財(cái)務(wù)管理制度及流程圖?一、總則1.目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2.適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，提供財(cái)務(wù)信息。

二、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門組織架構(gòu)財(cái)務(wù)經(jīng)理會計(jì)出納2.職責(zé)分工財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和計(jì)劃。組織財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、分析等工作，提供財(cái)務(wù)決策支持。建立健全財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。會計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。進(jìn)行成本核算與控制，參與預(yù)算編制。審核原始憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理開展財(cái)務(wù)分析工作。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和相關(guān)票據(jù)。協(xié)助會計(jì)做好對賬工作。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制下一年度部門預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行審核、平衡，形成公司年度預(yù)算草案。公司管理層審議年度預(yù)算草案，報(bào)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并提出調(diào)整建議。3.預(yù)算調(diào)整如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門提出申請，說明調(diào)整原因和金額。財(cái)務(wù)部門審核調(diào)整申請，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。

四、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權(quán)融資等。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)融資手續(xù)。2.資金使用建立資金審批制度，明確各級審批權(quán)限。各項(xiàng)資金支出必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保資金使用合理、合規(guī)。3.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金安全。4.銀行存款管理開設(shè)銀行賬戶，辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。

五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)、折舊等方法。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和折舊計(jì)提，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立固定資產(chǎn)臺賬。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨等）管理建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的核算，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定信用政策，定期進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收賬款。

六、成本費(fèi)用管理1.成本核算根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，確定成本核算對象和方法。會計(jì)負(fù)責(zé)成本核算工作，準(zhǔn)確歸集和分配成本費(fèi)用。2.費(fèi)用控制制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。各部門嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用不超預(yù)算。財(cái)務(wù)部門定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。

七、收入與利潤管理1.收入確認(rèn)按照會計(jì)準(zhǔn)則和公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，準(zhǔn)確確認(rèn)收入。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，確保收入及時(shí)入賬。2.利潤分配根據(jù)公司股東大會決議，進(jìn)行利潤分配。財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定程序辦理利潤分配相關(guān)事宜。

八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)與繳納財(cái)務(wù)部門按照國家稅收法律法規(guī)，及時(shí)準(zhǔn)確申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。建立稅務(wù)檔案，妥善保管稅務(wù)相關(guān)資料。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。

九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制會計(jì)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)經(jīng)理對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門定期開展財(cái)務(wù)分析工作，為公司管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等。

十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。建立內(nèi)部審計(jì)制度，對重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.外部審計(jì)按照法律法規(guī)要求，聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作，提供相關(guān)資料和信息。

十一、財(cái)務(wù)管理制度流程圖

（一）費(fèi)用報(bào)銷流程1.員工填寫報(bào)銷單員工根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用報(bào)銷制度的要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的合理性和真實(shí)性，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合規(guī)性、報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否齊全等。如審核通過，簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問題，退回員工并說明原因。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有需要）對于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷，可能需要分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)。5.總經(jīng)理審批（如有需要）對于重大費(fèi)用支出或特殊情況，需總經(jīng)理進(jìn)行最終審批?？偨?jīng)理審批通過后，報(bào)銷單生效。6.出納付款出納根據(jù)審批后的報(bào)銷單，辦理付款手續(xù)，將款項(xiàng)支付給報(bào)銷員工。

（二）資金支付流程1.業(yè)務(wù)部門申請業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支付申請單，注明支付事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、協(xié)議等證明文件。2.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對資金支付申請進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員對資金支付申請進(jìn)行審核，包括資金來源、支付方式、預(yù)算情況等。審核通過后，簽字確認(rèn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有需要）根據(jù)資金支付金額和性質(zhì)，可能需要分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，簽字確認(rèn)。5.總經(jīng)理審批（如有需要）重大資金支付需總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，資金支付申請生效。6.出納辦理支付出納根據(jù)審批后的資金支付申請，按照規(guī)定的支付方式辦理資金支付手續(xù)，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。

（三）預(yù)算編制流程1.部門預(yù)算草案編制每年末，各部門結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和下一年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門預(yù)算草案，明確各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等預(yù)算指標(biāo)。2.部門負(fù)責(zé)人審核各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算草案進(jìn)行審核，確保預(yù)算指標(biāo)合理、可行，簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)匯總審核財(cái)務(wù)部門匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行審核、平衡，檢查預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和邏輯性，對不合理的預(yù)算指標(biāo)提出調(diào)整建議。4.管理層審議公司管理層對匯總后的預(yù)算草案進(jìn)行審議，根據(jù)公司整體情況提出修改意見和要求。5.董事會批準(zhǔn)預(yù)算草案經(jīng)管理層審議通過后，報(bào)董事會批準(zhǔn)。董事會批準(zhǔn)后的預(yù)算作為公司下一年度的正式預(yù)算執(zhí)行。

（四）固定資產(chǎn)購置流程1.使用部門申請使用部門根據(jù)工作需要，填寫固定資產(chǎn)購置申請單，注明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并說明購置的必要性。2.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對固定資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，確認(rèn)申請的合理性，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員審核購置申請，評估資金來源、預(yù)算情況等。審核通過后，簽字確認(rèn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有需要）根據(jù)購置資產(chǎn)的金額和性質(zhì)，可能需要分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，簽字確認(rèn)。5.總經(jīng)理審批（如有需要）重大固定資產(chǎn)購置需總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，購置申請生效。6.采購部門采購采購部門根據(jù)審批后的購置申請，進(jìn)行采購招標(biāo)、詢價(jià)等工作，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同。7.驗(yàn)收資產(chǎn)到貨后，使用部門、采購部門和財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收報(bào)告。8.入賬財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收報(bào)告和采購發(fā)票等憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬處理，按照規(guī)定計(jì)提折舊。

（五）財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程1.會計(jì)憑證處理會計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.賬簿登記會計(jì)人員根據(jù)記賬憑證，登記各類賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，確保賬簿記錄準(zhǔn)確、完整。3.期末結(jié)賬在會計(jì)期末，會計(jì)人員進(jìn)行結(jié)賬工作，核對賬目，結(jié)