā)工程款支付證書。

核實(shí)工程量工作（工程計(jì)量）一般由監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)，承包人應(yīng)為計(jì)量提供便利條件并

派人參加，也可以由承包人在監(jiān)理工程師的監(jiān)督和管理下進(jìn)行。

4.2.8工程款的支付

建設(shè)單位在監(jiān)理工程師對(duì)已完工程量核實(shí)并確認(rèn)計(jì)量結(jié)果后，一般在14天內(nèi)根據(jù)總監(jiān)

理工程師簽發(fā)的工程款支付證書向承包人支付工程款（進(jìn)度款）。按約定時(shí)間建設(shè)方（發(fā)包

方）應(yīng)扣回的預(yù)付款，與工程款同期結(jié)算。如建設(shè)方（發(fā)包方）收到工程款支付證書，但不

按建設(shè)工程施工合同約定支付工程款（進(jìn)度款），承包人可向建設(shè)方（發(fā)包方）發(fā)出要求付

款通知，建設(shè)方（發(fā)包方）收到通知后仍不能按要求付款，可與承包人協(xié)商簽訂延期付款協(xié)

議，經(jīng)承包人同意后可延期支付。協(xié)議應(yīng)明確延期支付時(shí)間和從計(jì)量結(jié)果確認(rèn)后15天起計(jì)

算應(yīng)付款的貸款利息。當(dāng)建設(shè)方（發(fā)包人）不按合同約定支付工程款（進(jìn)度款），雙方又未

達(dá)成延期付款協(xié)議，導(dǎo)致施工無法進(jìn)行，承包人可停止施工，視為建設(shè)方違約，由建設(shè)方（發(fā)

包人）承擔(dān)違約責(zé)任。

4.3費(fèi)用索賠的控制與處理

4.3.1索賠的定義與分類

（1）索賠的定義

索賠是工程承包合同履行中，當(dāng)事人一方因?qū)Ψ讲宦男谢虿煌耆男屑榷ǖ牧x務(wù)，或由

于對(duì)方的行為使權(quán)利人受到損失時(shí)，要求對(duì)方補(bǔ)償損失的權(quán)利。索賠是工程承包中經(jīng)常發(fā)生

并隨處可見的正常現(xiàn)象。

由于施工現(xiàn)場(chǎng)條件、氣候條件的變化，施工進(jìn)度、物價(jià)的變化，以及合同條款、規(guī)范、

標(biāo)準(zhǔn)文件和施工圖紙的變更、差異延誤等因素的影響，使用工程承包中不可避免地出現(xiàn)索賠。

（2）索賠的分類（表4—2）

表4一2索賠的分類

索賠類型索賠內(nèi)容

①承包商同業(yè)主之間的索賠；

按涉及有關(guān)當(dāng)事人分類②承包商同分包商之間的索賄：

③承包商同供貨商之間的索賠

①地質(zhì)條件變化引起的索賄；

②工程變更引起的索賠：

③合同文件模糊和錯(cuò)誤引起的索賠；

④工期延長(zhǎng)引起的索賠：

按索賠發(fā)生的原因分類⑤設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤引起的索賠：

⑥增減工程量引起的索賠；

⑦業(yè)主拖延付款引起的索賠；

⑧暫停施工引起的索賄：

⑨終止合同引起的索賠

①合同規(guī)定的索賠；

按索賠依據(jù)分類

②非合同規(guī)定的索賠

①索賠（一般是指承包商向業(yè)主提出的索賠）：

按索賠的對(duì)象分類

②反索賠（指業(yè)主向承包商提出的索賠）

①工期索賠：

按索賠的目的分類

②費(fèi)用索賠（目的是得到費(fèi)用補(bǔ)償）

4.3.2費(fèi)用索賠的處理

（1）項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在處理索賠中的一般原則

I）監(jiān)理工程師處理雙方提出的索賠必須以合同為原則，必須以完全獨(dú)立身份站在客觀

公正的立場(chǎng)上審核索賠要求的正當(dāng)性；必須對(duì)合同條件、協(xié)議條款等有詳細(xì)的了解，以合同

為依據(jù)來公平處理合同雙方的利益糾紛。

2）項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)必須注意資料的積累，積累一切可能涉及索賠論證的資料，同施工企

業(yè)、建設(shè)單位進(jìn)行研究的技術(shù)問題、進(jìn)度問題和其他重大問題的會(huì)議應(yīng)當(dāng)做好文字記錄，并

要求會(huì)議參加者簽字，作為正式文檔資料。同時(shí)，應(yīng)建立嚴(yán)密的監(jiān)理日志及其他的有關(guān)記錄,

做到處理索賠時(shí)以事實(shí)和數(shù)據(jù)為依據(jù)。

（2）項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)史理費(fèi)用索賠的依據(jù)

I)國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)和工程項(xiàng)目所在地的地方法規(guī);

2)本工程的施工合同；

3)國(guó)家、部門和地方有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和定額；

4)施工合同履行過程中與索賠事件有關(guān)的憑證。

（3）監(jiān)理機(jī)構(gòu)處理費(fèi)用索賠的程序（圖4—3）

1）承包單位在施工合同規(guī)定期限內(nèi)向項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)提交對(duì)建設(shè)單位的費(fèi)用索賠意向通

知書；

2）總監(jiān)理工程師指定專業(yè)監(jiān)理工程師收集與索賠有關(guān)的資料；

3）承包單位應(yīng)按照工程合同規(guī)定的期限和程序提出費(fèi)用索賠申請(qǐng)表（A8表式），并

附有索賠作證材料；

4）總監(jiān)理工程師初步審查費(fèi)用索賠申請(qǐng)表，如符合因索賠事件造成了承包單位直接經(jīng)

濟(jì)損失、索賠事件是由于非承包商單位的責(zé)任發(fā)生的條件時(shí)予以受理；

5）總監(jiān)理工程師進(jìn)行費(fèi)用索賠審查，并在初步確定一個(gè)額度后，與承包單位和建設(shè)單

位進(jìn)行協(xié)商；

6）總監(jiān)理工程￡在施工合同規(guī)定

的期限內(nèi)發(fā)出要求月

7）當(dāng)承包單位2師在作出費(fèi)用索

賠的批準(zhǔn)決定時(shí)，應(yīng)度延期的決定；

8）由于承包單位提出反索賠時(shí),

總監(jiān)理工程師在審至抗并及時(shí)作出答

復(fù)；

9）監(jiān)理機(jī)構(gòu)反A過程中，應(yīng)對(duì)可

能引起的索賠進(jìn)行節(jié)

圖4-3索賠處理程序圖

10）費(fèi)用索賠申請(qǐng)表必須經(jīng)總監(jiān)理工程師在費(fèi)用索賠審批表上簽署后方有效。

4.3.3費(fèi)用索賠數(shù)量的確定

當(dāng)監(jiān)理工程師接到承包單位的索賠通知或申請(qǐng)表時(shí)，首先要確定索賠是否合理，數(shù)量是

否正確。因此，審核或確定費(fèi)用索賠數(shù)量時(shí)，要注意以下三個(gè)具體問題：

（1）定價(jià)基礎(chǔ)

施工期間的單價(jià)和費(fèi)率已經(jīng)不同于投標(biāo)時(shí)的情況，因?yàn)楣こ虜?shù)量、施工方案進(jìn)度計(jì)劃和

操作工藝與投標(biāo)時(shí)的設(shè)想不盡相同，時(shí)間的差別也意味著各種價(jià)格因素的變化，因此，確定

單價(jià)或某項(xiàng)具體計(jì)算指標(biāo)時(shí)，要考慮這一差別。同時(shí)，投標(biāo)時(shí)報(bào)出的單價(jià)作為一種承諾和評(píng)

標(biāo)依據(jù)仍應(yīng)得到堅(jiān)持，如何合理地動(dòng)用上述兩條矛盾的原則，要針對(duì)具體情況熟練準(zhǔn)確地運(yùn)

用合同條款。

（2）計(jì)算范圍

索賠涉及的工程范圍及數(shù)量也是容易發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)的內(nèi)容，因?yàn)楣こ谭秶蛿?shù)量是索賠計(jì)算

的基礎(chǔ)，直接影響索賠數(shù)量。決定計(jì)算范圍就必須靠合同條件以外的記錄、進(jìn)度計(jì)劃以及專

業(yè)的技術(shù)分析。

（3）款項(xiàng)或費(fèi)用的構(gòu)成

一般施工期間的單價(jià)中包含著工程的直接費(fèi)和利澗，但索賠所涉及的工程或工作往往不

應(yīng)包括管理費(fèi)和利潤(rùn)，如機(jī)械閑置費(fèi)用不應(yīng)按機(jī)械臺(tái)班費(fèi)計(jì)算，而應(yīng)按實(shí)際租金或折舊費(fèi)計(jì)

算，人工費(fèi)不應(yīng)按工日價(jià)計(jì)算，只能按勞務(wù)成本計(jì)算.

對(duì)于每項(xiàng)具體索賠，都應(yīng)當(dāng)十分謹(jǐn)慎地分析索賠數(shù)額部分的構(gòu)成，具體確定所采用的計(jì)

算指標(biāo)。

4.4投資控制中的時(shí)間限制

（1）工程預(yù)付款

工程預(yù)付款的時(shí)間應(yīng)不遲于約定開工前7天。

（2）進(jìn)度款

在