互聯(lián)網(wǎng)金融背景下Z商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u30207互聯(lián)網(wǎng)金融背景下Z商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 1121441.1風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述 1144791.2操作風(fēng)險(xiǎn)概念研究綜述 2303481.3操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述 2891參考文獻(xiàn) 41.1風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述雖然我國(guó)商業(yè)銀行一直強(qiáng)調(diào)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，但實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)管理提出是從上世紀(jì)60年代初期最初開始的。在此之后，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問題一些專家和研究人員進(jìn)行了進(jìn)一步的深化和具體化，對(duì)其概念、內(nèi)容和范圍作出了進(jìn)一步的研究。這種觀點(diǎn)推出后就受到了專家學(xué)者的大力支持，快速將風(fēng)險(xiǎn)管理推到新的發(fā)展階段，風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展到現(xiàn)在，對(duì)于企業(yè)發(fā)展造成了深遠(yuǎn)的影響。Babich（2015）分析研究了資本資產(chǎn)的定價(jià)模型，為現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了參考借鑒。其通過大量案例得出，金融投資活動(dòng)和金融風(fēng)險(xiǎn)是并存的，這個(gè)規(guī)律是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，金融證券市場(chǎng)上，這在一定程度上暗示出投資者進(jìn)行利用這個(gè)規(guī)律來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，分散外部和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于具有一定規(guī)模的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)來說，投資者是無法從真正意義上來克服金融風(fēng)險(xiǎn)的，這些金融風(fēng)險(xiǎn)是一直存在的?；谶@些初期成果，本文可以提出更多具有前瞻性的假設(shè)和研究方向，加速該領(lǐng)域的發(fā)展。同時(shí)，研究中遇到的障礙和局限性為后續(xù)工作指明了改進(jìn)的方向，促使研究人員不斷優(yōu)化和完善研究設(shè)計(jì)，以期獲得更深入的洞察和更廣泛的應(yīng)用價(jià)值。Raghavan（2011）和Buzacott（2016）共同在金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中應(yīng)用資本定價(jià)模型以及理論，從商業(yè)銀行的層面來分析，金融管理者應(yīng)該將不同的風(fēng)險(xiǎn)要素組合管理，來不斷降低和規(guī)避系統(tǒng)性存在的金融風(fēng)險(xiǎn)。此階段性成果不僅是對(duì)前文討論的全面綜述，它凝練了前期研究發(fā)現(xiàn)的核心內(nèi)容，并為理解所探討的問題提供了整合性的視角。此外，這一結(jié)果為后續(xù)研究奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，指引了研究方向的選擇，影響了分析方法的設(shè)計(jì)，并預(yù)示了可能的研究成果與前景。日本專家野田武輝提出了測(cè)定企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)度的辦法，這在一定程度上代表了這種方法可以對(duì)企業(yè)的財(cái)政狀況作出分析，通過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析可以得到企業(yè)的安全性和成長(zhǎng)性。這些都可以進(jìn)一步評(píng)估企業(yè)存在的金融風(fēng)險(xiǎn)。Birge（2016）認(rèn)為，COSO委員會(huì)對(duì)于全球金融機(jī)構(gòu)的管理起到了重要作用，也對(duì)金融環(huán)境的不斷發(fā)展起到了一定的促進(jìn)作用[5]。其精準(zhǔn)和明確的劃分了風(fēng)險(xiǎn)管理方面的范圍和內(nèi)容，此種風(fēng)險(xiǎn)管理可以從八個(gè)要素中進(jìn)行研究，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中可以采用定量計(jì)算和定性分析的方式，這樣就可以更加科學(xué)合理的確定金融風(fēng)險(xiǎn)水平。1.2操作風(fēng)險(xiǎn)概念研究綜述金融機(jī)構(gòu)的操作方面存在的風(fēng)險(xiǎn)極高，由此，國(guó)際上的操作風(fēng)險(xiǎn)種類極多，并存在一定的差異性，其是伴隨著市場(chǎng)和金融政策變化而變化的，金融風(fēng)險(xiǎn)的概念更加深入人心，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)也不斷增強(qiáng)。巴塞爾協(xié)議指出風(fēng)險(xiǎn)操作人員，內(nèi)部程序和外部環(huán)境的變化等，都會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生一些影響。以現(xiàn)有理論框架為基礎(chǔ)，對(duì)部分理論成果進(jìn)行了驗(yàn)證，結(jié)果顯示這些理論不僅在概念上具有強(qiáng)大的解釋力，在實(shí)際應(yīng)用中也展現(xiàn)出良好的適應(yīng)性和有效性。通過嚴(yán)格的實(shí)證研究，這一部分進(jìn)一步驗(yàn)證了相關(guān)理論的合理性，并揭示了一些新的視角和見解，為現(xiàn)有理論體系提供了強(qiáng)有力的支撐和補(bǔ)充。在固定的范圍內(nèi)部對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，這能夠符合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的各項(xiàng)條件和要求，目前的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要是法律政策的風(fēng)險(xiǎn)，還未將其他影響因素排除。Dada（2013）則在巴塞爾協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)方面的問題進(jìn)行劃分，在狹義和廣義的層面上都將其進(jìn)行延伸。他研究發(fā)現(xiàn)廣義層面上的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)。狹義上的風(fēng)險(xiǎn)指的就是項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)運(yùn)營(yíng)范圍是非常狹小的。Li（2014）則從操作風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)角度出發(fā)，這在一定程度上暗示了進(jìn)一步探索操作風(fēng)險(xiǎn)的概念。從這里可以看出，本研究體現(xiàn)了全面性，理論層面廣泛參考了國(guó)內(nèi)外相關(guān)領(lǐng)域的前沿成果，確保了研究框架建立在廣泛且堅(jiān)實(shí)的學(xué)術(shù)基礎(chǔ)上。在方法論的選擇上，采用了多種研究方法，以確保數(shù)據(jù)收集和分析過程的嚴(yán)謹(jǐn)性和可靠性，力求從多角度、多層次展現(xiàn)課題的復(fù)雜性和多樣性，保證了研究工作的全面性和深度。他認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)指的是隨著時(shí)間的推移的一種衡量指標(biāo)，它和銀行的績(jī)效水平也是有著密切聯(lián)系的。他認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)指的是各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和產(chǎn)生效果的衡量指標(biāo)。李澤宇,王雅琪（2018）認(rèn)為，商業(yè)銀行作為我國(guó)的金融體系中的主要機(jī)構(gòu)之一，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了突出的貢獻(xiàn)，尤其在近幾年的金融業(yè)務(wù)上取得了顯著的成就，但是金融操作風(fēng)險(xiǎn)一直是存在的，會(huì)計(jì)操作是商業(yè)銀行存在的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。張文博,劉晨曦（2020）指出，隨著我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步壯大，商業(yè)銀行所面對(duì)的金融環(huán)境也隨之變化，較為復(fù)雜的環(huán)境使得商業(yè)銀行要對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不斷完善和優(yōu)化，要不斷提升銀行面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，這在一定程度上暗示保證商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展。陳曉鵬,趙欣怡（2020）認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合起來，不斷深化推進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展，提升商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)性。1.3操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述巴塞爾協(xié)議是我國(guó)國(guó)際社會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)議，日照嵐山農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重視的，通過對(duì)外部環(huán)境的研究和內(nèi)部的控制，制定了科學(xué)有效的金融文件，日照嵐山農(nóng)村商業(yè)銀行的做法對(duì)于其他金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防控在某些層面上具有指導(dǎo)的作用。我國(guó)目前主要監(jiān)管商業(yè)銀行的部門就是中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)，對(duì)銀行的管理工作起到了一定的監(jiān)管作用。針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的問題銀監(jiān)會(huì)作出了指導(dǎo)，對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行發(fā)展商業(yè)銀行作出了一定的指導(dǎo)，對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)了政策和法律上的指導(dǎo)，對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生作出了一定的指導(dǎo)(楊浩然,孫雨桐,2021)。根據(jù)上文的分析可以支持前文的理論探討，尤其對(duì)關(guān)鍵概念的理解在理論上進(jìn)行了詳盡分析，并通過具體方法進(jìn)一步驗(yàn)證了這些理論觀點(diǎn)的實(shí)際可行性和適用性。研究結(jié)果表明，前文提出的理論框架能夠有效地解釋和預(yù)測(cè)所研究現(xiàn)象的行為模式，為理解復(fù)雜問題提供了重要的視角。美國(guó)COSO委員會(huì)（2013）指出，要想加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就是要以商業(yè)銀行為研究對(duì)象，以目前的金融市場(chǎng)為重要基礎(chǔ)，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和管控，要以商業(yè)銀行為研究載體，構(gòu)建出整體的商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作框架。主要內(nèi)容包括：（1）銀行控制環(huán)境。商業(yè)銀行包括了影響因素和內(nèi)部控制因素，這在某種程度上凸顯了主要包括了管理層，組織架構(gòu)，管理方式等，這些影響因素核心是管理層。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這一發(fā)現(xiàn)與特定理論模型相符合，在研究中嚴(yán)格遵循其指導(dǎo)原則和結(jié)構(gòu)框架，確保了研究設(shè)計(jì)、分析方法及結(jié)果解釋的系統(tǒng)性和科學(xué)性。通過將理論模型作為研究的基石，不僅能更準(zhǔn)確地理解研究對(duì)象的本質(zhì)特征及其內(nèi)在規(guī)律，還能在復(fù)雜現(xiàn)象中識(shí)別出關(guān)鍵變量和因果關(guān)系，為問題解決提供堅(jiān)實(shí)的理論依據(jù)。通過對(duì)銀行管理的因素進(jìn)行評(píng)估，從而進(jìn)一步提出應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的管理，由于金融機(jī)構(gòu)面臨著錯(cuò)綜復(fù)雜的金融環(huán)境，商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隨之增加，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)一步加強(qiáng)管理，是商業(yè)銀行內(nèi)部的必要影響因素(林昊天,丁依晨,2020)；（3）控制活動(dòng)。控制活動(dòng)主要指的是商業(yè)銀行在日常管理中的活動(dòng)，如審批，驗(yàn)證和確認(rèn)等措施，對(duì)商業(yè)銀行的各類生產(chǎn)和管理部門作出了深入的研究和探索，進(jìn)一步保證了商業(yè)銀行在人力和物力方面都能傳達(dá)和實(shí)施(高志強(qiáng),周婷玉,2021)；（4）信息和溝通。在商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)過程中，在這般的場(chǎng)景下必須要加強(qiáng)日照嵐山農(nóng)村商業(yè)銀行各類部門的溝通和管理，使得國(guó)家政策能夠在商業(yè)銀行中保持溝通交流，保證商業(yè)銀行內(nèi)部信息溝通交流，要對(duì)國(guó)家的法律政策作出深入的實(shí)施，從而將商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)作出進(jìn)一步的傳達(dá)(鄭淑芳,許俊杰,2021)；（5）監(jiān)督。對(duì)于商業(yè)銀行來說，要時(shí)時(shí)刻刻加強(qiáng)對(duì)各類商業(yè)銀行的監(jiān)督和管理，這種監(jiān)督可以從兩種方式進(jìn)行。一是要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)的管理，在這般的條件下讓商業(yè)銀行財(cái)務(wù)信息公開透明，利用第三方的力量加強(qiáng)銀行內(nèi)部的管理，提升商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)和管理能力，從而保證商業(yè)銀行的工作正常開展，同時(shí)也要在銀行內(nèi)部建立監(jiān)督管理委員會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步審定，從而進(jìn)一步發(fā)揮出商業(yè)銀行的活力，也對(duì)銀行內(nèi)部起到了一定的限制作用(呂秋水,蔡思源,2021)。胡浩然,吳詩(shī)敏[11]對(duì)于亞太地區(qū)內(nèi)部的商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)作出了整理和分析，也分析了商業(yè)銀行的不足之處，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展作出了一定的參考，通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的調(diào)查。從這些評(píng)論可以理解作出了風(fēng)險(xiǎn)操作的管理，也提出了一定科學(xué)合理的理論，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展有一定的參考價(jià)值。這一初步結(jié)果將在后續(xù)研究中進(jìn)一步驗(yàn)證，以更全面地理解該現(xiàn)象的基本特征及其潛在影響因素，確保設(shè)計(jì)的穩(wěn)健性和廣泛適用性。同時(shí)，后文的研究將識(shí)別更多相關(guān)變量，并深入分析這些變量之間的復(fù)雜關(guān)系，為理論框架提供更堅(jiān)實(shí)的支持。黃子昂,何梓萱（2018）提出了金融和機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并且引進(jìn)了模糊一致偏好的關(guān)系，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展作出了風(fēng)險(xiǎn)防控的依據(jù)[11]。李麗華,龔文博（2019）將研究對(duì)象聚焦在了基層的商業(yè)銀行中，從這些方法中看出通過對(duì)基層商業(yè)銀行的分析，探討了我國(guó)基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，也對(duì)我國(guó)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)作出了一定的管理依據(jù)。劉東升,唐詩(shī)琪（2019）指出，要從我國(guó)實(shí)際的國(guó)情出發(fā)，要符合我國(guó)特色社會(huì)主義道路的發(fā)展理念，要強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的發(fā)展離不開國(guó)家法律政策，要牢牢把握住風(fēng)險(xiǎn)管理就是商業(yè)銀行的生存發(fā)展根本，要實(shí)現(xiàn)社會(huì)各界的人員參與。張子和,趙一凡（2020）基于知識(shí)圖譜視角，對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)作出了管控，并且制定科學(xué)合理的控制措施。薛澤民,郭麗娜[16]在對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)作出了研究，充分考慮到了概率模型和操作風(fēng)險(xiǎn)的屬性，利用條件概率模型進(jìn)一步對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估和度量。張子和,趙一凡（2020）基于操作風(fēng)險(xiǎn)的理論對(duì)商業(yè)銀行作出了深入的探索和分析，他認(rèn)為商業(yè)銀行總行和分行之間的風(fēng)險(xiǎn)狀況是不同的，相近的分支金融機(jī)構(gòu)之間可能存在一定的“孤島效應(yīng)”[15]。通過以上文獻(xiàn)可以看出，國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理作出了深入的研究，采用不同方法對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估，提出了較多的理論和實(shí)證分析方法，風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究成果較為豐富,但總體來說，缺少對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和途徑。參考文獻(xiàn)[1]Babich,Sobel.EmergingTrendsinsupplychainfinance[J].WordTrade,2015(8),52-53.[2]Raghavan,Mishra.TheHandbookofIntegratedRiskManagementinGlobalSupplyChains[M].NewYork:JohnWiley&Sons,Inc.,2011.114-136.[3]Buzacott,Zhang,Aholisticframeworkforshort-termsupplychainmanagementintegratingproductionandcorporatefinancialplanning[J].ProductionEconomics,July,2016,25-27.[4]Birge.SupplyChainFinanceBenchmarkReport[J].AberdeenGroupSeptember11,2016.(李若彤,呂嘉悅,2021)..[5]Dada,Hu.TechnologyPlatformsforSupplyChainFinance:HowtoDriveCompetitiveBusinessAdvantagebyIncreasingPaymentandFinancingAutomationwithBusinessPartners[J].AberdeenGroupMarch30,2013.(李若彤,呂嘉悅,2021)..[6]Li,TheRoleofReverseFactoringinSupplierFinancingofSmallandMediumSizedEnterprises[R].WorldBank,September,2014,102-103.[7]李澤宇,王雅琪.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及防范措施[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2022(20):211.[8]張文博,劉晨曦.淺談商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程[J].財(cái)會(huì)通訊，2023,08:113-115．[9]陳曉鵬,趙欣怡.商業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)控制分析[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2021(15):239-240.[10]COSO,Enterpriseriskmanagement—integratedframework,2013.[11]楊浩然,孫雨桐.基于模糊一致偏好關(guān)系的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究[J].遼寧工程技術(shù)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2021,20(05):355-360.[12]林昊天,丁依晨.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的損失模型及其應(yīng)用[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2019,35(22):74-77.[13]高志強(qiáng),周婷玉.淺議商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理[J].現(xiàn)代金融，2019(08):17-18.[14]鄭淑芳,許俊杰.基于知識(shí)圖譜視角的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].天津財(cái)經(jīng)大學(xué)，2019.[15]呂秋水,蔡思源.距離因素對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的影響研究[J].金融理論與實(shí)踐，2020(03):64-73.[16]胡浩然,吳詩(shī)敏.我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].中小企業(yè)管理與科技(上旬刊),2021(04):7-8