第五章財(cái)務(wù)管理制度

第一百九十六條會(huì)計(jì)核算制度

（一）總則

1.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。

2.會(huì)計(jì)核算以公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對(duì)象，記錄和反

映公司本身的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)。

3.會(huì)計(jì)核算以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營活動(dòng)為前提。

4.會(huì)計(jì)核算劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、

季度和月度均按公歷起訖日期確定。半年度、季度和月度

均稱為會(huì)計(jì)中期。本制度所稱的期末和定期，是指月末、

季末、半年末和年末。

5.會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。

6.會(huì)計(jì)記賬采用借貸記賬法。

7.會(huì)計(jì)記錄的文字使用中文。

8.會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)

狀況和經(jīng)營成果。

9.會(huì)計(jì)信息符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要求,滿足有關(guān)各方

了解公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足公司加強(qiáng)內(nèi)部

經(jīng)營管理的需要。

10.會(huì)計(jì)核算按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，會(huì)計(jì)指標(biāo)口

徑一致、相互可比。

11.會(huì)計(jì)處理方法前后各期一致，不得隨意變更。如確有

必要變更，將變更的情況、變更的原因及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀

況和經(jīng)營成果的影響，在財(cái)務(wù)報(bào)告中說明。

12.會(huì)計(jì)核算及時(shí)進(jìn)行。

13.會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表清晰明了，便于理解和利用。

14.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。

15.收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用相互配比。

16.會(huì)計(jì)核算遵循謹(jǐn)慎原則的要求，合理核算可能發(fā)生的

損失和費(fèi)用。

17.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物價(jià)變動(dòng)時(shí),

除國家另有規(guī)定者外，不得調(diào)整其賬面價(jià)值。

18.會(huì)計(jì)核算合理劃分收益性支出與資本性支出。凡支出

的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，作為收益性支出；凡支出

的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，作為資本性支出。

19.財(cái)務(wù)報(bào)告全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。對(duì)于

重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，單獨(dú)反映。

（二）資產(chǎn)

1.資產(chǎn)，是指過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或者

控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。

2.資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)

和其他資產(chǎn)。

3.流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周

期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及

預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。

4.現(xiàn)金及各種存款按照實(shí)際收入和支出數(shù)記賬。

5.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)

收款、預(yù)付賬款等。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額

記賬，并按照往來戶名等設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。帶

息的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)于期末按照本金（或票面價(jià)值）與確定的

利率計(jì)算的金額，增加其賬面余額，并確認(rèn)為利息收入，

計(jì)入當(dāng)期損益。到期不能收回的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)按其賬面余

額轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款，并不再計(jì)提利息。

6.存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或

者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消

耗的材料或物料等，包括各類材料、商品等。存貨按取得

時(shí)的實(shí)際成本進(jìn)行核算；存貨發(fā)出時(shí)，按實(shí)際成本記賬。

存貨定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。對(duì)于發(fā)生的盤盈、盤虧以及過時(shí)、

變質(zhì)、毀損等需要報(bào)廢的，及時(shí)進(jìn)行處理，計(jì)入當(dāng)期損益。

存貨的確認(rèn)條件：a.與該存貨有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入

企業(yè)；b.該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。

7.長期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，包括股票投

資、債券投資和其他投資。長期股權(quán)投資在取得時(shí)應(yīng)當(dāng)按

照初始投資成本入賬，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——長期投資》

進(jìn)行核算。長期投資在會(huì)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)列示。

8.固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值在5000

元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括

房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具等。固定

資產(chǎn)的確認(rèn)條件：a.為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營

管理而持有的；b.使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度。固定資產(chǎn)

按照歷史成本進(jìn)行初始計(jì)量；按照直線法計(jì)算的折舊。折

舊，是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)

折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂９潭ㄙY產(chǎn)自投入使用月份的次月起

計(jì)算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的

次月起停止計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。折

舊率和折舊額的計(jì)算：

年折舊率=（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）?折舊年限

月折舊率二年折舊率打2

月折舊額=固定資產(chǎn)原值x月折舊率

固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊，并根據(jù)用途計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本

或者當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的年限如下：

a.房屋、建筑物，為20年；

b.飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為

10年;

c.與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年;

d.飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年；

已電子設(shè)備，為3年。

固定資產(chǎn)的處置：將處置收入扣除賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后

的金額計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值是固定資產(chǎn)成

本扣減累計(jì)折舊和累計(jì)減值準(zhǔn)備后的金額。

9.無形資產(chǎn)是指公司長期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包

括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、

商譽(yù)等。企業(yè)的無形資產(chǎn)在取得時(shí)，按實(shí)際成本計(jì)量。購

入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際成本記賬；接受投資取得的無形資

產(chǎn)，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同約定的價(jià)格記賬；自行開發(fā)的

無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的支出數(shù)記賬。

（三）負(fù)債

1.負(fù)債，是指過去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該

義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。

2.企業(yè)的負(fù)債按其流動(dòng)性，分為流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債。

3.流動(dòng)負(fù)債是指將在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)

償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收

貨款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)

提費(fèi)用等。流動(dòng)負(fù)債按實(shí)際發(fā)生數(shù)額記賬。

4.長期負(fù)債是指償還期在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周

期以上的債務(wù)，包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款項(xiàng)

等長期負(fù)債以實(shí)際發(fā)生額入賬，長期負(fù)債按照負(fù)債本金或

債券面值，按照規(guī)定的利率按期計(jì)提利息，并按《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則——借款費(fèi)用》分別計(jì)入工程成本或當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

一年內(nèi)到期償還的長期負(fù)債，在流動(dòng)負(fù)債下單列項(xiàng)目反映。

（四）所有者權(quán)益

1.所有者權(quán)益是公司投資人對(duì)公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括

公司投資人對(duì)公司的投入資本以及形成的資本公積金、盈

余公積金和未分配利潤等。

2.投入資本是投資者實(shí)際投入公司經(jīng)營活動(dòng)的各種財(cái)產(chǎn)物

資。投入資本按實(shí)際投資數(shù)額入賬。

3.資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、接受捐

贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。

4.盈余公積金是指按照國家有關(guān)規(guī)定從利潤中提取的公

積金。盈余公積金按實(shí)際提取數(shù)記賬。

5.未分配利潤是公司留于以后年度分配的利潤或待分配

利潤。

6.投入資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤的各

個(gè)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)列示。如有未彌補(bǔ)虧損，應(yīng)作

為所有者權(quán)益的減項(xiàng)反映。

（五）收入

1.收入，是指公司在銷售商品或者提供勞務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)中

實(shí)現(xiàn)的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無

關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收

入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。

2.公司合理確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)

入賬。公司在銷售商品、提供勞務(wù)，同時(shí)收訖價(jià)款或者取

得索取價(jià)款的權(quán)利時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入。

銷售商品收入確認(rèn)的條件：

(1)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方;

(2)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒

有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；

(3)收入的金額能夠可靠地計(jì)量；

(4)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；

(5)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。

勞務(wù)收入確認(rèn)的條件：

(1)收入的金額能夠可靠地計(jì)量；

(2)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；

(3)交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；

(4)交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。

3.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入

(1)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費(fèi)收入等。

(2)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入確認(rèn)條件：

(3)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；

(4)收入的金額能夠可靠地計(jì)量。

(六)成本和費(fèi)用

1.成本和費(fèi)用是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)。

2.直接為提供勞務(wù)等發(fā)生的直接人工、直接材料、其他直

接費(fèi)用，直接計(jì)入施工成本；發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，按一

定標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)入施工成本。

3.公司管理部門為組織和管理經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的管理費(fèi)

用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，為銷售和提供勞務(wù)而發(fā)生的銷售費(fèi)用，作

為期間費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

4.成本費(fèi)用計(jì)算一般按月進(jìn)行。

5.公司按實(shí)際發(fā)生額核算費(fèi)用和成本。

6.公司正確、及時(shí)地結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。

（七）利潤

1.利潤是公司在一定期間的經(jīng)營成果，包括營業(yè)利潤、投

資凈收益和營業(yè)外收支凈額。

2.公司發(fā)生虧損，按法定的程序彌補(bǔ)。

3.利潤的構(gòu)成和利潤分配的各個(gè)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)

列示。

（八）財(cái)務(wù)報(bào)告

1.財(cái)務(wù)報(bào)告是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件,

包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表

附注和財(cái)務(wù)情況說明書。

2.資產(chǎn)負(fù)債表是反映公司在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)

表。

3.損益表是反映公司在一定期間的經(jīng)營成果及其分配情

況的報(bào)表。

4.現(xiàn)金流量表是反映在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金收入和支出情

況的會(huì)計(jì)報(bào)表。

5.會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù)登記完整、審核無誤的賬簿記錄和其他有

關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送

及時(shí)。

6.會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為幫助理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對(duì)報(bào)表

的有關(guān)項(xiàng)目等所作的解釋，其內(nèi)容主要包括：所采用的主

要會(huì)計(jì)處理方法；會(huì)計(jì)處理方法的變更情況、變更原因以

及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；非經(jīng)常性項(xiàng)目的說明；

會(huì)計(jì)報(bào)表中有關(guān)重要項(xiàng)目的明細(xì)資料；其他有助于理解和

分析報(bào)表需要說明的事項(xiàng)。

第一百九十七條貨幣資金內(nèi)部控制制度

（一）貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他

貨幣資金。

（二）財(cái)務(wù)部建立健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確

各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位

相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔

案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

（三）按照規(guī)定的授權(quán)審批程序辦理貨幣資金支付業(yè)。

I.支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，提前向?qū)徟?/p>

提交貨幣資金支付申請(qǐng)注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支

付方式、時(shí)間等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

2.支付審批。部門經(jīng)理和主管副總根據(jù)業(yè)務(wù)情況對(duì)支付

申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批

人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)。

3?支付復(fù)核。財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度要求對(duì)批準(zhǔn)后

的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的

批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊

備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式是否恰當(dāng)?shù)?。若?jīng)審查

發(fā)現(xiàn)有以下情況之一的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理有權(quán)拒絕或推遲付款:

（1）未按公司規(guī)定執(zhí)行審批流程；

（2）沒有相關(guān)合同及預(yù)算或付款與發(fā)票、合同、項(xiàng)目執(zhí)行

預(yù)算以及付款申請(qǐng)單填寫不齊全或不符；

（3）對(duì)于超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的付款申請(qǐng)，沒有主管副

總的審核簽字；財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核無誤后，交由總經(jīng)理審批。

（4）辦理支付?？偨?jīng)理批準(zhǔn)后，出納人員根據(jù)支付申請(qǐng),

按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)登賬。

（5）資料未在運(yùn)營部和行政部存檔或存檔不合格的。

4.公司對(duì)于重大貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行預(yù)算控制審

批制度，并建立責(zé)任追究制度。個(gè)人用款時(shí)，提前向?qū)徟?/p>

人提交貨幣資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用5.嚴(yán)禁未經(jīng)授

權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

第一百九十八條現(xiàn)金管理制度

（一）按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定，

公司現(xiàn)金的開支范圍為：

員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜

帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用；結(jié)算起點(diǎn)300元以

下的零星開支；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。不屬于現(xiàn)金

開支范圍的業(yè)務(wù)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（二）庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU(xiǎn)柜，出納員必須妥善保管

保險(xiǎn)柜。庫存?zhèn)溆媒痤~度不得超過一萬元限額，超過庫存限

額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。

（三）現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付公司自

身的支出（即不得坐支）。

（四）出納從銀行中提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“支票申請(qǐng)單一現(xiàn)

金支票”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管副總、

總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提現(xiàn)。

（五）公司員工借款必須嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。

（六）取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，嚴(yán)禁收款不入

賬。

（七）備用金管理

1.各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，需書面提出

申請(qǐng)并填寫借款單，經(jīng)審批后方可到財(cái)務(wù)辦理。

2.備用金額度不得超過3000元。

3.每周二、四下午報(bào)銷補(bǔ)充備用金，否則影響工資發(fā)放和

各項(xiàng)報(bào)銷。

4.因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整，不再需要使用備用金的部門及

時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。

5.每年年末各部門清理歸還所借的備用金，若有需要下一

年度再借備用金（備用金不得轉(zhuǎn)入下一年度續(xù)借）。

（八）辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開

支的實(shí)際情況，填寫《現(xiàn)金報(bào)銷單》，注明用途及金額。

（九）各部門經(jīng)理要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷的憑證，根據(jù)成本管

理、費(fèi)用管理有關(guān)審批規(guī)定進(jìn)行審核無誤后，辦理報(bào)銷手

續(xù)。報(bào)銷時(shí)憑正規(guī)發(fā)票、差旅費(fèi)單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報(bào)

銷或借款憑單，經(jīng)審批后，到出納人員處沖抵以前借款、

支取現(xiàn)金。

（十）工資由出納按照財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理簽字

批準(zhǔn)后的工資表提款，每月十五號(hào)前發(fā)放工資，并及時(shí)入

賬。

（十一）支付臨時(shí)工工資、顧問費(fèi)等，出納根據(jù)有關(guān)規(guī)定

和公司領(lǐng)導(dǎo)的審批，以及經(jīng)過審核的《現(xiàn)金報(bào)銷單》，并

由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金。

（十二）辦理款項(xiàng)匯兌時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫匯兌申請(qǐng)單，經(jīng)

審批后，由出納人員到銀行辦理。

（十三）出納人員須建立健全現(xiàn)金日記賬，逐筆逐次按順

序登記入賬，帳目日清月結(jié)，每天清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬

實(shí)相符。

（十四）每周五出納編制資金余額表，列明現(xiàn)金余額，經(jīng)

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核并簽字確認(rèn)后，報(bào)主管副總及總經(jīng)理。為

資金籌措、安排、調(diào)度提供及時(shí)、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。

（十五）會(huì)計(jì)定期對(duì)出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤。財(cái)務(wù)部經(jīng)

理應(yīng)高度重視資金管理，定期和不定期要對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行

抽查監(jiān)盤，對(duì)資金管理出現(xiàn)的情況，提出改進(jìn)意見，報(bào)主

管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第一百九十九條銀行存款管理制度

（一）定期檢查銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，

及時(shí)處理。

（二）指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，

編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)

賬單調(diào)節(jié)表相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時(shí)處理。

（三）開立、變更賬戶，須報(bào)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部門

具體執(zhí)行。

第二百條支票管理制度

（一）支票由出納專人保管?？瞻字币宦纱嫒氡ｋU(xiǎn)柜，

出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

（二）支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開保管；支票與銀行

預(yù)留印鑒不同人員分開保管。不得事先將空白支票加蓋銀

行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。

（三）公司人員在領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)按要求逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“支票

申請(qǐng)單"，經(jīng)審批后，到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取支票。出納開立

支票，一律填寫收款單位名稱、時(shí)間、用途、金額，并加

蓋印章，登記號(hào)碼，領(lǐng)用人須在支票存根和支票領(lǐng)用簿上

簽字備查。

（四）原則上不允許領(lǐng)取空白支票?，F(xiàn)金支票一律為記名

式，不可用于轉(zhuǎn)賬使用。特殊情況需領(lǐng)取空白轉(zhuǎn)賬支票，

須經(jīng)公司總經(jīng)理特殊批準(zhǔn)可封頭領(lǐng)用。

（五）各個(gè)業(yè)務(wù)人員累計(jì)借款（支票）不得超過三次，超

過三次未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)管理部暫時(shí)停該業(yè)務(wù)人員借款的業(yè)

務(wù)。財(cái)務(wù)管理部應(yīng)及時(shí)催促各業(yè)務(wù)部門及時(shí)辦理結(jié)算報(bào)銷

手續(xù)。

（六）簽出未使用的支票應(yīng)在3日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。

（七）支票付款后經(jīng)辦人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。

經(jīng)辦人填寫“支/匯票報(bào)銷單'經(jīng)審批后辦理報(bào)賬手續(xù)。已

經(jīng)結(jié)賬的支票，應(yīng)將支票存根連同有關(guān)原始憑證附在一起

制證記賬。

（八）購置物品時(shí)需要物品保管人員或使用人員驗(yàn)收簽字

后方可報(bào)銷，如固定資產(chǎn)、工器具、材料、圖書、辦公用

品、勞保福利用品。

（九）收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢

查支票上有無交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒，當(dāng)面填寫結(jié)算

金額及用途，留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號(hào)

碼。對(duì)預(yù)留密碼的支票，應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。

（十）收到客戶開好的支票，要審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)

之日起有效期十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務(wù)項(xiàng)目與

支票用途應(yīng)一致，大小寫金額應(yīng)一致，數(shù)字無涂改，支票

與發(fā)票相符，上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。

（十一）對(duì)于收到的支票，出納應(yīng)在收到當(dāng)日及時(shí)填制進(jìn)

賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一

聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。

（十二）如簽發(fā)支票發(fā)生書寫錯(cuò)誤或有誤被退回的，應(yīng)與

其支票存根一同加蓋“作廢”戳記，建檔保管，不得遺失和

毀損。每月末財(cái)務(wù)經(jīng)理檢查支票登記簿和作廢支票并簽字。

第二百零一條發(fā)票管理制度

（一）財(cái)務(wù)管理部設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、開具與管理。

（二）不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按

規(guī)定用途使用。

（三）發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、

錯(cuò)號(hào)等問題，應(yīng)整本退回。填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)，全

份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完

整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。作廢的發(fā)

票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。每月1日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部

經(jīng)理各種發(fā)票使用情況表各一份，每季度末向主管副總提

報(bào)發(fā)票使用情況表。

（四）有關(guān)人員開具發(fā)票前須填寫開具發(fā)票申請(qǐng)單，申請(qǐng)

人因故不能在一個(gè)月內(nèi)收回貨款時(shí)，需及時(shí)將發(fā)票交回財(cái)

務(wù)部并說明情況。

（五）各位員工在辦理支付各種款項(xiàng)的申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)附有供

貨方正規(guī)發(fā)票（采購設(shè)備、材料等必須提供增值稅專用發(fā)

票），沒有正規(guī)發(fā)票原則上財(cái)務(wù)不予辦理各種款項(xiàng)的申請(qǐng)。

如交支票/匯款時(shí)收回發(fā)票，必須在一周內(nèi)把發(fā)票交回財(cái)務(wù),

超過一周需作書面說明經(jīng)部門經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理批

準(zhǔn)，報(bào)送財(cái)務(wù)部留存，如超過一個(gè)月財(cái)務(wù)部沒有收到相關(guān)

的說明。財(cái)務(wù)將視同借款按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（六）各種收據(jù)、出入庫單的領(lǐng)用要做好記錄，領(lǐng)用時(shí)執(zhí)

行依舊換新制。

第二百零二條印章管理制度

加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章與個(gè)人名章按公司

書面通知由專人分開保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的

全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，

必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第二百零三條資產(chǎn)管理制度

（一）本辦法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實(shí)物資產(chǎn)，主要指

固定資產(chǎn)與存貨。固定資產(chǎn)指使用期限在二年以上，單位

價(jià)值在2000元以上的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、

運(yùn)輸設(shè)備、電器設(shè)備、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、工具器械、

食堂設(shè)備等。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗

用而儲(chǔ)備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、

包裝物、低值易耗品等。

（二）公司固定資產(chǎn)的購置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、轉(zhuǎn)

讓、變賣、出租、抵押、贈(zèng)送、盤盈、盤虧等應(yīng)履行登記

和報(bào)賬手續(xù)。

（三）實(shí)物管理部門

資產(chǎn)由行政管理部統(tǒng)一管理：資產(chǎn)出入庫登記、編號(hào)等。

由各使用部門使用人具體負(fù)責(zé)實(shí)物管理。

財(cái)務(wù)部對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行匯總登記入賬，年末對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清

查盤點(diǎn)，并就清查盤點(diǎn)情況做出書面報(bào)告。

（四）固定資產(chǎn)編號(hào)

固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)使用部門具體管理，行政管理部

商財(cái)務(wù)部依其類別分類編號(hào)，行政管理部負(fù)責(zé)并粘貼標(biāo)簽。

（五）固定資產(chǎn)購置及登記

1.購置手續(xù)

業(yè)務(wù)部門因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申

請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批，

按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量，由行政管理部具體執(zhí)行。購置后

由使用部門或保管部門驗(yàn)收簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部結(jié)算。

2.登記

行政管理部根據(jù)購置清單和發(fā)票復(fù)印件、出入庫單據(jù)辦理

資產(chǎn)登記手續(xù)，并對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。

財(cái)務(wù)部根據(jù)行政管理部的購置資產(chǎn)的發(fā)票、出入庫單據(jù)入

賬。

（六）固定資產(chǎn)修理

固定資產(chǎn)需要修理的，由使用部門提出申請(qǐng)，部門經(jīng)理簽

署意見，報(bào)總經(jīng)理審批。修理完畢，經(jīng)驗(yàn)收合格后。財(cái)務(wù)

部根據(jù)審批的單據(jù)付款。車輛維修參照《車輛保養(yǎng)、維修

范圍管理制度》執(zhí)行。

（七）固定資產(chǎn)報(bào)廢

固定資產(chǎn)報(bào)廢，由使用部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，注明報(bào)廢原

因，本部門經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理審批后。財(cái)務(wù)部根據(jù)

相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。

（八）存貨的管理

存貨的采購，出入庫管理參照《采購管理程序》和《出入

庫管理規(guī)定》執(zhí)行。辦公用品的使用參照《辦公用品管理

制度》執(zhí)行。

（九）年終資產(chǎn)的盤點(diǎn)

行政管理部會(huì)同財(cái)務(wù)管理部及相關(guān)部門于年度終了對(duì)固定

資產(chǎn)、存貨等進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。

1.盤點(diǎn)人員及其職責(zé)

（1）總盤人：由公司總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)年度盤點(diǎn)工作的總

指揮、督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

(2)主盤人：由行政管理部經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)年終盤點(diǎn)工作

的推動(dòng)及實(shí)施。

(3)監(jiān)盤人：由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要指定專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)

工作的監(jiān)督。

(4)盤點(diǎn)人：由財(cái)產(chǎn)使用或保管人員擔(dān)任,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

(5)所有參加盤點(diǎn)工作的人員，應(yīng)充分了解本身工作職責(zé)

及應(yīng)注意事項(xiàng)。

2.盤點(diǎn)準(zhǔn)備

(1)盤點(diǎn)編組：由行政管理部負(fù)責(zé)人于每次盤點(diǎn)前，依盤

點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理審核后，

公布實(shí)施。

(2)盤點(diǎn)物品準(zhǔn)備

保管部門與保管人應(yīng)將準(zhǔn)備盤點(diǎn)的物品整理準(zhǔn)備妥當(dāng)。存

貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。盤點(diǎn)期間已收

到料件而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng)分開存放，并予以標(biāo)示。

3.盤點(diǎn)實(shí)施

(1)行政管理部應(yīng)編制盤點(diǎn)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)審批后,

簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)

調(diào)會(huì)，限期辦理盤點(diǎn)工作。

(2)盤點(diǎn)期間，除緊急情況外，暫停收發(fā)物品。至于生產(chǎn)

需用品，經(jīng)批準(zhǔn)可不移動(dòng)，但應(yīng)標(biāo)示出。

(3)盤點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免主觀臆斷，避免目測方式。

(4)盤點(diǎn)過程應(yīng)按指定順序進(jìn)行，不得遺漏、重復(fù)。

(5)盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤

點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表“，核對(duì)無誤的，在表上互相簽名確認(rèn)。

(6)盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)把“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤

存表”，一式三份，一份由保管部門自存，一份送交行政管

理部保存，一份送交財(cái)務(wù)部保存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

4.盤點(diǎn)報(bào)告

(1)行政管理部應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，填

寫差異原由，說明情況，提出處理意見及對(duì)策，報(bào)總經(jīng)理

簽核。

(2)盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)于盤點(diǎn)結(jié)束后一周內(nèi)呈報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)

務(wù)部依據(jù)審批后意見進(jìn)行帳項(xiàng)調(diào)整。

5.盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

(1)盤點(diǎn)工作人員要依據(jù)規(guī)定，盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好盤點(diǎn)

工作，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，給

予相應(yīng)嘉獎(jiǎng)。

(2)違反規(guī)定，阻礙盤點(diǎn)的，視情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)

公司相關(guān)部門給予處理。

第六章費(fèi)用報(bào)銷制度

第二百零四條報(bào)銷時(shí)間

為規(guī)范統(tǒng)一管理，現(xiàn)規(guī)定辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)的時(shí)間如下：每周

星期二、星期四統(tǒng)一辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷，每天四點(diǎn)半之后財(cái)務(wù)

內(nèi)部結(jié)帳原則上不再辦理相關(guān)的財(cái)務(wù)事宜。員工個(gè)人費(fèi)用

（包括交通補(bǔ)助及通訊費(fèi)等）報(bào)銷時(shí)間為每月15日至2

0日，如遇出差或特殊情況，最晚可延遲至每月25日前

報(bào)銷。

第二百零五條辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)的程序

首先由經(jīng)手人在各張?jiān)紗螕?jù)上簽字并填制相應(yīng)票據(jù)，然

后由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人核實(shí)、部門負(fù)責(zé)人、主管副總審核，再由

財(cái)務(wù)指定人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，最后報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，全

部批準(zhǔn)后再由出納人員統(tǒng)一發(fā)放現(xiàn)金、支票等相應(yīng)票據(jù)，

同時(shí)領(lǐng)款人或領(lǐng)票人應(yīng)在報(bào)銷單上簽字并領(lǐng)取現(xiàn)金或相應(yīng)

票據(jù)。

第二百零六條財(cái)務(wù)票據(jù)填制的規(guī)定

（一）嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度的要求填制票據(jù)的相應(yīng)內(nèi)容，保證

內(nèi)容的完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。

（二）報(bào)銷各種票據(jù)時(shí)應(yīng)注明其費(fèi)用所屬部門，如所報(bào)銷

的費(fèi)用用于項(xiàng)目應(yīng)注明所屬項(xiàng)目名稱。

（三）認(rèn)真按票據(jù)記載事項(xiàng)填寫，如遇到報(bào)銷的票據(jù)和實(shí)

際發(fā)生事項(xiàng)的用途不一致時(shí)，請(qǐng)同時(shí)填寫內(nèi)部報(bào)銷單，并

保證總金額一致。報(bào)銷交通補(bǔ)助、餐補(bǔ)、探親路費(fèi)需同時(shí)

填寫內(nèi)部報(bào)銷單。內(nèi)部報(bào)銷單及其對(duì)應(yīng)票據(jù)在上其它單據(jù)

及其對(duì)應(yīng)票據(jù)在下依次排列。

（四）請(qǐng)各位員工報(bào)銷時(shí)在每一張?jiān)计睋?jù)上簽名，并將

所有票據(jù)有序粘貼在專用的粘貼單上。

（五）非正規(guī)發(fā)票不能報(bào)銷，確實(shí)已經(jīng)發(fā)生并經(jīng)總經(jīng)理同

意可以報(bào)銷的，可以用其它正規(guī)發(fā)票抵，但不能用餐費(fèi)發(fā)

票抵賬。

（六）如遇到特殊事項(xiàng)請(qǐng)向財(cái)務(wù)管理部門提交經(jīng)各個(gè)領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)的書面資料。

第二百零七條請(qǐng)款制度

各位員工在辦理支付各種款項(xiàng)的申請(qǐng)時(shí)，需填制支票/匯款

申請(qǐng)單，并嚴(yán)格按照支付情況、收發(fā)票情況填寫。

（一）如相關(guān)發(fā)票已交，請(qǐng)?jiān)谝呀蛔謽犹巹濄^；

（二）如交支票/匯款時(shí)收回發(fā)票，請(qǐng)?jiān)诂F(xiàn)交字樣處劃鉤，

并在一周內(nèi)交齊，超過一周需作書面說明經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、

副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)送財(cái)務(wù)管理部留檔，如果超過

一個(gè)月財(cái)務(wù)管理部仍沒有收到相關(guān)的說明，財(cái)務(wù)將視同借

款扣發(fā)本月工資或相關(guān)報(bào)銷費(fèi)用；

（三）如沒有發(fā)票請(qǐng)?jiān)谖唇蛔謽犹巹濄^，沒有發(fā)票財(cái)務(wù)原

則上不簽發(fā)支票/匯款，特殊原因請(qǐng)附上有相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、

主管副總、總經(jīng)理簽字確認(rèn)的書面資料，方可辦理。請(qǐng)款

單內(nèi)容應(yīng)按要求填寫齊全，填寫不齊全的請(qǐng)款單財(cái)務(wù)不予

辦理。

第二百零八條餐費(fèi)

（一）規(guī)定所指餐費(fèi)為宴請(qǐng)客戶餐費(fèi)。

（二）因公事在京外出辦事期間發(fā)生的個(gè)人午餐費(fèi)用原則

上不予報(bào)銷。

（三）宴請(qǐng)客戶餐費(fèi)是指遇特殊原因或因工作需要宴請(qǐng)客

戶時(shí)發(fā)生的餐費(fèi)。發(fā)生宴請(qǐng)客戶餐費(fèi)時(shí)，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人

批準(zhǔn)，并報(bào)主管副總審核批準(zhǔn)。宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)由部門負(fù)責(zé)人及

主管副總按照具體情況核定。

（四）確需報(bào)銷宴請(qǐng)客戶餐費(fèi)時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷程序報(bào)銷，

并在行政部登記。

第二百零九條差旅費(fèi)

（一）出差的界定：因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)部門經(jīng)理及主管副總

批準(zhǔn)，到北京市以外地區(qū)連續(xù)工作2天（含路途）以上。

（二）出差時(shí)間按照24小時(shí)為一天計(jì)算，超過12小時(shí)又

不足24小時(shí)且包含工作時(shí)間（8：00—20：00）的，按照

一天計(jì)算;超過12小時(shí)又不足24小時(shí)且不含工作時(shí)間（8：

00—20：00）的以及不足12小時(shí)的，不計(jì)天數(shù)。

（三）差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：往返火車票（機(jī)票、船票）、

人身保險(xiǎn)費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助，核算原則以方便開展工

作為準(zhǔn)，同時(shí)鼓勵(lì)大家盡可能節(jié)約。

（四）各部門員工出差借差旅費(fèi)應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，

并經(jīng)主管副總以上領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。預(yù)款項(xiàng)不能大于3000元。

（五）員工到外地出差可以乘坐火車硬臥、輪船三等艙位。

確因路途較遠(yuǎn)、任務(wù)緊急需乘飛機(jī)時(shí)，可以乘坐經(jīng)濟(jì)艙。

（六）出差住宿標(biāo)準(zhǔn)：

1.因開展銷售業(yè)務(wù)出差住宿限額為：直轄市住宿標(biāo)準(zhǔn)在

四星級(jí)以下；省會(huì)城市及其他城市為經(jīng)濟(jì)型酒店標(biāo)準(zhǔn)。政

府性科研項(xiàng)目出差或會(huì)議嚴(yán)格執(zhí)行國家科技部及北京市相

關(guān)規(guī)定，超支部分由本人承擔(dān)。

2.因項(xiàng)目施工業(yè)務(wù)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過50元/日.人；

3.限額以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（七）出差補(bǔ)助：

1.出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天30元。

2.如出差期間，公司或甲方已提供住宿和做飯的條件，出

差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天20元。

3.出差發(fā)放補(bǔ)助后不再報(bào)銷個(gè)人出差期間的餐費(fèi)、市內(nèi)交

通費(fèi)及出差期間的通訊費(fèi)。

4.出差期間享受出差補(bǔ)助則不再享受午餐補(bǔ)助。差旅費(fèi)報(bào)

銷前須在行政部登記，扣除午餐補(bǔ)助。

（A）如需宴請(qǐng)客戶按照餐費(fèi)報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（九）補(bǔ)助需憑發(fā)票報(bào)銷。

第二百一十條探親路費(fèi)

轉(zhuǎn)正后滿一年（含）以上的員工每年可報(bào)銷一次往返路費(fèi)。報(bào)銷時(shí)需

先經(jīng)相關(guān)部門填寫審核意見，報(bào)銷時(shí)間限定為每年的1月

1日——12月31日。

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：按高鐵二等座、打折機(jī)票及不高于同等費(fèi)用高鐵二等座車

票往返路費(fèi)，超出部分由本人承擔(dān)。

①坐火車回家探親者，以實(shí)名制火車票為準(zhǔn)；

②如不通火車可報(bào)銷汽車票，但應(yīng)注明起始站；

③開車回家探親者以加油票為準(zhǔn)。

④探親費(fèi)需入職轉(zhuǎn)正一年后方可報(bào)銷，第二次及以后，報(bào)

銷時(shí)間不得早于上年同期。

第二百一十一條通訊費(fèi)

（一）報(bào)銷額度確認(rèn)：每月10日前各部門經(jīng)理及主管副總

經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)及崗位特點(diǎn)確定使用人上月的手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷

額度，并簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)據(jù)此標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

（二）報(bào)銷額度：見行政管理制度

（三）報(bào)銷時(shí)間：每月10—20日員工憑載有相關(guān)明細(xì)的發(fā)

票報(bào)銷。（新進(jìn)員工當(dāng)月不報(bào)通訊費(fèi)，次月開始報(bào)。報(bào)銷時(shí)

需持有正式的帶細(xì)目的發(fā)票。

（四）報(bào)銷額度確認(rèn)原則：每月初部門經(jīng)理及主管副總根

據(jù)崗位及項(xiàng)目狀況確定適用人的手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷額度，在財(cái)

務(wù)管理部門列出的《通訊費(fèi)報(bào)銷額度統(tǒng)計(jì)表》簽字確認(rèn)，

并通知相關(guān)使用人。

第二百一十二條交通補(bǔ)助

（-）交通補(bǔ)助每人每月90元，按員工實(shí)際出勤天數(shù)每月

10—20日憑票報(bào)銷。

（二）員工私車用于工作的，經(jīng)同意并在行政部備案，路

橋費(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，并以相當(dāng)車型油耗，按實(shí)際出行公里

數(shù)計(jì)算汽油費(fèi)，憑票報(bào)銷。

（三）交通補(bǔ)助憑票報(bào)銷，但不能用餐費(fèi)票報(bào)補(bǔ)助。

（四）橋梓水務(wù)員工及新水季乘坐專車、班車員工取消交

通補(bǔ)助。

第二百一十三條社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、檔案費(fèi)

（一）已轉(zhuǎn)正員工沒有參加本公司社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的統(tǒng)一繳納

的，須總經(jīng)理批準(zhǔn)可以憑已繳納的社會(huì)保險(xiǎn)票據(jù)按公司標(biāo)

準(zhǔn)報(bào)銷其在公司工作期間的相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

（二）沒有在本公司存檔的員工發(fā)生的檔案費(fèi)自行承擔(dān)。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和檔案費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)在行政管理部登記備

案。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)繳納部分由公司繳納，個(gè)人繳納部

分由個(gè)人承擔(dān)。

第二百一十四條辦公費(fèi)、節(jié)日福利費(fèi)

（一）采購辦公用品報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上入庫單，及相關(guān)說明，

并在行政管理部登記備案。

（二）報(bào)銷節(jié)日福利費(fèi)時(shí)應(yīng)附上發(fā)放清單，并在行政管理

部登記備案。

第二百一十五條項(xiàng)目材料、設(shè)備

（一）有關(guān)材料、設(shè)備的報(bào)銷應(yīng)具備增值稅專用發(fā)票及經(jīng)

簽字確認(rèn)的入庫單。

（二）運(yùn)營管理部每月25日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)一份本月出庫設(shè)備材

料匯總表一份及相關(guān)的經(jīng)簽字確認(rèn)的出庫單。

第二百一十六條圖書資料

（一）圖書資料應(yīng)在行政管理部辦理入庫手續(xù)。

（二）報(bào)銷圖書資料時(shí)，須提供經(jīng)批準(zhǔn)的采購圖書申請(qǐng)及

入庫單，憑正規(guī)的發(fā)票報(bào)銷，并在行政管理部登記備案。

第二百一十七條公司車輛費(fèi)用報(bào)銷

（一）每月26日前由行政管理部統(tǒng)一報(bào)送各車輛運(yùn)行統(tǒng)計(jì)

明細(xì)表，財(cái)務(wù)根據(jù)明細(xì)表報(bào)銷路橋費(fèi)、臨時(shí)停車費(fèi)。

（二）每月26日前由行政管理部統(tǒng)一報(bào)送各車輛用油統(tǒng)計(jì)

明細(xì)表，財(cái)務(wù)根據(jù)明細(xì)表報(bào)銷汽油費(fèi)。

（三）其他所有與車輛有關(guān)的費(fèi)用（車位費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、修

理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等）須在行政管理部先登記再報(bào)銷。

第七章預(yù)算管理制度

第二百一十八條總則

（一）為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，保

護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，防范各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制

定本制度。

（二）北京市新水季環(huán)境工程公司以及各個(gè)子公司都必須

執(zhí)行本制度。

（三）企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求是：嚴(yán)格遵守國家法律、

法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度；

（四）明確規(guī)定各類業(yè)務(wù)的決策、審批、實(shí)施、反饋、處

理和監(jiān)督程序；明確劃分企業(yè)

（五）內(nèi)部各部門，各崗位的職責(zé)和權(quán)限；嚴(yán)格按照國家

統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督；實(shí)施有效的內(nèi)

部監(jiān)督。

第二百一十九條公司預(yù)算管理

（一）公司實(shí)行全面預(yù)算管理，把一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都納入預(yù)

算之中。

（二）編制年度預(yù)算，預(yù)算期應(yīng)與會(huì)計(jì)年度一致。

（三）年度預(yù)算一般應(yīng)包括以下內(nèi)容；

1.銷售預(yù)算：列明所銷售產(chǎn)品的類別、數(shù)量和銷售收入;

工程項(xiàng)目名稱、主要工程成本和工程價(jià)款結(jié)算收入，貨款

和工程款的收回時(shí)間及數(shù)額。

2.采購、生產(chǎn)預(yù)算：列明所采購產(chǎn)品、生產(chǎn)產(chǎn)品的種類、

數(shù)量金額。

3.成本預(yù)算：包括總成本預(yù)算和分成本核算對(duì)象（產(chǎn)品品

種、工程項(xiàng)目等）的成本預(yù)算，列明每個(gè)成本項(xiàng)目的數(shù)額

和支出時(shí)間。

4.管理費(fèi)用預(yù)算：按照管理費(fèi)用的核算項(xiàng)目分別核算，列

明每項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)（開支項(xiàng)目、數(shù)量、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或單

價(jià)，下同）和金額。

5.銷售費(fèi)用預(yù)算：按照企劃發(fā)展部每個(gè)人年度費(fèi)用總和直

接填制。

6.財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算：按照財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算項(xiàng)目分別編制，列

明每項(xiàng)費(fèi)用的金額。

7.固定資產(chǎn)預(yù)算：分別固定資產(chǎn)的類別列明固定資產(chǎn)的增

加、減少和折舊數(shù)額。購建固定資產(chǎn)應(yīng)列明其名稱、數(shù)量、

單價(jià)、金額及款項(xiàng)的支付時(shí)間。

8.預(yù)計(jì)年度損益表：按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的損益表（利潤

表）的內(nèi)容要求編制。

9.預(yù)計(jì)年度資產(chǎn)負(fù)債表：按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的資產(chǎn)負(fù)債

表的內(nèi)容要求編制。

（四）預(yù)算編制的一般程序是：

I.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)本部門的規(guī)劃或總體目標(biāo)提出預(yù)算初稿。

2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各業(yè)務(wù)部門提出的預(yù)算初稿進(jìn)行匯總、綜合

平衡，提出討論稿。

3.將討論稿提交公司會(huì)議研究、審查。

4.根據(jù)會(huì)議決議對(duì)預(yù)算進(jìn)行修改。

5.如有必要可再次召開會(huì)議研究。

6.下達(dá)執(zhí)行。

（五）各種預(yù)算的初稿分別由下列各業(yè)務(wù)部門編制：

1.銷售預(yù)算（包括工程價(jià)款結(jié)算預(yù)算）：由企劃發(fā)展部編

制。

2.采購、生產(chǎn)預(yù)算：運(yùn)營管理部編制。

3.項(xiàng)目成本預(yù)算：各項(xiàng)目成本預(yù)算由各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)編制,

經(jīng)本部門報(bào)請(qǐng)公司技術(shù)委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

4.管理費(fèi)用預(yù)算：由行政管理部編制。

5.銷售費(fèi)用預(yù)算：由企劃發(fā)展部編制。

6.固定資產(chǎn)預(yù)算：由行政管理部編制。

7.財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)年度損益表、預(yù)計(jì)資

產(chǎn)負(fù)債表：由財(cái)務(wù)部門編制。

8.項(xiàng)目執(zhí)行預(yù)算由項(xiàng)目部編制。

（六）預(yù)算調(diào)整表

7月份根據(jù)上半年預(yù)算執(zhí)行情況,出現(xiàn)預(yù)算上大的變動(dòng)時(shí)，

編制當(dāng)年度預(yù)算調(diào)整表。

1.預(yù)算的編制必須從最大限度地提高企業(yè)和單位經(jīng)濟(jì)效益

的總目標(biāo)出發(fā)，堅(jiān)持積極可靠和實(shí)事求是的原則。各部門

的領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)其提供的預(yù)算負(fù)責(zé)。

2.編制各種費(fèi)用開支預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)精打細(xì)算。

3.預(yù)算下達(dá)后，各部門都必須嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情

況，應(yīng)定期進(jìn)行檢查和分析。

第二百二十條銷售（產(chǎn)品和工程項(xiàng)目）管理

企劃發(fā)展部建立健全銷售管理的內(nèi)部控制制度。

職責(zé)劃分：企劃發(fā)展部負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的銷售，工程項(xiàng)目

的招投標(biāo)。

企劃發(fā)展部負(fù)責(zé)產(chǎn)品貨款的回收，工程項(xiàng)目的回款。

1.銷售部門和銷售人員實(shí)行崗位責(zé)任制度，由企劃發(fā)展部

制定銷售部門和銷售人員的職責(zé)和權(quán)限。

2.銷售人員的業(yè)績考核參照《員工薪酬管理制度》。

3.銷售部門和銷售人員相關(guān)業(yè)務(wù)收入回款實(shí)行部門總額

兼?zhèn)€人總額控制。銷售部門和銷售人員相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)用實(shí)行

部門兼?zhèn)€人總額控制。

每年11月份企劃發(fā)展部編制營業(yè)費(fèi)用預(yù)算時(shí)確定：下一年

度部門和個(gè)人業(yè)務(wù)收入回款總額、回款時(shí)間、個(gè)人費(fèi)用總

額和部門費(fèi)用總額。其他費(fèi)用參照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.銷售合同管理制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國家制定的統(tǒng)一合同文

本的基礎(chǔ)上，結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品和工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，商

法務(wù)人員簽訂合同，明確雙方的責(zé)任。合同簽訂時(shí)嚴(yán)格執(zhí)

行公司的《合同管理制度》。

5.標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品銷售結(jié)算制度。

①銷售人員依據(jù)合同和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)到財(cái)務(wù)部開具

銷貨發(fā)票。

②財(cái)務(wù)部依據(jù)銷貨發(fā)票、運(yùn)單（或標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品負(fù)責(zé)人

簽署的出庫單）等同等效力的憑證，與銷售合同核對(duì)后及

時(shí)辦理收款業(yè)務(wù)，并及時(shí)登記入賬。

③運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的產(chǎn)品專員根據(jù)企劃

發(fā)展部貨物《銷售單》以及財(cái)務(wù)出具的《標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品銷售

確認(rèn)單》辦理產(chǎn)品的出庫與發(fā)運(yùn)。（企劃發(fā)展部填制《銷

售單》，財(cái)務(wù)確認(rèn)后辦理產(chǎn)品的出庫與發(fā)運(yùn)）

6.嚴(yán)禁產(chǎn)品賒銷。

7.月末編制下月標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品銷售計(jì)劃表，并抄送財(cái)務(wù)部

8.銷售合同中回款嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)化

產(chǎn)品特點(diǎn)制定合同的回款金額與時(shí)間。

9.工程項(xiàng)目結(jié)算制度。

①工程項(xiàng)目合同應(yīng)根據(jù)工程的進(jìn)度向建設(shè)單位請(qǐng)求

支付進(jìn)度款（包括工程前期的預(yù)付款）。項(xiàng)目竣工結(jié)算后

三個(gè)工作日內(nèi)收回工程項(xiàng)目剩余款項(xiàng)（質(zhì)保金等按照合同

相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。

②銷售人員每月根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn)度情況表和回款情

況表及時(shí)催收貨款。月末在工作總結(jié)中對(duì)應(yīng)收未收款項(xiàng)做

出說明。對(duì)違反工程項(xiàng)目合同的及時(shí)反映，造成的損失及

時(shí)提出索賠。發(fā)票開具參照本規(guī)定第16條執(zhí)行。

③每月末編制工程項(xiàng)目本月回款表和下月回款計(jì)劃

表，并抄送財(cái)務(wù)部。

第二百二十一條工程項(xiàng)目成本控制與管理

項(xiàng)目部建立健全工程項(xiàng)目質(zhì)量成本內(nèi)部控制

制度

職責(zé)劃分：工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)系統(tǒng)設(shè)計(jì)以及集

成開發(fā)。

工程項(xiàng)目預(yù)算，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)編制。

工程項(xiàng)目建設(shè)，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)實(shí)施與執(zhí)行。

（一）工程項(xiàng)目總體實(shí)施方案的編制：工程項(xiàng)目形成初步

實(shí)施意向之后，項(xiàng)目組組織編制工程項(xiàng)目總體實(shí)施方案。

其中包括任務(wù)目標(biāo)、人員分工、技術(shù)路線、項(xiàng)目預(yù)算、進(jìn)

度分解、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容。

（二）公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)可行性研究報(bào)告做出批準(zhǔn)實(shí)施，要求、

修改、重新評(píng)估可行性方案或不予批準(zhǔn)等決定。

（三）各部門負(fù)責(zé)本部門項(xiàng)目合同的簽訂。

項(xiàng)目達(dá)成意向后，項(xiàng)目組按照《合同管理制度》商運(yùn)營管

理、法務(wù)人員等簽訂工程項(xiàng)目合同。

鑒于某些項(xiàng)目未簽訂合同，已開工的情況。在達(dá)成項(xiàng)目意

向后，工程開工前，由項(xiàng)目組組織編制工程項(xiàng)目總體實(shí)施

方案，并將立項(xiàng)事宜抄送財(cái)務(wù)部。

（四）工程項(xiàng)目預(yù)算

項(xiàng)目組負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目預(yù)算編制。工程預(yù)算經(jīng)過公司工程預(yù)

算評(píng)審委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^后，即刻分解預(yù)算，分解后的預(yù)算

抄送財(cái)務(wù)部。

（五）工程進(jìn)度控制

④項(xiàng)目組管理參照《項(xiàng)目管理制度》執(zhí)行。

⑤項(xiàng)目組根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、現(xiàn)場情況以及建設(shè)單位情況,

開工前編制完成工程進(jìn)度計(jì)劃。

⑥項(xiàng)目組組織工程項(xiàng)目人員調(diào)度，技術(shù)支持，建立項(xiàng)

目管理實(shí)施小組（團(tuán)隊(duì)）。

⑦項(xiàng)目組組織材料設(shè)備進(jìn)場，工程開工等工程前期準(zhǔn)

備相關(guān)事宜；組織工程施工，

⑧設(shè)備安裝調(diào)試，以及工程項(xiàng)目后期維護(hù)等。

（六）工程采購計(jì)劃控制

工程項(xiàng)目用設(shè)備、材料（大宗采購），由項(xiàng)目部編制采購

計(jì)劃，運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)采購。

工程項(xiàng)目用零星材料采購（零星采購：單價(jià)1000元以下,

總價(jià)3000元以下）由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)采購，出入庫管理。工程

項(xiàng)目采購參照《公司采購管理程序》執(zhí)行。工程項(xiàng)目采購

人員根據(jù)分解后的工程預(yù)算和工程進(jìn)度計(jì)劃編制工程物資

采購計(jì)劃，每月采購人員本部門匯總后，編制本部門采購

計(jì)劃（包括：大宗采購和零星采購），采購計(jì)劃經(jīng)主管領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)后，月初送財(cái)務(wù)部；每月15-18日根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)

度情況對(duì)本月計(jì)劃進(jìn)行修訂，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后抄送運(yùn)營

管理部和財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部控制工程支出。根據(jù)工程項(xiàng)目分

解后的預(yù)算和工程進(jìn)度計(jì)劃審核工程項(xiàng)目采購計(jì)劃，并及

時(shí)籌措資金。

實(shí)際采購時(shí)根據(jù)具體采購申請(qǐng)單、出入庫股，財(cái)務(wù)部分批，

分期按合同或慣例支付貨款。采購時(shí)要求各個(gè)采購人員向

供貨商索取增值稅專用發(fā)票。

財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按現(xiàn)場施工進(jìn)度報(bào)告和主管領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)的支出

工程費(fèi)用；工程完工后將工程預(yù)算方案和工程實(shí)施結(jié)果進(jìn)

行比對(duì)，將工程實(shí)施結(jié)果和比對(duì)情況上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

（七）工程項(xiàng)目安全質(zhì)量控制

工程項(xiàng)目安全質(zhì)量控制參照《質(zhì)量手冊(cè)》和《項(xiàng)目管理控

制程序》執(zhí)行

（八）工程項(xiàng)目決算

工程通過驗(yàn)收后，及時(shí)與建設(shè)單位結(jié)清工程款，辦理工程

竣工決算。如不能及時(shí)辦理工程結(jié)算和決算，做出書面說

明，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)收回工程款。

工程項(xiàng)目完工后，由公司組成專門檢查考核小組，對(duì)工程

項(xiàng)目預(yù)算方案執(zhí)行情況、工程質(zhì)量等方面進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)、

分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，存在預(yù)算超支的現(xiàn)象要查找原因，

分清責(zé)任，做出相應(yīng)的處理。節(jié)約的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，做出獎(jiǎng)勵(lì)。

獎(jiǎng)罰參照《人事制度》執(zhí)行。

第二百二十二條標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品生產(chǎn)和管理

運(yùn)營管理部建立健全標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品生產(chǎn)的內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)

化產(chǎn)品包括：無動(dòng)力式生物凈化槽、人工凈水草、水面推

流器、新中水設(shè)備等。

職責(zé)劃分：

研發(fā)管理部負(fù)責(zé)組織標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)。

運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)組織標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的生產(chǎn)和管理。

運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備、原材料的采購，以

及出入庫管理。

（一）運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)組織標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的生產(chǎn)和管理。

1.設(shè)立各個(gè)產(chǎn)品負(fù)責(zé)人（或產(chǎn)品專員）。

2.產(chǎn)品負(fù)責(zé)人根據(jù)訂單（或合同）及時(shí)安排生產(chǎn)，按照合

同規(guī)定時(shí)間交貨。

3.標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品預(yù)算編制后抄送財(cái)務(wù)部。

4.定型產(chǎn)品的成本測算調(diào)整結(jié)果抄送財(cái)務(wù)部。

（二）原材料、設(shè)備采購

原材料、設(shè)備采購參照《公司采購管理程序》執(zhí)行。運(yùn)營

管理部采購專員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的銷售合同和部門生產(chǎn)計(jì)

劃編制采購計(jì)劃，采購計(jì)劃經(jīng)本部門經(jīng)理以及主管領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)后，月初送財(cái)務(wù)部；每月15?18日根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度實(shí)際情

況對(duì)本月計(jì)劃進(jìn)行修訂，經(jīng)部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后抄

送財(cái)務(wù)部。

工程用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備及材料采購根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的采購計(jì)劃

表，按照上條相關(guān)規(guī)定辦理。非標(biāo)設(shè)備及采購由各項(xiàng)目部

負(fù)責(zé)，運(yùn)營部采購專員全程參與談判實(shí)際采購時(shí)，財(cái)務(wù)部

根據(jù)具體的采購申請(qǐng)單，出入庫單等分批，分期按合同或

慣例辦理。采購時(shí)要求各個(gè)采購人員向供貨商索取增值稅

專用發(fā)票。

（三）標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品出庫管理

運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的產(chǎn)品專員根據(jù)企劃