小額貸款股份有限公司財務(wù)管理辦法?一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范小額貸款股份有限公司（以下簡稱"公司"）的財務(wù)管理行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)股東利益最大化。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機構(gòu)的財務(wù)管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。謹慎性原則：充分估計風(fēng)險和損失，合理計提各項準備金。效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率和經(jīng)濟效益。

二、財務(wù)管理體制1.財務(wù)組織架構(gòu)公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備具備專業(yè)資質(zhì)和豐富經(jīng)驗的財務(wù)人員。財務(wù)部門在公司管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司財務(wù)管理工作，具體職責(zé)包括會計核算、財務(wù)報表編制、資金管理、成本控制、財務(wù)分析等。2.財務(wù)負責(zé)人職責(zé)主持公司財務(wù)工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報告，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。負責(zé)資金籌集、運用和管理，確保資金安全和流動性。監(jiān)督財務(wù)收支，控制成本費用，防范財務(wù)風(fēng)險。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。

三、預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司實行全面預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循"上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的程序，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)計劃，提出本部門預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核、匯總后，報公司管理層審批。預(yù)算內(nèi)容包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算等，應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營活動的全過程。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門負責(zé)本部門預(yù)算的執(zhí)行，嚴格按照預(yù)算安排組織經(jīng)營活動。財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期對比分析實際執(zhí)行與預(yù)算的差異，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。公司建立預(yù)算調(diào)整機制，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)審批。3.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜税A(yù)算完成率、成本費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等，根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲，激勵各部門提高預(yù)算執(zhí)行的準確性和效率。

四、會計核算1.會計制度公司執(zhí)行國家統(tǒng)一的企業(yè)會計準則，結(jié)合公司實際情況，制定具體的會計核算辦法。2.會計科目設(shè)置根據(jù)會計準則和公司業(yè)務(wù)特點，合理設(shè)置會計科目，確保會計信息的準確分類和記錄。3.會計憑證與賬簿會計憑證應(yīng)真實、合法、完整，按照規(guī)定的程序進行填制、審核和傳遞。依法設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，定期進行結(jié)賬、對賬，保證賬賬相符、賬實相符。4.財務(wù)報表編制按照會計準則和監(jiān)管要求，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。財務(wù)報表應(yīng)數(shù)字準確、內(nèi)容完整、報送及時，并進行財務(wù)報表附注說明，對重要事項進行披露。

五、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和渠道。積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股東增資、同業(yè)拆借等，確保資金來源穩(wěn)定。對不同融資渠道進行成本效益分析，選擇最優(yōu)融資方案，降低融資成本。2.資金運用加強資金的計劃性管理，合理安排資金投放，優(yōu)先滿足小額貸款業(yè)務(wù)的資金需求。嚴格控制資金流向，確保資金用于合法合規(guī)的業(yè)務(wù)活動，防范資金挪用風(fēng)險。優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，合理控制貸款集中度，降低信用風(fēng)險。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、及時、準確。加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，提高資金結(jié)算效率，降低資金在途時間。建立資金結(jié)算監(jiān)控機制，對異常資金流動進行及時預(yù)警和處理。4.資金安全管理加強資金內(nèi)部控制，建立健全資金安全管理制度，防范資金被盜、挪用、詐騙等風(fēng)險。定期對資金進行清查盤點，確保賬實相符。配備必要的安全設(shè)施和技術(shù)手段，保障資金存儲和交易安全。

六、貸款業(yè)務(wù)財務(wù)管理1.貸款定價根據(jù)市場利率水平、資金成本、風(fēng)險溢價等因素，制定合理的貸款定價策略。綜合考慮借款人信用狀況、貸款期限、擔(dān)保方式等因素，確定具體的貸款利率。定期對貸款定價進行評估和調(diào)整，確保貸款收益覆蓋風(fēng)險成本和資金成本。2.貸款發(fā)放與回收嚴格按照貸款審批流程發(fā)放貸款，確保貸款手續(xù)合規(guī)、資料齊全。加強貸款發(fā)放后的跟蹤管理，及時掌握借款人經(jīng)營狀況和還款能力變化，防范貸款風(fēng)險。建立健全貸款回收管理制度，加強催收力度，確保貸款本息按時足額回收。3.貸款減值準備按照謹慎性原則，定期對貸款進行風(fēng)險評估，合理計提貸款減值準備。貸款減值準備的計提方法應(yīng)符合會計準則和監(jiān)管要求，不得隨意變更。及時核銷已確認的貸款損失，確保財務(wù)報表真實反映貸款資產(chǎn)質(zhì)量。

七、成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用主要包括業(yè)務(wù)及管理費、資產(chǎn)減值損失、營業(yè)稅金及附加等。業(yè)務(wù)及管理費包括人員工資、辦公費用、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制職責(zé)，將成本費用控制指標分解到各部門和各崗位。加強對各項成本費用的預(yù)算管理，嚴格控制費用支出，杜絕不合理開支。定期對成本費用進行分析和評估，查找成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。3.費用報銷管理制定費用報銷標準和流程，明確各類費用的報銷范圍、審批權(quán)限和報銷憑證要求。嚴格執(zhí)行費用報銷審批制度，加強對報銷憑證的審核，確保費用支出真實、合法、合規(guī)。

八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應(yīng)遵循以下原則：依法分配原則：按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行利潤分配。兼顧股東利益與公司發(fā)展原則：在保證股東合理回報的前提下，兼顧公司可持續(xù)發(fā)展，留存適當(dāng)利潤用于補充資本和擴大業(yè)務(wù)。公平、公正、公開原則：確保利潤分配方案公平對待全體股東，分配過程公開透明。2.利潤分配順序公司當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤，首先彌補以前年度虧損，然后提取法定盈余公積金，再根據(jù)公司章程和股東大會決議進行利潤分配。3.利潤分配方案制定與審批財務(wù)部門根據(jù)公司盈利情況和發(fā)展需要，提出利潤分配預(yù)案，報公司管理層審議。利潤分配預(yù)案經(jīng)公司管理層審議通過后，提交股東大會審議批準。公司應(yīng)按照股東大會批準的利潤分配方案進行利潤分配，并及時公告。

九、財務(wù)風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估建立財務(wù)風(fēng)險識別和評估機制，定期對公司面臨的財務(wù)風(fēng)險進行全面排查。識別的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。2.風(fēng)險應(yīng)對策略針對不同類型的財務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略：信用風(fēng)險：加強貸款客戶信用評級和授信管理，合理確定貸款額度和期限，完善擔(dān)保措施，加強貸后管理和風(fēng)險預(yù)警。市場風(fēng)險：密切關(guān)注市場利率、匯率等市場因素變化，合理調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，運用金融工具進行風(fēng)險對沖。流動性風(fēng)險：優(yōu)化資金配置，保持合理的資金流動性儲備，制定應(yīng)急預(yù)案，確保在資金緊張時能夠及時籌集資金。操作風(fēng)險：完善內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)人員培訓(xùn)，規(guī)范操作流程，防范因操作失誤或違規(guī)行為導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險。3.風(fēng)險監(jiān)控與報告建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控體系，實時監(jiān)控風(fēng)險指標變化情況。定期編制財務(wù)風(fēng)險報告，向公司管理層和董事會報告風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施及效果等。對重大財務(wù)風(fēng)險事件，及時進行專題報告，并提出應(yīng)對建議。

十、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督。財務(wù)部門定期對公司財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資金管理等情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)部門進行審計，檢查財務(wù)管理制度執(zhí)行情況、財務(wù)報表真實性等。2.外部審計公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行年度財務(wù)審計。配合外部審計機構(gòu)開展審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。根據(jù)外部