用友U8+助力新政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施U8+政府新會(huì)計(jì)制度方案正確理解新制度新制度新變化政府新會(huì)計(jì)制度背景我國(guó)實(shí)行的是以收付實(shí)現(xiàn)制為核算基礎(chǔ)的預(yù)算會(huì)計(jì)核算體系預(yù)算會(huì)計(jì)體系123不能如實(shí)反映政府“家底”不利于政府加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理不能客觀反映政府運(yùn)行成本不利于科學(xué)評(píng)價(jià)政府的運(yùn)營(yíng)績(jī)效缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的政府會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)體系不能提供信息準(zhǔn)確完整的政府財(cái)務(wù)報(bào)告?；ヂ?lián)網(wǎng)強(qiáng)力推動(dòng)著企業(yè)和政府現(xiàn)代化管理的改革步伐我國(guó)實(shí)行的是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為核算基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系123如實(shí)反映政府“家底”客觀反映政府運(yùn)行成本及績(jī)效統(tǒng)一和規(guī)范的政府會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)體系政府新會(huì)計(jì)制度內(nèi)容新準(zhǔn)則已出臺(tái)內(nèi)容：2015年以來，財(cái)政部已相繼出臺(tái)了《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和存貨、投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施、政府儲(chǔ)備物資等6項(xiàng)政府會(huì)計(jì)具體準(zhǔn)則和固定資產(chǎn)準(zhǔn)則應(yīng)用指南，以及《政府會(huì)計(jì)制度——行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》，政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系建設(shè)取得積極進(jìn)展。新準(zhǔn)則宗旨：要構(gòu)建統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)體系；提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；提升規(guī)范化管理水平和運(yùn)營(yíng)效率；有效管控風(fēng)險(xiǎn)和成本；為管理者和決策者服務(wù)。新制度帶來的新變化統(tǒng)一現(xiàn)行各項(xiàng)單位會(huì)計(jì)制度政府會(huì)計(jì)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)構(gòu)成8大會(huì)計(jì)要素2個(gè)等式7張報(bào)表及重要項(xiàng)目說明會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目說明與報(bào)表項(xiàng)目金額相銜接平行記賬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與預(yù)算會(huì)計(jì)平行記賬資產(chǎn)/負(fù)債/凈資產(chǎn)/收入/費(fèi)用預(yù)算收入/預(yù)算支出/預(yù)算結(jié)余財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：資產(chǎn)+費(fèi)用=凈資產(chǎn)+負(fù)債+收入預(yù)算會(huì)計(jì)：預(yù)算收入=預(yù)算支出+預(yù)算結(jié)余權(quán)責(zé)發(fā)生制/收付實(shí)現(xiàn)制行政單位/事業(yè)單位/醫(yī)院、學(xué)校、測(cè)繪/林業(yè)/科學(xué)等行業(yè)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度U8+政府新會(huì)計(jì)制度方案正確理解新制度新制度新變化新制度對(duì)財(cái)務(wù)工作的影響從舊制度到新制度56責(zé)權(quán)發(fā)生制更復(fù)雜，政府儲(chǔ)備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、固定資產(chǎn)等核算范圍變大新會(huì)計(jì)制度不易理解，雙核算工作量翻倍財(cái)務(wù)人員，需從核算會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型財(cái)務(wù)信息化整體規(guī)劃，需滿足新政府會(huì)計(jì)制度要求內(nèi)控信息化落地，需滿足新政府會(huì)計(jì)制度要求4舊的信息系統(tǒng)如何平滑升級(jí)到新系統(tǒng)新舊會(huì)計(jì)制度如何自動(dòng)銜接1237借：行政支出2000元

貸：資金結(jié)存/資金結(jié)余-庫存現(xiàn)金2000元新制度借：行政支出2000元

貸：資金結(jié)存/資金結(jié)余-庫存現(xiàn)金借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用2000元

貸：庫存現(xiàn)金2000元新舊制度變化—業(yè)務(wù)實(shí)例1：雙憑證職員出差，花費(fèi)2000元，報(bào)銷。舊制度-預(yù)算憑證新制度-財(cái)務(wù)和預(yù)算憑證借：行政支出：12000元

貸：資金結(jié)存/資金結(jié)余-銀行存款12000元舊制度-一次性記錄借：行政支出：12000元

貸：資金結(jié)存/資金結(jié)余-銀行存款12000元借：待攤費(fèi)用-房租12000元

貸：資金結(jié)存/資金結(jié)余-銀行存款12000元新舊制度變化—業(yè)務(wù)實(shí)例2：費(fèi)用計(jì)提與攤銷支付房租，花費(fèi)12000元新制度-先記待攤固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷與之類似

無預(yù)算憑證，僅財(cái)務(wù)憑證借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用1000元

貸：待攤費(fèi)用-房租1000元新制度-后續(xù)逐月攤銷基建會(huì)計(jì)整合統(tǒng)一通過“在建工程”核算涉及到“在建工程”“預(yù)付賬款”“應(yīng)付賬款”“工程物資”等科目截至2018年12月31日尚未進(jìn)行基建“并賬”的單位，應(yīng)當(dāng)首先將基建帳套相關(guān)數(shù)據(jù)并入原賬中，再按新舊制度銜接規(guī)定進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。整合基建會(huì)計(jì)，不再要去單獨(dú)見賬、定期并賬新舊制度變化—業(yè)務(wù)實(shí)例3：基建會(huì)計(jì)整合僅在預(yù)算會(huì)計(jì)憑證和賬簿中反映一次性支出新制度1、購(gòu)買時(shí)可靠計(jì)量2、采用年限平均法或者工作量法計(jì)提折舊3、定期盤點(diǎn)，盤盈盤虧4、記錄處置、轉(zhuǎn)移和報(bào)廢5、定期披露存貨賬面余額及實(shí)物數(shù)量信息新舊制度變化—業(yè)務(wù)實(shí)例4：擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債核算范圍固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和相關(guān)信息的披露舊制度:預(yù)算憑證新制度:全生命周期備查簿登記應(yīng)收票據(jù)備查簿應(yīng)收賬款備/其他應(yīng)收款備查簿借入、經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)備查簿應(yīng)付賬款備/其他應(yīng)付款備查簿公基礎(chǔ)設(shè)施備查簿……應(yīng)收/應(yīng)付類科目（權(quán)責(zé)發(fā)生制核算需要）

應(yīng)收賬款/應(yīng)收股利/應(yīng)收利息/應(yīng)付利息等新舊制度變化—業(yè)務(wù)實(shí)例5：擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債核算范圍U8+政府新會(huì)計(jì)制度方案正確理解新制度新制度新變化職員領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)出納移動(dòng)設(shè)備PC客戶端用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案

財(cái)務(wù)總賬用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬0104客戶輔助核算/供應(yīng)商輔助核算部門輔助核算/個(gè)人輔助核算項(xiàng)目輔助核算等02預(yù)算會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證03科目體系平行記賬會(huì)計(jì)科目：

納入預(yù)算管理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)所涉及的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目，既做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證又做預(yù)算會(huì)計(jì)憑證平行記賬憑證：

有關(guān)聯(lián)關(guān)系的預(yù)算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證，可進(jìn)行關(guān)聯(lián)查詢，在修改、作廢、紅沖時(shí)進(jìn)行關(guān)聯(lián)操作預(yù)算會(huì)計(jì)科目體系財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目體系記賬憑證平行記賬輔助核算與政府新會(huì)計(jì)制度方案有關(guān)的幾個(gè)概念平行記賬啟用及基礎(chǔ)設(shè)置0301啟用政府會(huì)計(jì)制度新建賬套時(shí)，按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目，需選擇政府會(huì)計(jì)制度02預(yù)置科目檔案預(yù)制科目八要素；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要素和預(yù)算會(huì)計(jì)要素指定平行記賬科目指定平行記賬科目，系統(tǒng)依據(jù)此科目提示登記平行憑證0403設(shè)置輔助核算設(shè)置客戶/供應(yīng)商等輔助核算用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬U8支持2種憑證模式，自動(dòng)建立起關(guān)聯(lián)關(guān)系。舉例：收到一筆撥款，填制會(huì)計(jì)憑證。01單憑證模式填制1張會(huì)計(jì)憑證不記錄關(guān)聯(lián)關(guān)系02雙憑證模式1張預(yù)算會(huì)計(jì)憑證1張財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證需記錄2張憑證關(guān)聯(lián)關(guān)系用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬隨時(shí)檢查當(dāng)月關(guān)聯(lián)憑證關(guān)系，防止漏做平行記賬憑證關(guān)聯(lián)憑證通過關(guān)聯(lián)號(hào)建立平行關(guān)聯(lián)關(guān)系用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬沒有建立關(guān)聯(lián)關(guān)系的2個(gè)憑證，可后補(bǔ)關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)系錯(cuò)誤的可以取消關(guān)系。可以復(fù)制、紅沖、作廢、刪除關(guān)聯(lián)憑證用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬平行記賬憑證的關(guān)聯(lián)關(guān)系維護(hù)01憑證模式為2張平行記賬憑證：關(guān)聯(lián)預(yù)算會(huì)計(jì)憑證不許有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證不許有預(yù)算會(huì)計(jì)科目02增加平行記賬憑證有限制憑證模式為2張會(huì)計(jì)憑證：無指定的平行記賬科目憑證模式為1張會(huì)計(jì)憑證：有指定的平行記賬科目和預(yù)算體系科目會(huì)計(jì)科目防混淆用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬常用憑證模板，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，提高效率。01常用憑證模板固定科目，不同金額的憑證可創(chuàng)建多個(gè)憑證模板02調(diào)用模板自動(dòng)生成憑證自動(dòng)生成預(yù)算憑證和記賬憑證用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬業(yè)務(wù)系統(tǒng)的單據(jù)，自動(dòng)生成憑證01應(yīng)收票據(jù)自動(dòng)生成憑證應(yīng)收票據(jù)登記薄收票、背書、貼現(xiàn)等自動(dòng)憑證02固定資產(chǎn)自動(dòng)生成憑證固定資產(chǎn)登記簿資產(chǎn)產(chǎn)生、折舊、出售、報(bào)廢等自動(dòng)憑證用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬月末結(jié)轉(zhuǎn)，自動(dòng)生成憑證01收入自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證撥款收入自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證捐贈(zèng)收入自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。。。。。。

02期間費(fèi)用，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證管理費(fèi)用自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證財(cái)務(wù)費(fèi)用自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。。。。。。用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬攤銷費(fèi)用處理，自動(dòng)生成憑證01待攤費(fèi)用攤銷分期攤銷自動(dòng)憑證

02無形資產(chǎn)攤銷分期攤銷自動(dòng)憑證用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬系統(tǒng)自動(dòng)登記會(huì)計(jì)賬簿，月初和月末余額平衡試算01按財(cái)務(wù)類會(huì)計(jì)要素和預(yù)算類會(huì)計(jì)要素分別試算平衡02月末結(jié)賬月末可以自動(dòng)做大量的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證自動(dòng)測(cè)算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要素平衡自動(dòng)測(cè)算預(yù)算會(huì)計(jì)要素平衡期初余額試算平衡用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬各種賬簿查詢01查詢預(yù)算會(huì)計(jì)科目發(fā)生額及余額查詢財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目發(fā)生額及余額查詢?nèi)w會(huì)計(jì)科目發(fā)生額及余額聯(lián)查明細(xì)賬和會(huì)計(jì)憑證02查詢各種輔助賬在建工程輔助賬應(yīng)收賬款輔助賬應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表科目發(fā)生額及余額表用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬預(yù)置7大報(bào)表模板，自動(dòng)生成雙報(bào)告01預(yù)算會(huì)計(jì)3大報(bào)表會(huì)預(yù)財(cái)01表—預(yù)算收入支出表會(huì)預(yù)財(cái)02表—預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)表會(huì)預(yù)財(cái)03表—財(cái)政撥款預(yù)算收入支出表02財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)4大報(bào)表會(huì)政財(cái)01表—資產(chǎn)負(fù)債表（月度）會(huì)政財(cái)01表—資產(chǎn)負(fù)債表（年度）會(huì)政財(cái)02表—收入費(fèi)用表（月度）會(huì)政財(cái)02表—收入費(fèi)用表（年度）會(huì)政財(cái)03表—凈資產(chǎn)變動(dòng)表會(huì)政財(cái)04表—現(xiàn)金流量表準(zhǔn)備好U8+13.0環(huán)境軟件升級(jí)打相關(guān)補(bǔ)丁結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)科目轉(zhuǎn)換開始使用準(zhǔn)備好U8+13.0環(huán)境打相關(guān)補(bǔ)丁新建賬套開始使用新老客戶使用流程老客戶新客戶用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案-財(cái)務(wù)總賬老客戶系統(tǒng)升級(jí)后，通過轉(zhuǎn)換工具進(jìn)行新舊科目體系轉(zhuǎn)換01隔離新舊數(shù)據(jù)對(duì)要進(jìn)行科目轉(zhuǎn)換的會(huì)計(jì)年度進(jìn)行賬套備份和總賬初始化（隔離當(dāng)年和以前年度數(shù)據(jù)）02進(jìn)行科目體系轉(zhuǎn)換選中政府會(huì)計(jì)制度科目體系進(jìn)行新舊科目對(duì)照（按末級(jí)）03科目體系轉(zhuǎn)換后續(xù)處理選中政府會(huì)計(jì)制度科目體系進(jìn)行新舊科目對(duì)賬（按末級(jí)）固定資產(chǎn)用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案–固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)全生命周期管理建立資產(chǎn)卡片前的準(zhǔn)備--基礎(chǔ)設(shè)置0301資產(chǎn)分類按經(jīng)濟(jì)用途分類按使用情況分類綜合分類等。02折舊方法常用年限平均法使用部門0403增減方式購(gòu)買/捐贈(zèng)/盤盈出售/報(bào)廢/遺失

用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案–固定資產(chǎn)使用狀況在役/停用/借出05用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案–固定資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)，為所有資產(chǎn)全部建立資產(chǎn)卡片01為每個(gè)卡片唯一編號(hào)記錄每個(gè)資產(chǎn)的原值、購(gòu)入時(shí)間、使用部門、折舊方法、殘值等信息新購(gòu)入資產(chǎn)自動(dòng)生成憑證02資產(chǎn)卡片列表按不同條件查詢?cè)谝酆痛娣盼恢?、使用部門等固定資產(chǎn)信息新增固定資產(chǎn)卡片用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案–固定資產(chǎn)使用條碼管理固定資產(chǎn)，自動(dòng)生成條碼標(biāo)簽，貼在固定資產(chǎn)實(shí)物上01設(shè)置條碼參數(shù)02打印條碼標(biāo)簽，生成資產(chǎn)卡片用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案–固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊01自動(dòng)計(jì)提折舊02自動(dòng)生成折舊憑證用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案–固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)變動(dòng)，對(duì)卡片上絕大多數(shù)項(xiàng)目都可以進(jìn)行變動(dòng)處理，提供綜合變動(dòng)0102資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)變動(dòng)02資產(chǎn)減少用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案–固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)0102實(shí)盤資產(chǎn)條碼手持中端掃描盤點(diǎn)自動(dòng)生成盤點(diǎn)單U8中選擇盤點(diǎn)范圍，生成盤點(diǎn)單導(dǎo)出到終端掃描設(shè)備中02盤盈盤虧根據(jù)盤盈盤虧結(jié)果處理用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案–固定資產(chǎn)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和分析預(yù)算/友報(bào)賬用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司友報(bào)賬_打造財(cái)務(wù)報(bào)賬新流程一體化整合，全線上應(yīng)用差旅申請(qǐng)行程預(yù)定自動(dòng)報(bào)賬對(duì)賬開票付款結(jié)算核算報(bào)告預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)控制自動(dòng)化減少人工操作對(duì)賬規(guī)則提高效率電子發(fā)票網(wǎng)銀支付自動(dòng)憑證大數(shù)據(jù)洞察友報(bào)賬友報(bào)賬服務(wù)商用友U8+政府新會(huì)計(jì)制度解決方案–友報(bào)賬隨時(shí)隨地任務(wù)申請(qǐng)，申請(qǐng)金額自動(dòng)關(guān)聯(lián)企業(yè)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；事前申請(qǐng)過的報(bào)銷單直接進(jìn)入財(cái)務(wù)審核，簡(jiǎn)化報(bào)銷流程。出差申請(qǐng)1用友財(cái)務(wù)云_智能報(bào)賬服務(wù)_應(yīng)用場(chǎng)景用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司用戶可以通過友報(bào)賬直接進(jìn)行滴滴快車、滴滴專車、攜程機(jī)票、攜程酒店等商旅服務(wù)的預(yù)定并且系統(tǒng)能夠啟動(dòng)獲取商旅預(yù)定交易數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)報(bào)賬。商旅預(yù)定2用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司用友財(cái)務(wù)云_智能報(bào)賬服務(wù)_應(yīng)用場(chǎng)景員工報(bào)賬分兩種模式，補(bǔ)單模式及根據(jù)預(yù)訂數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)模式兩種兩種模式的組合應(yīng)用滿足員工不同場(chǎng)景下的服務(wù)需求。消費(fèi)記錄隨手記3用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司用友財(cái)務(wù)云_智能報(bào)賬服務(wù)_應(yīng)用場(chǎng)景企業(yè)員工根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生進(jìn)行交易事項(xiàng)的登記報(bào)賬時(shí)系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)預(yù)設(shè)的報(bào)賬服務(wù)進(jìn)行自動(dòng)匹配報(bào)賬服務(wù)。報(bào)賬服務(wù)4用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司用友財(cái)務(wù)云_智能報(bào)賬服務(wù)_