資金使用管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的資金收支管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保資金使用合法合規(guī)。實行預(yù)算管理，強(qiáng)化資金計劃控制，保障資金合理使用。堅持收支平衡，量入為出，節(jié)約資金，提高資金使用效率。加強(qiáng)資金風(fēng)險防范，確保資金安全。

二、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)實際，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等，明確各項資金收支的金額、時間和用途。預(yù)算編制應(yīng)遵循"自上而下、自下而上、上下結(jié)合"的程序，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門匯總平衡后，報公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金收支按計劃進(jìn)行。財務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.預(yù)算考核公司建立資金預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。

三、資金收入管理1.銷售收入管理銷售部門應(yīng)按照銷售合同及時組織發(fā)貨，確保銷售收入及時足額回籠。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)與銷售部門的溝通協(xié)調(diào)，定期核對銷售賬目，及時掌握銷售回款情況。對于逾期未收回的銷售款項，銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)催收，并及時向財務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況。2.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，應(yīng)按照相關(guān)合同或協(xié)議及時收取，并足額入賬。財務(wù)部門應(yīng)建立其他收入臺賬，詳細(xì)記錄收入來源、金額、收取時間等信息，確保收入的真實性和完整性。

四、資金支出管理1.支出審批流程公司各項資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支出。一般資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。重大資金支出審批流程：除上述一般流程外，還需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。2.費(fèi)用報銷管理費(fèi)用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司費(fèi)用報銷制度執(zhí)行，報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效。報銷費(fèi)用應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，嚴(yán)禁虛報、冒領(lǐng)等行為。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報銷的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。3.采購付款管理采購部門應(yīng)按照采購合同約定及時辦理付款手續(xù)，確保采購業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。付款前，采購部門應(yīng)核實供應(yīng)商發(fā)票、送貨單、驗收單等相關(guān)憑證，確保采購業(yè)務(wù)真實、合規(guī)。財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和資金預(yù)算安排，審核采購付款申請，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。4.借款管理公司員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請單，注明借款事由、金額、還款時間等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。借款應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。借款期限一般不得超過[X]個月，特殊情況需延長借款期限的，應(yīng)重新辦理借款審批手續(xù)。借款人應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)足額歸還借款，逾期未還的，財務(wù)部門應(yīng)從其工資中扣除借款本金及相應(yīng)利息。

五、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式選擇公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，合理選擇資金結(jié)算方式，確保資金安全、快捷、高效結(jié)算。常用的結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算、匯票結(jié)算等。對于金額較大的資金結(jié)算，應(yīng)優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式；對于零星小額支出，可以選擇現(xiàn)金結(jié)算方式。2.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷，應(yīng)報經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并及時通知財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。3.票據(jù)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保票據(jù)安全。財務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買時間、使用情況、核銷時間等信息。嚴(yán)禁開具虛假票據(jù)，嚴(yán)禁擅自銷毀票據(jù)。

六、資金安全管理1.崗位分離與牽制公司應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)崗位分離制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金業(yè)務(wù)崗位包括資金收付、記賬、審核、審批等，各崗位之間應(yīng)嚴(yán)格分工，不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。2.庫存現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，由專人負(fù)責(zé)保管。財務(wù)人員應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。3.銀行存款管理財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單余額一致。對于未達(dá)賬項，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。加強(qiáng)對銀行存款賬戶的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時報告公司管理層。4.資金安全檢查與監(jiān)督公司應(yīng)定期對資金安全情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除資金安全隱患。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金使用情況的內(nèi)部審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。公司應(yīng)接受外部審計機(jī)構(gòu)的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，及時提供相關(guān)資料和信息。

七、資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別和評估。資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。通過風(fēng)險識別和評估，確定風(fēng)險等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。2.風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。對于市場風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，合理調(diào)整資金投資結(jié)構(gòu)，降低市場波動對資金的影響。對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)對客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制賒銷額度和期限，確保應(yīng)收賬款及時足額收回。對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金收支計劃，保持適當(dāng)?shù)馁Y金流動性，確保公司資金鏈安全。對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金業(yè)務(wù)操作流程，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，防范操作失誤和違規(guī)行為。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警公司應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，實時監(jiān)控資金風(fēng)險狀況。設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范